資金集中管理
- 城投公司資金集中管理問題研究
城投公司資金集中管理進(jìn)行了概述性介紹，主要包括城投公司資金集中管理的基本內(nèi)涵、城投公司資金集中管理的必要性和城投公司資金集中管理的主要模式，然后剖析了城投公司資金集中管理存在的問題，最后提出了加強(qiáng)資金池集約化建設(shè)、高質(zhì)量建設(shè)資金集中管理信息平臺、以業(yè)務(wù)為起點(diǎn)強(qiáng)化資金管理效果等對策建議，以期實(shí)現(xiàn)對資金的統(tǒng)籌調(diào)配和實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而強(qiáng)化城投公司的資金管理效果。關(guān)鍵詞：城投公司；資金集中管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；資金監(jiān)管城投公司是地方政府投融資平臺的一種存在形式。伴隨著20世
經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息 2024年6期2024-06-24
- 國企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合路徑
需要加強(qiáng)資金集中管理，合理分配各部門資金，進(jìn)而保障發(fā)展的穩(wěn)定性。論文介紹了全面預(yù)算管理和資金集中管理的概念，指出二者結(jié)合的意義，在此基礎(chǔ)上探究了全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合中的問題，針對這些問題，堅(jiān)持以目標(biāo)為導(dǎo)向，提出了相應(yīng)的策略，以供參考。【關(guān)鍵詞】全面預(yù)算管理；資金集中管理；國有企業(yè)【中圖分類號】F275；F276.1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ?
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2024年1期2024-04-17
- 跨國公司資金集中管理的路徑及啟示
研究分析資金集中管理的基本原理和目標(biāo)，并結(jié)合實(shí)例分析跨國公司在資金管理中面臨的挑戰(zhàn)，然后結(jié)合問題分析嘗試給出優(yōu)化策略。【關(guān)鍵詞】跨國公司 資金集中管理 管理發(fā)展 創(chuàng)新探索引言經(jīng)濟(jì)全球化為我國各類企業(yè)提供了新的發(fā)展舞臺，部分企業(yè)發(fā)展為跨國公司，在日新月異的國際市場中扮演越來越重要的角色。然而，由于跨國公司業(yè)務(wù)分散、地域廣泛，其資金管理面臨著許多挑戰(zhàn)。如何實(shí)現(xiàn)資金集中管理成為跨國公司面臨的一個(gè)重要問題。一、跨國公司資金集中管理發(fā)展需求概述（一）起步階段發(fā)展的起
支點(diǎn) 2024年4期2024-04-08
- 集團(tuán)公司資金集中管理現(xiàn)狀及完善建議研究
普遍存在資金集中管理意識薄弱、信息化管理程度低等問題，嚴(yán)重制約了集團(tuán)公司資金管理水平的提升。鑒于此，文章以集團(tuán)公司為例，首先對集團(tuán)公司資金集中管理模式的類型進(jìn)行闡述，其次深入剖析其重要性，最后探討了集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀及完善建議，借此增強(qiáng)資金集中管理效能，以期供業(yè)內(nèi)相關(guān)人士參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司；資金集中管理；結(jié)算中心；內(nèi)部銀行中圖分類號：F276.4;F275.1??文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?文章編號：1005-6432（2024）07-0041-04DOI：10
中國市場 2024年7期2024-03-20
- 探析集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問題及對策
集團(tuán)企業(yè)資金集中管理進(jìn)行探討和分析，闡述集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的概念和意義，結(jié)合實(shí)際問題，提出了相關(guān)對策，旨在提升資金管理效率，以供參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金集中管理；問題；對策引言資金管理是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，加強(qiáng)資金集中管理可形成資金規(guī)模效應(yīng)，合理配置資金資源，提升資金利用率，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。目前，集團(tuán)企業(yè)采取了一系列措施加強(qiáng)資金管理，取得了一定成效。但是在資金集中管理方面仍然存在許多問題，嚴(yán)重影響了資金管理效率。集團(tuán)企業(yè)應(yīng)及時(shí)解決問
經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息 2024年1期2024-02-23
- 國有企業(yè)全面預(yù)算管理與資金集中管理有效融合策略探究
算管理與資金集中管理工作的有效融合，還需要不斷探究和實(shí)踐。在國有企業(yè)中只有妥善做好日常的財(cái)務(wù)經(jīng)營管理工作，才能夠保證提高國有企業(yè)資金的利用效率，同時(shí)規(guī)避各類經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國有企業(yè)該如何做好全面預(yù)算管理與資金集中管理工作的有效融合，不僅對國有企業(yè)管理者來說是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)，也是政府部門及社會(huì)公眾日益關(guān)注的問題。文章通過分析全面預(yù)算管理與資金集中管理的內(nèi)容、在國有企業(yè)中全面預(yù)算管理與資金集中管理有效融合的重要價(jià)值，從多個(gè)角度提出推動(dòng)國有企業(yè)全面預(yù)算管理與資金集中管
中國市場 2024年4期2024-02-21
- 企業(yè)集團(tuán)資金管理模式探討
創(chuàng)建集團(tuán)資金集中管理模式，最后提出集中管理模式的應(yīng)用措施。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；資金池模式以資金池為核心的集中管理模式，可將集團(tuán)下屬企業(yè)賬戶內(nèi)資金匯集起來，由總部統(tǒng)一管理和分配，使資金在各下屬企業(yè)間得到優(yōu)化配置，為各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)開展提供充足資金支持，確保企業(yè)資金穩(wěn)定和利用率提升，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。一、資金池管理模式概述該模式是將集團(tuán)下屬企業(yè)在國內(nèi)商業(yè)銀行中開設(shè)的賬戶，與特定記賬規(guī)則相結(jié)合，統(tǒng)一匯總成集團(tuán)的“資金池”，由結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)資金
中國經(jīng)貿(mào) 2023年1期2024-01-30
- 集團(tuán)公司資金集中管理模式存在的問題及對策研究
集團(tuán)公司資金集中管理的重要意義著手，探究了資金集中管理過程中存在的問題，提出了資金集中管理的優(yōu)化對策，以期能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金的有效歸集，使資金能統(tǒng)一調(diào)配使用，提升資金管理水平，發(fā)揮公司資金整體規(guī)模效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司健康長遠(yuǎn)發(fā)展。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司；資金集中管理；資金管控；預(yù)算管理集團(tuán)公司資金集中管理，是指由集團(tuán)總公司歸集其所有成員單位資金，并由其進(jìn)行統(tǒng)一分配、管理、控制和監(jiān)督的活動(dòng)。通過資金集中管理，集團(tuán)公司能夠整合集團(tuán)內(nèi)所有成員單位的資金并且實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)配，
