“銀行展業(yè)三原則”對(duì)我國外匯管理的思考

田　耘

(中國人民銀行銀川中心支行，寧夏　銀川　750001)

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“銀行展業(yè)三原則”對(duì)我國外匯管理的思考

田耘

(中國人民銀行銀川中心支行，寧夏銀川750001)

摘要：銀行按照“了解你的客戶”(KYC)、“了解你的業(yè)務(wù)”(KYB)和“盡職審查”(CDD)的展業(yè)三原則開展外匯業(yè)務(wù)，這既是外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的理念和要求，也是宏觀審慎管理框架下外匯局對(duì)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的重要準(zhǔn)則。在此過程中，如何有效促進(jìn)銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定，充分發(fā)揮銀行在外匯管理政策傳導(dǎo)機(jī)制中的作用，是外匯局面臨的一個(gè)重要問題。

關(guān)鍵詞：銀行展業(yè)；原則；外匯管理；思考

一、與“銀行展業(yè)三原則”相關(guān)的國際借鑒

“了解你的客戶”，最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進(jìn)行洗錢的聲明》(1988年)中提出，現(xiàn)已成為反洗錢領(lǐng)域的基礎(chǔ)制度。金融行動(dòng)特別工作組(FTAF)反洗錢40項(xiàng)建議對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查措施等做出了規(guī)定。在較為成熟的國際市場，“展業(yè)三原則”的實(shí)踐主要包含以下內(nèi)容：一是識(shí)別客戶。在客戶關(guān)系的每一個(gè)階段包括建立賬戶、進(jìn)行交易等，銀行必須明確規(guī)定對(duì)客戶身份的識(shí)別，確保客戶使用他們的真實(shí)身份從事金融活動(dòng)。二是監(jiān)控交易。銀行需要持續(xù)監(jiān)測客戶的信息和行為，應(yīng)依據(jù)客戶所在地、資金來源地等標(biāo)準(zhǔn)劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶或活動(dòng)進(jìn)行額外審查。三是風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行應(yīng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)及職能，明晰銀行內(nèi)部各部門的責(zé)任及目標(biāo)，制定針對(duì)全系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，不同條線應(yīng)按照較高標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一制定有關(guān)政策和程序。

(一)美國情況

在美國的反洗錢監(jiān)管法律法規(guī)中，對(duì)應(yīng)“展業(yè)三原則”可歸納為客戶識(shí)別制度(Customer Identification Program，簡稱CIP)和客戶盡職調(diào)查(Customer Due Diligence，簡稱CDD)。

客戶識(shí)別制度的規(guī)定源自美國“愛國者法案”和美國財(cái)政部的反洗錢法規(guī)。該規(guī)定要求銀行開戶時(shí)必須獲取開戶人的以下信息：客戶名稱、客戶出生日、地址、識(shí)別號(hào)碼。銀行必須在合理時(shí)間內(nèi)通過證件和非證件形式對(duì)以上信息加以核實(shí)。此外，銀行還必須根據(jù)新開公司戶的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)其簽字人或?qū)嶋H操控人進(jìn)行盡職調(diào)查，包括獲取其個(gè)人信息以進(jìn)一步了解公司。

客戶盡職調(diào)查是美國財(cái)政部反洗錢法規(guī)中最重要的組成部分，對(duì)洗錢或恐怖融資存在高風(fēng)險(xiǎn)的客戶進(jìn)行盡職調(diào)查的要求尤為嚴(yán)格。客戶盡職調(diào)查是在對(duì)客戶完成CIP后再進(jìn)一步對(duì)客戶進(jìn)行CDD。根據(jù)客戶反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的高低進(jìn)行不同程度的盡職調(diào)查，包括詢問客戶開戶目的、賬戶資金來源、客戶的業(yè)務(wù)種類、客戶的職業(yè)、客戶發(fā)生交易的地區(qū)和交易伙伴、賬戶的預(yù)期活動(dòng)金額等。銀行必須對(duì)客戶進(jìn)行反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶通過盡職調(diào)查獲取足夠信息，以便日后監(jiān)控客戶交易活動(dòng)。客戶盡職調(diào)查必須持續(xù)進(jìn)行，一旦客戶賬戶活動(dòng)發(fā)生變化，銀行必須更新客戶信息。

(二)英國情況

英國金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的相關(guān)要求主要體現(xiàn)在“洗錢法案2007”(Money Laundering Regulations 2007)。該法案第二章在客戶盡職調(diào)查方面做了較為詳盡的規(guī)定，主要內(nèi)容包括：CDD檢查及最終受益人的定義；CDD檢查的適用情況；持續(xù)監(jiān)控；停止交易的要求；簡單的CDD與升級(jí)的CDD。