時(shí)代商家 2023年51期2023-12-25
- 對企業(yè)集團(tuán)資金管理問題的思考
資管理和資金集中管理問題又是企業(yè)集團(tuán)復(fù)雜而重要的資金管理工作中的核心和關(guān)鍵。論文就加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)融資管理、投資管理和資金集中管理問題進(jìn)行闡述和分析。【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)；融資管理；投資政策；資金集中管理【中圖分類號】F275.1【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A【文章編號】1673-1069（2023）10-0089-031 引言企業(yè)集團(tuán)是具有多層次結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)上統(tǒng)一控制、法律上各自獨(dú)立的多法人經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。就管理的重點(diǎn)而言，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理主要是指集團(tuán)總部（也稱集團(tuán)公司或母公司）
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年10期2023-11-27
- 國有集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題及應(yīng)對策略
往會(huì)實(shí)施資金集中管理，旨在強(qiáng)化集團(tuán)管控、提升經(jīng)營效率、防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略有效落實(shí)。因此，文章針對國有集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題及應(yīng)對策略展開了分析與探討。 關(guān)鍵詞：國有集團(tuán)公司；資金集中管理；應(yīng)對策略 一、引言 資金集中管理作為一種管理手段，對國有集團(tuán)公司強(qiáng)化集團(tuán)管控、優(yōu)化資源配置、防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。首先，闡述了資金集中管理的相關(guān)概述；其次，分析了資金集中管理實(shí)施過程中存在的問題；最后，針對性地提出了國有集團(tuán)公司實(shí)施
中國集體經(jīng)濟(jì) 2023年33期2023-11-27
- 國有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理路徑探析
通過加強(qiáng)資金集中管理，有利于實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資源優(yōu)化配置，進(jìn)一步提升資金運(yùn)營效率，防控資金風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造力。論文分析了資金集中管理存在的困境，在此基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)國有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的實(shí)現(xiàn)路徑。【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;資源配置【中圖分類號】F275.1;F276.1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年8期2023-09-24
- 會(huì)計(jì)信息披露視角下永煤控股“黑天鵝”事件的反思與建議
煤控股 資金集中管理 會(huì)計(jì)信息披露 審計(jì)失敗中圖分類號：F275一、永煤控股“黑天鵝”事件回顧永城煤電控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱“永煤控股”）創(chuàng)建于1989年，是河南省國有大型煤炭企業(yè)，其控股股東為河南能源化工集團(tuán)有限公司（以下簡稱“河南能化集團(tuán)”）持股96.01%。2020年2月12日，永煤控股發(fā)行“20永煤SCP003”超短期融資劵，發(fā)行金額10億元，規(guī)定期限270天；2022年11月10日，公司無法按期兌付該超短期融券到期應(yīng)付利息；隨后“20永煤SC
綠色財(cái)會(huì) 2023年6期2023-07-17
- 淺析對物流企業(yè)資金集中管理模式的策略
物流企業(yè)資金集中管理存在的若干問題，并對其提出了優(yōu)化措施，希望能促進(jìn)物流企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。關(guān)鍵詞：物流企業(yè)；資金集中管理；問題及策略中圖分類號：F259.27文獻(xiàn)標(biāo)志碼：ADOI：10.13714/j.cnki.1002-3100.2023.02.037Abstract： Logistics， as an important industry of market economy， has received strong support from all w
物流科技 2023年2期2023-07-10
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理實(shí)施現(xiàn)狀及優(yōu)化策略
集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的內(nèi)容，深入分析現(xiàn)階段集團(tuán)企業(yè)資金集中管理面臨的困境，立足實(shí)際制定合理的資金集中管理策略，助力集團(tuán)企業(yè)提高資金管理質(zhì)量，在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。[關(guān)鍵詞]集團(tuán)企業(yè)；資金集中管理；現(xiàn)狀；優(yōu)化策略中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-1722（2023）12-0052-03近年來，受各種因素的影響，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐漸放緩，集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營管理面臨較大挑戰(zhàn)。推行資金集中管理模式能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)有資金資源的高效
管理學(xué)家 2023年12期2023-07-04
- 淺析國有企業(yè)資金集中管理的難點(diǎn)與對策
企業(yè)當(dāng)前資金集中管理中出現(xiàn)的一些問題進(jìn)行闡述和分析，根據(jù)現(xiàn)存的問題從創(chuàng)新的角度提出對應(yīng)的改善措施，能為國有企業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展提供借鑒和參考。關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；資金集中管理；難點(diǎn)與對策引言我國的經(jīng)濟(jì)是以公有制為主體，伴隨著多種所有制共同發(fā)展的經(jīng)濟(jì)制度，國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要的主導(dǎo)地位，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，且結(jié)構(gòu)層次較多，呈現(xiàn)出多樣化的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形式。在國有企業(yè)中，充沛的資金保障是企業(yè)開展各項(xiàng)運(yùn)營活動(dòng)的重要前提。為了保障國有企業(yè)中資金的合理分配和正確使
時(shí)代商家 2023年24期2023-06-11
- 對國企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的探究
算管理與資金集中管理結(jié)合起來，進(jìn)一步提升企業(yè)內(nèi)部整體戰(zhàn)略管理和運(yùn)作水平，促進(jìn)企業(yè)核心水平的提升，做好整個(gè)企業(yè)資源結(jié)構(gòu)的整體優(yōu)化配置，從而降低投資成本，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益迅速得到大幅度提升，促進(jìn)國有企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展、快速進(jìn)步的目標(biāo)。關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理；資金集中管理；國有企業(yè)國有企業(yè)在參加市場競爭的過程中，面臨著越來越大的市場競爭壓力。要想取得良好的效果，必須適應(yīng)國際市場日益激烈的競爭，注重統(tǒng)籌國有企業(yè)的資源優(yōu)勢，進(jìn)一步提升國有企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展、實(shí)施能力建設(shè)和
時(shí)代商家 2023年20期2023-05-30
- 企業(yè)資金集中管理的路徑探索
選擇應(yīng)用資金集中管理模式。為此，首先闡述了企業(yè)資金集中管理的目標(biāo)及基本特征，其次從資金歸集參與積極性、信用評級及應(yīng)收賬款管理、融資方式、資金集中管理信息化建設(shè)方面分析了企業(yè)資金集中管理的問題，并且總結(jié)了對應(yīng)的企業(yè)資金集中管理強(qiáng)化路徑，以期為企業(yè)資金集中管理提供參考。關(guān)鍵詞：資金集中管理；資金歸集；信用評級；應(yīng)收賬款管理；融資方式中圖分類號：F275.1引言：資金是企業(yè)運(yùn)營的基本要素，是企業(yè)運(yùn)營管理的關(guān)鍵對象，只有確保資金管理的科學(xué)性和合理性，才能夠使得各項(xiàng)
時(shí)代商家 2023年20期2023-05-30
- 國企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的相關(guān)思考
算管理與資金集中管理進(jìn)行思考，以期推進(jìn)國有企業(yè)資金效益最大化的實(shí)現(xiàn)。【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；全面預(yù)算管理；資金集中管理【中圖分類號】F275 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2023）02-0100-031 引言我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)逐步平穩(wěn)，從一味地追求發(fā)展速度已
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2023年2期2023-05-30
- 金控集團(tuán)資金集中管理的路徑與措施探討
控集團(tuán)；資金集中管理；路徑；措施一、J 省金控集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀與問題1 .資金管理現(xiàn)狀J 省金控為省屬地方金融機(jī)構(gòu)的投資人和金融資產(chǎn)管理平臺， 控股金融和類金融資產(chǎn)股權(quán)包括資產(chǎn)管理、融資租賃、期貨、擔(dān)保、財(cái)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈金融、股權(quán)投資，參股金融資產(chǎn)股權(quán)包括銀行、信托等。J 省金控現(xiàn)行的資金管理模式可概括為“ 分權(quán)、監(jiān)控、協(xié)同”。分權(quán)是指資金分散在集團(tuán)總部和各成員單位，集團(tuán)不歸集各成員單位的資金，各單位可自主決策資金運(yùn)營。監(jiān)控是指集團(tuán)搭建了多銀行賬戶系統(tǒng)，各單
審計(jì)與理財(cái) 2023年4期2023-05-24
- 國企資金集中管理模式優(yōu)化策略
紛紛應(yīng)用資金集中管理模式，不斷加大企業(yè)資金管控力度，通過科學(xué)的管理評價(jià)體系等，有效保障國企各類資金的安全，確保其能夠被合理使用，進(jìn)而推動(dòng)國企健康、平穩(wěn)發(fā)展。基于此，本文就圍繞國企資金集中管理展開深入研究，簡要介紹資金集中管理制度及國企的資金管理模式，詳細(xì)分析國企資金管理短板，制定對應(yīng)優(yōu)化策略。關(guān)鍵詞：國企；資金集中管理；資金如今，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了新的時(shí)期，正逐漸向集約型、質(zhì)量型發(fā)展，以推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，促使我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。在此情況下，國家對
中國經(jīng)貿(mào) 2023年6期2023-04-03
- 建筑企業(yè)資金集中管理問題與對策
種風(fēng)險(xiǎn)。資金集中管理可以把分散在各個(gè)項(xiàng)目上的資金有效的利用起來，管理層可以總體把控和監(jiān)督企業(yè)的資金流向，規(guī)范資金使用，提高融資能力，降低利息成本，優(yōu)化企業(yè)資金鏈條，提高資金結(jié)算效率。基于此，文章首先闡述了資金集中管理的內(nèi)涵，分析了建筑企業(yè)的特點(diǎn)及其資金集中管理的必要性，然后結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況研究了建筑企業(yè)資金集中管理存在的主要問題，并提出了具體的改進(jìn)對策，以供參考。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；資金集中管理；財(cái)務(wù)管理資金是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的命脈，建筑企業(yè)具有項(xiàng)目分散
時(shí)代商家 2023年11期2023-03-17
- 金融控股集團(tuán)資金集中管理探索
股集團(tuán)；資金集中管理；優(yōu)化策略doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.19.010［中圖分類號］F275 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1673-0194（2023）19-0035-040? ? ?引 言從我國金融控股集團(tuán)的發(fā)展歷史來看，較多金融控股集團(tuán)的形成過程相對復(fù)雜。例如有以銀行或央企為核心依托于金融行業(yè)發(fā)展起來的金融控股集團(tuán)，也有由地方政府、互聯(lián)網(wǎng)巨頭牽頭依托于實(shí)業(yè)聚集金融資源發(fā)展起來的金融控股集團(tuán)，并且這些金融控股集團(tuán)
中國管理信息化 2023年19期2023-02-26
- 集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部銀行模式下資金集中管理體系的構(gòu)建研究
企業(yè)中，資金集中管理較傳統(tǒng)資金分散管理而言，可充分優(yōu)化資源配置、降低集團(tuán)整體資金成本、提高融資能力及償債能力，因此本文通過對資金集中管理模式的梳理，以內(nèi)部銀行模式為例詳述資金集中管理體系的構(gòu)建，以期為其他集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理方面提供借鑒。關(guān)鍵詞：資金集中管理；內(nèi)部銀行模式；資金成本；銀企直連2022年1月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》，進(jìn)一步提出財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心。隨著數(shù)字化
中國經(jīng)貿(mào) 2023年11期2023-02-26
- 淺析企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和風(fēng)險(xiǎn)防范
率會(huì)采用資金集中管理方式實(shí)現(xiàn)對各分支機(jī)構(gòu)資金的統(tǒng)籌管控。但是資金集中管理這一方式也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)管控不當(dāng)將嚴(yán)重制約集團(tuán)的發(fā)展，給集團(tuán)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。因此集團(tuán)在資金集中管理時(shí)要優(yōu)化管理流程，注重風(fēng)險(xiǎn)防范，以提高集團(tuán)資金集中管理的合規(guī)性。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；風(fēng)險(xiǎn)防范一、資金集中管理對企業(yè)的作用首先，提高資金使用規(guī)范性。集團(tuán)通過資金集中管理的方式，有助于對分支機(jī)構(gòu)的收支行為進(jìn)行嚴(yán)格控制與監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對分支機(jī)構(gòu)情況的動(dòng)態(tài)掌控，以提高資金使用的規(guī)范