英國金融行為監(jiān)管局(FCA)與審慎監(jiān)管局(PRA)在其監(jiān)管手冊中也對(duì)反洗錢工作做出相應(yīng)規(guī)定。需要指出的是，英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施“原則性監(jiān)管”，由被監(jiān)管者將這些原則性的規(guī)定細(xì)化為其具體內(nèi)控制度與措施，以達(dá)到監(jiān)管目的。

作為金融業(yè)發(fā)展較為成熟的國家，英國金融機(jī)構(gòu)普遍建立了良好的反洗錢合規(guī)文化，能夠?qū)⒈M職調(diào)查工作放在最優(yōu)先的地位，因此整個(gè)行業(yè)的反洗錢工作取得了良好效果。英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)僅對(duì)客戶盡職調(diào)查做出原則性規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)胤杉跋嚓P(guān)監(jiān)管規(guī)定，建立自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在監(jiān)管過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的制度、流程以及相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行檢查評(píng)估，對(duì)在開展各種對(duì)公、對(duì)私業(yè)務(wù)過程中能否進(jìn)行有效的客戶盡職調(diào)查做出判斷。根據(jù)檢查情況，提出相關(guān)整改建議。

二、我國外匯管理實(shí)施“銀行展業(yè)三原則”的啟示

在外匯管理轉(zhuǎn)型中，要讓展業(yè)三原則真正服務(wù)于外匯管理，就必須從外匯管理角度和外匯監(jiān)管需要出發(fā)，圍繞展業(yè)三原則制定有針對(duì)性的細(xì)化規(guī)定，以體現(xiàn)外匯管理對(duì)外匯資金流動(dòng)、外匯市場秩序以及系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。

(一)重視銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)

在提高銀行業(yè)務(wù)審核自主性的同時(shí)，應(yīng)要求銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”原則切實(shí)履行代位監(jiān)管職責(zé)。銀行應(yīng)根據(jù)外匯管理要求，充分利用已有的客戶識(shí)別和盡職調(diào)查制度，就業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性的審核方法，建立詳盡的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。外匯局應(yīng)對(duì)銀行在外匯管理領(lǐng)域執(zhí)行“展業(yè)三原則”的內(nèi)控制度、操作流程和相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行審查和評(píng)估。

(二)加強(qiáng)對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)及相關(guān)數(shù)據(jù)的核查

強(qiáng)化對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)送的管理和監(jiān)測，通過對(duì)銀行交易數(shù)據(jù)及相關(guān)信息進(jìn)行匯總、篩選、比對(duì)和分析，查找業(yè)務(wù)疑點(diǎn)和線索，監(jiān)測外匯業(yè)務(wù)總體情況。定期或不定期抽查銀行業(yè)務(wù)憑證和資料，對(duì)銀行是否按“展業(yè)三原則”履行業(yè)務(wù)審核和報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查情況采取相應(yīng)措施。

(三)營造外部支持環(huán)境

外部輔助環(huán)境包括數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、第三方中介服務(wù)等。銀行可以借助系統(tǒng)取得相關(guān)數(shù)據(jù)支持，對(duì)企業(yè)涉及海關(guān)、稅務(wù)、審計(jì)、物流及外匯收支等情況進(jìn)行綜合分析，進(jìn)而甄別業(yè)務(wù)真實(shí)性，提高業(yè)務(wù)判斷的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。第三方的信息支持有助于銀行了解客戶身份以及開展盡職調(diào)查，從而掌握客戶真實(shí)經(jīng)營狀況。尤其是針對(duì)涉外主體信息，通過黑名單制度、征信記錄監(jiān)測體系等，銀行可以有效掌握企業(yè)信用、違規(guī)記錄等，減少信息不對(duì)稱情況。

三、我國外匯管理應(yīng)用“銀行展業(yè)三原則”面臨的問題

(一)缺乏統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

目前，監(jiān)管部門未就在外匯業(yè)務(wù)領(lǐng)域執(zhí)行“銀行展業(yè)三原則”出臺(tái)相關(guān)指導(dǎo)性意見或業(yè)務(wù)準(zhǔn)入底線，各銀行的理解程度和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一，缺少科學(xué)評(píng)定的系統(tǒng)支持。同時(shí)，銀行間也未建立信息共享機(jī)制，導(dǎo)致部分銀行隨意降低執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)爭攬業(yè)務(wù)，以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張，造成市場管理規(guī)則不統(tǒng)一，引發(fā)無序競爭，甚至為個(gè)別企業(yè)鉆政策空子提供機(jī)會(huì)，還可能會(huì)出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。

(二)管理手段較為單一

目前，銀行了解客戶身份、客戶交易和盡職調(diào)查的手段單一，僅通過考察經(jīng)營場所、人員溝通談話、查閱報(bào)表資料等傳統(tǒng)方式獲取表面信息，缺少第三方信息支持，難以深入掌握客戶真實(shí)經(jīng)營狀況。對(duì)于境外主體身份信息等要素，境內(nèi)銀行缺乏調(diào)查手段和渠道，更多地依靠企業(yè)自律。此外，由于缺乏對(duì)違規(guī)主體統(tǒng)一征信記錄的監(jiān)測體系和對(duì)其跨境資金收支的限制機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)違約成本較低，企業(yè)可以通過充分解讀政策繞開監(jiān)管，銀行因信息不對(duì)稱難以有效掌握企業(yè)信用、違規(guī)記錄和在他行的業(yè)務(wù)辦理情況。