中國經(jīng)貿(mào) 2023年7期2023-02-25
- 資金集中管理業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理解析
，分析了資金集中管理中存在的典型問題，并依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號》文（后稱“15號文”），總結(jié)了兩種不同的資金池管理模式，即集團(tuán)資金結(jié)算中心管理模式和財(cái)務(wù)公司管理模式，并系統(tǒng)總結(jié)了資金集中管理的日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法及與之相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，以期為企業(yè)資金集中管理提供借鑒。 關(guān)鍵詞：資金集中管理；“康得新”事件；賬務(wù)處理 資金集中管理是一種在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金集中的管理模式，通過內(nèi)設(shè)的結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司將內(nèi)部資金匯集到一起形成一個(gè)資金池，
中國集體經(jīng)濟(jì) 2022年36期2022-12-25
- 集團(tuán)企業(yè)提升資金管理效率的策略探究
集團(tuán)企業(yè)資金集中管理進(jìn)行了簡要分析，然后提出了提高集團(tuán)企業(yè)資金管理效率的策略建議。 關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金集中管理；管理效率 資金作為企業(yè)（單位）運(yùn)轉(zhuǎn)的核心資本，同時(shí)，資金管理也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。為了在市場競爭中占據(jù)主動(dòng)地位，體現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢，集團(tuán)企業(yè)會(huì)通過重組、并購等方式增加資產(chǎn)和資金，從而促進(jìn)企業(yè)在其他投資領(lǐng)域的全面發(fā)展。但與此同時(shí)，企業(yè)的不斷擴(kuò)張會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)龐大，涉及行業(yè)龐雜，資金配置難度增大。因此，只有采用資金集中管理
中國集體經(jīng)濟(jì) 2022年35期2022-12-08
- TZ集團(tuán)資金集中管理研究
。文章從資金集中管理角度出發(fā)，研究企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式選擇的問題。文章可以劃分為兩部分，第一部分歸納分析了我國企業(yè)集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀，以及在實(shí)施資金集中管理過程中出現(xiàn)的普遍性問題及其原因；第二部分以TZ集團(tuán)為例，分析了該集團(tuán)現(xiàn)階段在資金沉淀、融資成本過高、結(jié)算中心地位不明確及存在運(yùn)營缺陷四個(gè)方面的資金管理問題。 關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；資金結(jié)算中心；財(cái)務(wù)公司 一、我國企業(yè)集團(tuán)資金集中管理普遍存在的問題及成因 （一）我國企業(yè)集團(tuán)資金集中管
中國集體經(jīng)濟(jì) 2022年34期2022-11-25
- 解讀集團(tuán)公司的資金池管理
團(tuán)公司;資金集中管理前言：到目前為止，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，集團(tuán)公司已成為逐步推進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)成為全球經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵組織形式。也是我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的重要?jiǎng)恿σ蛩亍＜瘓F(tuán)公司的崛起不僅擴(kuò)大了公司的規(guī)模和資產(chǎn)，也推動(dòng)著集團(tuán)公司的管理結(jié)構(gòu)模式及其相關(guān)的規(guī)章制度及時(shí)創(chuàng)新。如今，許多中國企業(yè)將其融資模式應(yīng)用于資本管理中，但實(shí)際上，管理制度不全面和管理能力不足等問題依然存在。另外，管理效率低下的情況也經(jīng)常發(fā)生。因此，集團(tuán)公司實(shí)施資金池管理模式對集團(tuán)公司的長期穩(wěn)定發(fā)展就
科學(xué)與財(cái)富 2022年10期2022-07-04
- 國企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的有效方法探究
算管理與資金集中管理進(jìn)行結(jié)合，能夠?qū)ψ陨淼墓芾砟Ｊ健⒎椒ㄟM(jìn)行改革創(chuàng)新，提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，促進(jìn)企業(yè)綜合競爭實(shí)力的提升，做好企業(yè)資源的優(yōu)化配置，以降低成本，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到提升，滿足國企長遠(yuǎn)發(fā)展及進(jìn)步的目標(biāo)。本文探討了國企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的方法、策略，希望能夠?yàn)閲髢?nèi)部管理優(yōu)化提供一定的參考及借鑒。關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理;資金集中管理;國有企業(yè);管理結(jié)合前言：國有企業(yè)在參與市場競爭中，面臨的競爭壓力增大，為了更好地應(yīng)對激烈的市場競爭環(huán)境，國企
科學(xué)與財(cái)富 2022年9期2022-07-02
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問題及應(yīng)對措施
張。其中資金集中管理就成為集團(tuán)企業(yè)發(fā)揮其優(yōu)勢的管理模式之一。資金集中管理能加速資金周轉(zhuǎn)率，提高資金使用效率，有利于增強(qiáng)融資能力，優(yōu)化資源配置、創(chuàng)造新價(jià)值。筆者通過研究集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的運(yùn)作模式，發(fā)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)在對于此模式的認(rèn)識、管理體系的建立、信息化數(shù)據(jù)傳遞以及該模式的運(yùn)用過程中存在一系列障礙，以至于影響到集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。資金本就是集團(tuán)企業(yè)生存的基礎(chǔ)及命脈，集團(tuán)企業(yè)要發(fā)展就要直面資金儲備及資金利用的問題，因此集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理在公司經(jīng)營中的重要程度尤
時(shí)代商家 2022年17期2022-06-24
- 信息化背景下集團(tuán)企業(yè)資金集中管理研究
過程中，資金集中管理的優(yōu)勢已經(jīng)被管理人員所發(fā)現(xiàn)，在大數(shù)據(jù)影響下，只有對資金集中管理模式進(jìn)行優(yōu)化，才可以促進(jìn)資金集中管理優(yōu)勢的增長，這就需要集團(tuán)管理者可以改善并優(yōu)化資金集中管理模式和流程，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和效率意識的提升，以促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)率和使用率的增長，以及企業(yè)集團(tuán)市場競爭能力的提升。[關(guān)鍵詞]信息化；集團(tuán)；資金集中管理中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-1722（2022）09-0037-03在集團(tuán)企業(yè)中，只有保障集團(tuán)企業(yè)資金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，才可
管理學(xué)家 2022年9期2022-06-15
- 航運(yùn)集團(tuán)公司的司庫管理體系建設(shè)
集團(tuán)公司資金集中管理中的問題，幫助企業(yè)降低融資成本，從航運(yùn)集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題入手，思考航運(yùn)集團(tuán)公司建設(shè)司庫管理體系的必要性，提出建議：構(gòu)建高效的司庫管控治理架構(gòu);建設(shè)司庫資金集中管理制度體系;完善司庫資金管控平臺功能;加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，健全運(yùn)行管理機(jī)制，及時(shí)解決司庫建設(shè)中存在的問題。【關(guān)鍵詞】 航運(yùn)集團(tuán)公司;司庫;資金集中管理0 引 言近年來，隨著“一帶一路”建設(shè)的推進(jìn)和國際競爭的加劇，航運(yùn)企業(yè)兼并重組增多，航運(yùn)集團(tuán)公司的企業(yè)規(guī)模越來越
水運(yùn)管理 2022年5期2022-06-06
- 國有企業(yè)資金管理中存在的問題及改善策略
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理;加強(qiáng)籌融資管理，持續(xù)提升資金使用效率。希望為國有企業(yè)資金管理提供參考。關(guān)鍵詞：國有企業(yè);資金管理;預(yù)算編制;資金集中管理在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)生巨大變化，由求量的增長轉(zhuǎn)化為求質(zhì)的轉(zhuǎn)變，國有企業(yè)的中流砥柱作用也越發(fā)突出。加強(qiáng)提升國有企業(yè)內(nèi)部管理水平，已成為其在新常態(tài)背景下的重要工作之一。國有企業(yè)肩負(fù)雙重職責(zé)，在履行社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，還要承擔(dān)實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的重任。加強(qiáng)國有企業(yè)資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造資金效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)高
時(shí)代商家 2022年14期2022-05-19
- 國有投資公司資金集中管理研究
摘 要]資金集中管理作為財(cái)務(wù)控制的重要手段之一，對于完善企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金監(jiān)管、提高資金使用效益有著關(guān)鍵作用。國有資本投資公司包括上市公司、全資公司、合資公司等，企業(yè)經(jīng)濟(jì)體制和資本結(jié)構(gòu)不同，在開展資金集中管理的過程中也需要做好頂層設(shè)計(jì)，以效益化和合規(guī)化為原則，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)價(jià)值最大化。文章以資金集中管理的優(yōu)勢作用為理論依據(jù)，分析國有投資公司如何選擇資金集中管理模式，并結(jié)合實(shí)際情況為資金集中管理制定相應(yīng)的配套措施。[關(guān)鍵詞]國有投資公司；資金集中管理；策略
管理學(xué)家 2022年7期2022-05-13
- 資金集中管理與控股股東掏空
總部通過資金集中管理，對下屬各級成員單位進(jìn)行統(tǒng)一資金歸集，實(shí)現(xiàn)資金快速整合和內(nèi)部調(diào)度，節(jié)約資金使用成本，提高集團(tuán)的資金使用效率。然而，先后出現(xiàn)的康得新和永煤控股虛增貨幣資金的財(cái)務(wù)造假事件使“資金集中管理”話題受到廣泛關(guān)注。前者通過與商業(yè)銀行簽訂現(xiàn)金管理協(xié)議，后者通過集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與資金管理中心操作，均導(dǎo)致控股股東資金占用的掏空行為。基于對康得新與永煤控股的綜合分析發(fā)現(xiàn)，資金集中管理在為集團(tuán)企業(yè)整合資金資源的同時(shí)，也為控股股東實(shí)施掏空行為提供了可能。因此，資金
財(cái)務(wù)管理研究 2022年5期2022-04-29
- 淺談集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題及應(yīng)對措施
公司開展資金集中管理的意義，然后探討集團(tuán)公司開展資金集中管理存在的問題，最后介紹相應(yīng)的應(yīng)對措施。【Abstract】Under the background of the rapid improvement of China's economic development level， some group companies have existing problems such as excessive dispersion of funds. For
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2022年1期2022-04-01
- 淺析國有投資企業(yè)資金集中管理
是如此，資金集中管理就成為投資企業(yè)的重點(diǎn)工作，不斷為投資企業(yè)提供動(dòng)力和保障。然而許多投資企業(yè)由于投資業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和合作股東權(quán)益博弈等方面的因素，使資金集中管理在實(shí)操中依然存在許多不足，導(dǎo)致資金分散，未得到有效利用。近年來國有企業(yè)逐步由管資產(chǎn)向管資本的模式轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)基建類國有企業(yè)也將發(fā)展重點(diǎn)由基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)轉(zhuǎn)為全產(chǎn)業(yè)鏈投資，成立專業(yè)化的投資平臺，資金集中管理在國有投資企業(yè)中的作用更加舉足輕重。文章通過闡述資金集中管理的作用，提出國有投資企業(yè)資金集中管理的必要性，分
中國集體經(jīng)濟(jì) 2022年1期2022-03-17
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題與應(yīng)對措施
紹了集團(tuán)資金集中管理的特殊性，闡述了集團(tuán)資金管理的現(xiàn)實(shí)意義，分析了當(dāng)前部分集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理執(zhí)行過程中存在的主要問題，并據(jù)此提出針對性的建議和應(yīng)對方法，以期提升資金集中管理效果，為企業(yè)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供參考。關(guān)鍵詞：資金集中管理;集團(tuán)企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)控制資金作為企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，面對目前全球經(jīng)濟(jì)下行的實(shí)際情況，要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，集團(tuán)公司通常通過開展多元化經(jīng)營策略拓寬公司利潤來源，這對集團(tuán)企業(yè)資金管控帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為了增強(qiáng)集團(tuán)公司對成員企業(yè)的財(cái)務(wù)
時(shí)代商家 2022年2期2022-01-23
- 淺析集團(tuán)企業(yè)資金集中管理