(二) 系統(tǒng)支持力度不夠

目前銀行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)度不高，相關(guān)數(shù)據(jù)信息不能通過系統(tǒng)自動(dòng)抓取、自動(dòng)生成，對(duì)數(shù)據(jù)分析造成不便。銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)仍以單筆業(yè)務(wù)單據(jù)的表面真實(shí)性審核為抓手，難以判定企業(yè)是否存在異常并采取相應(yīng)措施。如企業(yè)通過偽造、變造、虛構(gòu)交易背景等方式在不同銀行重復(fù)辦理相同業(yè)務(wù)，銀行難以在短時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題。目前，銀行主要通過對(duì)企業(yè)整體業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)(包括海關(guān)、稅務(wù)、物流及各銀行外匯收支數(shù)據(jù)等)進(jìn)行綜合分析以發(fā)現(xiàn)問題，但由于缺乏各渠道信息共享的數(shù)據(jù)連通系統(tǒng)，銀行無法借助系統(tǒng)獲取相關(guān)數(shù)據(jù)支持，給業(yè)務(wù)判斷帶來很大難度。

(三) 管理政策有待完善

目前，外匯收支真實(shí)性管理正處于從“有罪假設(shè)”向“無罪假設(shè)”、從“正面清單”向“負(fù)面清單”的轉(zhuǎn)變過程中，“銀行展業(yè)三原則”外匯業(yè)務(wù)政策還缺乏相應(yīng)操作指引以及評(píng)估手段。對(duì)于現(xiàn)行法規(guī)沒有明確規(guī)定的事項(xiàng)，銀行難以判定操作可行性，執(zhí)行“銀行展業(yè)三原則”的合規(guī)性經(jīng)營成本較大。

四、政策建議

(一)建立“銀行展業(yè)三原則”執(zhí)行框架

外匯局在建立宏觀審慎監(jiān)管工具、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及完善內(nèi)部決策的基礎(chǔ)上，與銀行建立溝通機(jī)制，通過銀行內(nèi)部控制體系，充分發(fā)揮銀行在外匯管理政策傳導(dǎo)機(jī)制中的作用。借鑒銀監(jiān)、反洗錢等“銀行展業(yè)三原則”工作平臺(tái)，建立外匯管理“銀行展業(yè)三原則”工作機(jī)制。建議由銀行同業(yè)公會(huì)牽頭建立銀行公約，規(guī)范銀行“展業(yè)三原則”的基礎(chǔ)條款，要求銀行自律性加入，從而互相制約，保持市場管理的相對(duì)平衡。

(二)強(qiáng)化銀行內(nèi)部自律機(jī)制

健全完善的銀行內(nèi)控機(jī)制是保障“銀行展業(yè)三原則”得以較好執(zhí)行的基礎(chǔ)。應(yīng)要求銀行在充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)適合其特點(diǎn)的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，將KYC和CDD原則與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，強(qiáng)化銀行貫徹展業(yè)三原則的內(nèi)部機(jī)制保障；同時(shí)應(yīng)要求銀行制定內(nèi)部指引，以加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管理監(jiān)督、明晰的責(zé)任分工、完善的系統(tǒng)控制；此外，還應(yīng)要求銀行根據(jù)外匯法規(guī)的調(diào)整，及時(shí)更新其程序、措施及相關(guān)合規(guī)指導(dǎo)文件。

(三)建立信息溝通機(jī)制，提供系統(tǒng)支持

完善各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，對(duì)交易主體、資金性質(zhì)、交易對(duì)手方進(jìn)行分析，甄別異常資金信息，及時(shí)向銀行發(fā)布預(yù)警，為銀行審核業(yè)務(wù)真實(shí)性提供依據(jù)。協(xié)調(diào)建立包括人行、外匯局、海關(guān)、商務(wù)、工商、稅務(wù)等部門的監(jiān)管信息共享平臺(tái)，并提供銀行信息查詢渠道，有效提升盡職調(diào)查的工作效率。

(四)加強(qiáng)展業(yè)三原則的操作培訓(xùn)

展業(yè)三原則對(duì)于外匯監(jiān)管而言既是一項(xiàng)新的系統(tǒng)工程，也是一種新的管理理念，其最終都要靠人來落實(shí)。因此，除出臺(tái)操作指引外，還必須加大對(duì)銀行人員的培訓(xùn)力度，將銀行在內(nèi)部工作制度和流程方面的內(nèi)部培訓(xùn)與外匯局在展業(yè)三原則相關(guān)操作指引方面的外部培訓(xùn)結(jié)合起來。

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