建摘要：資金集中管理作為集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)籌資金管控的模式，越來越被大型集團(tuán)企業(yè)接受，對于集團(tuán)企業(yè)提高資源配置效率、防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。本文首先闡述了加強(qiáng)資金集中管理的重要意義，目前集團(tuán)企業(yè)資金集中管理過程中存在的不足，最后根據(jù)不足提出相應(yīng)的建議。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;風(fēng)險(xiǎn);管控一、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的意義（一）優(yōu)化資源配置集團(tuán)企業(yè)分公司、子公司等數(shù)量較多，各自管理自有資金容易造成資金過于分散，導(dǎo)致集團(tuán)整體資金利用率低下，不利于集團(tuán)企業(yè)總體目
科技信息·學(xué)術(shù)版 2021年1期2021-12-17
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題及應(yīng)對措施
團(tuán)公司，資金集中管理在提高資金的使用效益、保障資金安全上有重要的現(xiàn)實(shí)意義。文章闡述了目前集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，提出應(yīng)對資金集中管理存在問題的相關(guān)措施，希望能為進(jìn)一步改善集團(tuán)資金集中管理的方式方法，提高集團(tuán)公司資金管理的效益提供一些參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;問題;對策面對越來越復(fù)雜的、激烈的市場競爭環(huán)境，龐大的資金規(guī)模、頻繁的資金運(yùn)動(dòng)，集團(tuán)公司開展資金集中管理顯得尤為重要。資金集中管理作為集團(tuán)現(xiàn)代化管理的一項(xiàng)重要措施
商訊·公司金融 2021年26期2021-11-11
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題及應(yīng)對措施
團(tuán)公司，資金集中管理在提高資金的使用效益、保障資金安全上有重要的現(xiàn)實(shí)意義。文章闡述了目前集團(tuán)公司資金集中管理存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，提出應(yīng)對資金集中管理存在問題的相關(guān)措施，希望能為進(jìn)一步改善集團(tuán)資金集中管理的方式方法，提高集團(tuán)公司資金管理的效益提供一些參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;問題;對策面對越來越復(fù)雜的、激烈的市場競爭環(huán)境，龐大的資金規(guī)模、頻繁的資金運(yùn)動(dòng)，集團(tuán)公司開展資金集中管理顯得尤為重要。資金集中管理作為集團(tuán)現(xiàn)代化管理的一項(xiàng)重要措施
商訊·公司金融 2021年15期2021-11-05
- 后BEPS時(shí)代的海外資金集中管理
關(guān)鍵詞】資金集中管理；稅務(wù)成本；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【中圖分類號】F275為充分利用兩個(gè)市場、兩種資源，中資企業(yè)海外布局?jǐn)U大，資金管理和金融交易業(yè)務(wù)的規(guī)模持續(xù)增長。通過搭建海外資金管理平臺，國際化經(jīng)營比例較高的大型企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)多國家、多幣種、跨時(shí)區(qū)的資金歸集，切實(shí)地優(yōu)化集團(tuán)資源配置，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，并進(jìn)一步提升資金使用效率。而隨著管理半徑的擴(kuò)大，“走出去”企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性也將經(jīng)受更多的挑戰(zhàn)。BEPS行動(dòng)計(jì)劃在全球的陸續(xù)推進(jìn)，使得各國行政合作機(jī)制逐步加強(qiáng)，國際稅收監(jiān)管
國際商務(wù)財(cái)會(huì) 2021年2期2021-10-20
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的 問題及應(yīng)對措施
開始重視資金集中管理，科學(xué)配置資源，提高資金使用效率，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略目標(biāo)。同時(shí)該制度能有效解決企業(yè)資金分散、資金利用率低等問題。所以集團(tuán)企業(yè)怎樣切實(shí)有效的實(shí)施資金集中管理成為當(dāng)下所共同面對的重要問題。文章從實(shí)施資金集中管理的必要性入手，列舉了一些管理方式，并闡述了在此管理模式下存在的問題和解決的辦法。關(guān)鍵詞：大型企業(yè);資金集中管理;提高資金使用效率一、集團(tuán)企業(yè)中實(shí)施資金集中管理的必要性資金集中管理，是指集團(tuán)企業(yè)通過資本紐帶或者契約紐帶的方式，對下
中國集體經(jīng)濟(jì) 2021年30期2021-10-12
- 建筑施工企業(yè)資金集中管理探討
施工企業(yè)資金集中管理進(jìn)行研究，以供參考。關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè);資金集中管理;對策目前由于各個(gè)施工單位的內(nèi)部體制大不相同資金的集中管理模式在實(shí)施過程中還存在很大問題，這是目前各大建筑施工企業(yè)亟待解決的問題。1大型施工企業(yè)資金集中管理的必要性和重要作用1.1提高企業(yè)競爭力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資源的優(yōu)化利用大部分的建筑施工企業(yè)在進(jìn)行招投標(biāo)過程時(shí)，都是通過充足的資金儲備來進(jìn)行企業(yè)的選擇，那些具有雄厚資金儲備力量的招標(biāo)單位往往會(huì)作為重點(diǎn)競爭對象，而對于大型的施工建筑企業(yè)而
商訊·公司金融 2021年22期2021-10-09
- 企業(yè)集團(tuán)資金業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及建議
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的現(xiàn)狀，基于企業(yè)集團(tuán)資金管理和稅務(wù)管理的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，從一般資金業(yè)務(wù)、無償借貸業(yè)務(wù)、統(tǒng)借統(tǒng)還、有特殊利率需求的子公司借款等幾個(gè)方面對資金業(yè)務(wù)常見的稅務(wù)問題進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，提示了應(yīng)予以關(guān)注的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和改善建議，以期對企業(yè)集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)及稅務(wù)工作開展有所裨益。關(guān)鍵詞：資金集中管理;涉稅風(fēng)險(xiǎn);銀行借款現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)為提高資金的使用效率，一般資金會(huì)采用集中管理的模式，如通過資金池統(tǒng)一歸集資金，內(nèi)部單位之間資金經(jīng)常性的往來調(diào)撥，通過委托貸款、或者內(nèi)
商訊·公司金融 2021年23期2021-10-09
- 國有集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式存在的問題及應(yīng)對措施
團(tuán)內(nèi)部的資金集中管理問題上。夯實(shí)集團(tuán)資金集中管理有助于國有集團(tuán)企業(yè)更好地保證資金安全，減少閑置資金。本文首先闡述了資金集中管理的內(nèi)涵以及相關(guān)的管理模式，其次深入挖掘了目前國有集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理方面存在的問題，最后針對實(shí)際問題提出改進(jìn)對策和措施。論文旨在為國有集團(tuán)企業(yè)落實(shí)內(nèi)部資金集中管理提供參考。關(guān)鍵詞：資金集中管理;資金管理模式;國有集團(tuán)企業(yè)通過資金集中管理，集團(tuán)企業(yè)可以把控內(nèi)外資金風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)整體信用評級、融資能力和資金利用效率，為企業(yè)決策提供及時(shí)
時(shí)代商家 2021年26期2021-09-13
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問題及應(yīng)對措施
大，實(shí)施資金集中管理過程中或多或少存在一定的問題。為此，本文就集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中存在的問題進(jìn)行淺析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);資金集中管理;子公司隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)不斷的尋求如何提高自身競爭力。對于集團(tuán)企業(yè)而言，資金集中管理無疑是提高競爭力的有效途徑之一。集團(tuán)企業(yè)不同于一般企業(yè)，其資金管理難度加劇，為了與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，在實(shí)施資金集中管理的過程中，需要不斷的調(diào)整和完善資金集中管理制度和方法，進(jìn)一步加強(qiáng)資金集
時(shí)代商家 2021年23期2021-09-10
- 淺析企業(yè)集團(tuán)資金集中管理
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的概念出發(fā)，介紹資金集中管理的模式，分析開展資金集中管理的意義，總結(jié)目前資金集中管理存在的問題，提出優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的具體措施。關(guān)鍵詞 企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；資金使用效率DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2021.03.002一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的定義（一）企業(yè)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)是在社會(huì)化大生產(chǎn)及日趨激勵(lì)的市場競爭背景下產(chǎn)生的，最早源于19世紀(jì)末20世紀(jì)初的西方發(fā)達(dá)國家，表現(xiàn)為壟斷組織的橫向合并。20世紀(jì)70年代，
航空財(cái)會(huì) 2021年3期2021-08-11
- 資金集中管理對集團(tuán)公司的影響分析
通過加強(qiáng)資金集中管理和統(tǒng)一運(yùn)作來提高資金信息透明度、降低資金管控風(fēng)險(xiǎn)、提升資金使用效率。文章深入闡述了資金集中管理內(nèi)容，對資金集中管理中所遇到的問題進(jìn)行分析，并提出建議。關(guān)鍵詞：資金集中管理;資金池;財(cái)務(wù)公司一、資金集中管理概述（一）資金集中管理的概念資金集中管理就是將集團(tuán)公司下屬所有分、子公司的資金集中到集團(tuán)本部，由集團(tuán)本部統(tǒng)一調(diào)配、管理和運(yùn)用。通過資金集中管理，可以使整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源得到整合，有利于集團(tuán)公司對閑散資金進(jìn)行部署調(diào)配，從而提高資金使用效
中國集體經(jīng)濟(jì) 2021年14期2021-06-06
- 企業(yè)資金集中管理與財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化問題分析
? 要】資金集中管理既是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重點(diǎn)內(nèi)容，也是財(cái)務(wù)管理的重要手段之一，資金集中管理對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。近年來，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，企業(yè)的發(fā)展速度不斷加快。但是在企業(yè)的發(fā)展中，在資金集中管理以及財(cái)務(wù)核算當(dāng)中仍存在一定問題，這就需要提出有效的解決對策，并對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)以及戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，從而推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。論文主要分析了企業(yè)資金集中管理與財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化問題。【關(guān)鍵詞】企業(yè);資金集中管理;財(cái)務(wù)核算;標(biāo)準(zhǔn)化;問題【Abstract】Th
中小企業(yè)管理與科技·中旬刊 2021年4期2021-06-06
- 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的問題及應(yīng)對措施
強(qiáng)內(nèi)部的資金集中管理工作，并同時(shí)提高財(cái)務(wù)資金利用率、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、融資能力，進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，已然成為了當(dāng)代社會(huì)企業(yè)所需重點(diǎn)關(guān)注的運(yùn)營管理體系內(nèi)容，尤其是在保障企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)營安全方面起著決定性影響作用。而本文正是基于上述詳細(xì)背景，針對經(jīng)濟(jì)發(fā)展新時(shí)代下的我國企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行重點(diǎn)探討，并對其資金集中管理過程中所存在的問題和后續(xù)優(yōu)化與應(yīng)對措施展開綜合論述。僅供參考。關(guān)鍵詞：社會(huì)經(jīng)濟(jì);企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;相關(guān)問題;對策分析一、經(jīng)濟(jì)發(fā)展新時(shí)代下，我國企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部
科學(xué)與財(cái)富 2021年35期2021-05-10
- 集團(tuán)資金集中管理模式下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究
業(yè)集團(tuán);資金集中管理;風(fēng)險(xiǎn)控制;價(jià)值增值1集團(tuán)資金集中管理的重要性資金集中管理是指集團(tuán)企業(yè)利用電子通信設(shè)備、財(cái)務(wù)管理軟件、銀行系統(tǒng)等，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)傳輸，從而將各個(gè)單位的資金及時(shí)匯集、統(tǒng)一調(diào)度、集中管理，在企業(yè)資金使用率的提升，盤活企業(yè)資金，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制，保證資金安全等方面有非常重要的作用。2資金集中管理模式下存在的主要風(fēng)險(xiǎn)2.1容易出現(xiàn)資金短缺集團(tuán)資金管理后，分公司和子公司的資金支出與運(yùn)用就會(huì)變的復(fù)雜，分公司與子公司對資金的運(yùn)用缺乏管理理念
科學(xué)與財(cái)富 2021年36期2021-05-10
- 資金集中管理模式優(yōu)化研究
集團(tuán)公司資金集中管理。[關(guān)鍵詞] 資金集中管理；結(jié)算中心；集團(tuán)企業(yè)；財(cái)務(wù)公司中圖分類號：G237 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-1722（2021）04-0056-03一、案例背景2005年由中港集團(tuán)和路橋集團(tuán)合并重組，2006年10月8日正式成立中國交通建設(shè)股份有限公司（以下簡稱“中國交建”）。中國交建作為我國大型建筑類中央企業(yè)，其下屬板塊企業(yè)眾多，資金過于分散，“存貸”雙高，資產(chǎn)負(fù)債率高居不下等資金管理問題突出。為解決資金管理問題，并為更好推動(dòng)集
管理學(xué)家 2021年4期2021-05-07
- 基于內(nèi)部銀行的集團(tuán)公司資金集中管理體系構(gòu)建研究
外的主流資金集中管理理論，考慮X公司的資金管理需求，以內(nèi)部銀行模式為基礎(chǔ)，構(gòu)建了X公司的資金集中管理體系，結(jié)合預(yù)算管理系統(tǒng)和銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對各成員企業(yè)資金的集中管理，梳理出合理有效的資金管理流程，從而提高了X公司的內(nèi)部資金利用效率。關(guān)鍵詞 資金集中管理；資金預(yù)算；銀行賬戶管理；內(nèi)部銀行DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2021.02.007一、X公司資金管理狀況分析X公司是國有控股的大型上市公司，在公司整合初期，總公司對成員企業(yè)的資
航空財(cái)會(huì) 2021年2期2021-05-04
- 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的問題與優(yōu)化措施
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理為主要研究對象，結(jié)合目前企業(yè)的集中化管理模式以及資金集中管理實(shí)踐，對管理過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)和分析，并提出具體可行的優(yōu)化對策及建議，主旨在于為企業(yè)集團(tuán)全面提升其資金集中管理水平和歸集率，改善資金使用效率低，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供有價(jià)值的參考。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;信息化;財(cái)務(wù)公司資金集中管理不僅是集團(tuán)財(cái)務(wù)工作中最重要的工作，也是其他相關(guān)財(cái)務(wù)工作的核心。其工作內(nèi)容主要是通過制定統(tǒng)一的上劃下?lián)苤贫纫约斑\(yùn)用相關(guān)的信息化手段把集團(tuán)子公司
中國民商 2021年3期2021-04-06
- 淺談現(xiàn)金池視角下的企業(yè)資金集中管理研究
金池進(jìn)行資金集中管理的模式，較之傳統(tǒng)資金管理模式，現(xiàn)金池資金集中管理模式有利于提升企業(yè)集團(tuán)資金集中管理效益，進(jìn)而有利于提升企業(yè)的管理效應(yīng)，所以要重視現(xiàn)金持續(xù)有效下企業(yè)資金集中管理的研究分析。筆者根據(jù)自身相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合廣泛的社會(huì)實(shí)踐調(diào)查研究對現(xiàn)金池視角下企業(yè)資金集中管理展開相關(guān)的探討，望能提供借鑒。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金池? 資金集中管理? 企業(yè)管理? 探討現(xiàn)金池是針對大型企業(yè)集團(tuán)對企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理與控制的現(xiàn)金池賬戶，一般是企業(yè)集團(tuán)設(shè)立現(xiàn)金池賬戶，再由
時(shí)代金融 2021年3期2021-03-22
- 企業(yè)集團(tuán)資金集中運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
摘 要：資金集中管理對企業(yè)集團(tuán)起著重要作用，在具體管理階段針對其中的風(fēng)險(xiǎn)，要求從實(shí)際情況入手，制定切實(shí)可行的管理系統(tǒng)。進(jìn)行有效管理后，減少風(fēng)險(xiǎn)。此外在管理的過程中在多元化的背景下，能發(fā)揮出具體的管理作用。在實(shí)踐中，可以將資金集中管理作為基礎(chǔ)，認(rèn)真的做好內(nèi)部資金沉淀和結(jié)算管理。在本次研究中以企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，對如何實(shí)現(xiàn)合理化的管理和控制進(jìn)行分析。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn);控制措施企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理指的是綜合管理企業(yè)的所有資
中國民商 2021年1期2021-02-09
- 基于現(xiàn)金池模式的資金集中管理案例研究
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理各種模式的優(yōu)劣與管理成效，文章以A集團(tuán)為例分析實(shí)施資金集中管理前后的概況與成效，證實(shí)了現(xiàn)金池資金集中管理模式對A集團(tuán)規(guī)避資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)、提高資金管理水平、降低財(cái)務(wù)成本是有效手段，并提出進(jìn)一步健全組織架構(gòu)、完善制度建設(shè)、加強(qiáng)預(yù)算管理和信息化建設(shè)來保障資金集中管理的效率效果。【關(guān)鍵詞】 資金鏈; 資金成本; 資金集中管理; 現(xiàn)金池; 銀行賬戶一、引言（一）選題背景與研究意義1.選題背景隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，通過行業(yè)聯(lián)合、資產(chǎn)重組、兼并
會(huì)計(jì)之友 2021年3期2021-01-28
- 建筑企業(yè)資金集中管理內(nèi)控體系建設(shè)
楠摘要：資金集中管理作為建筑企業(yè)發(fā)展關(guān)注的焦點(diǎn)，也是構(gòu)建內(nèi)控體系的基礎(chǔ)內(nèi)容。本文在了解當(dāng)前資金集中管理內(nèi)容及模式的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的內(nèi)控缺陷，分析如何強(qiáng)化資金集中管理，并提出有效措施，以此為加快建筑企業(yè)發(fā)展步伐奠定基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；資金集中管理；內(nèi)控；規(guī)章制度；管控能力；管理意識從二十世紀(jì)八十年代開始，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的提高，我國市場中涌現(xiàn)出大批量的集團(tuán)企業(yè)，并加強(qiáng)了有關(guān)資金管理的研究力度。尤其是在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)后，資金
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2020年3期2020-12-30
- 建筑施工企業(yè)的資金集中管理研究
穎摘要：資金集中管理是現(xiàn)代建筑施工企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的一個(gè)必然趨勢，相對于傳統(tǒng)的分散式的資金管理模式，資金集中管理能夠顯著提升企業(yè)的資金管理水平，通過資金的統(tǒng)籌集中管控，提高資金的配置和使用效率，針對建筑施工企業(yè)資金體量龐大、項(xiàng)目經(jīng)營周期較長、內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特點(diǎn)，設(shè)計(jì)符合企業(yè)資金管理需求的資金集中管控模式，盤活企業(yè)的存量資金，降低企業(yè)資金使用成本，借助先進(jìn)的資金集中管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對集團(tuán)整體資金的集中管控，對于提升建筑施工集團(tuán)企業(yè)的核心競爭力及綜合管理水平具有深遠(yuǎn)
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2020年3期2020-12-30