商業銀行操作風險管理中統計測量法的應用分析

[摘要]商業銀行操作風險管理的第一步就是對銀行操作的已有風險與潛在風險進行總體評估，從中歸納出商業銀行操作風險的成因，為銀行采取規避操作風險的措施提供參考性依據。文章運用統計測量法的原理來分析商業銀行的操作風險，提出了統計測量法的具體應用步驟，并說明了商業銀行操作風險管理中統計測量法應用的現實意義。

[關鍵詞]操作風險；統計測量；理論依據

[DOI]1013939/jcnkizgsc201529223

統計測量法在商業銀行操作風險管理當中的應用，不僅依賴于銀行風險管理理念，還要使用計量統計學，只有將兩者結合，才能促進統計測量法達到最理想的效果。高級計量法存在的主要問題是風險損失數據與建模要求不匹配、損失計量未能與商業銀行的高頻低損事件的管理相結合、有關指引與損失計量之間關聯性不大、低頻高損事件的計量缺乏充足的數據，這些問題導致高級計量法無法為商業銀行的操作風險管理做出更大的貢獻。

1統計測量法應用的理論依據與方法

1.1理論依據

結合商業銀行操作風險產生的各個方面看，其產生的基本特點是多樣性、內生性和復雜性，受操作風險生成機理和內在特征的影響，高頻低損事件和低頻高損事件是其呈現的主要形式，其中，對低頻高損事件的控制是銀行風險管理的重點內容，而高頻低損事件與低頻高損事件的產生環境是相同的。由于商業銀行發展的環境中存在較多的風險產生因素，且這些因素非常不穩定、難以評估，因此無法完全杜絕低頻高損事件的發生，在實際的操作風險管理當中，只能通過減少風險產生的因素方面著手壓縮低頻高損產生的空間，達到控制低頻高損事件發生的目的。商業銀行操作風險見下圖。

商業銀行操作風險圖

從商業銀行操作風險圖可以看出，如果高頻低損事件和無損失操作風險事件的空間相對增加，那么低頻高損事件的空間就會增多，商業銀行的損失將大大減少。一方面，商業銀行必須要準確判斷這類事件發生的可能性，采取必要手段降低其發生的概率，為銀行有效管理操作風險創造條件。另一方面，商業銀行只有充分了解低頻高損事件、高頻低損事件和無損失操作風險事件三者之間的關系，才能準確找到問題的癥結所在，有針對性地對操作風險管理采取措施。如果將X看做低頻高損事件的發生概率，Y作為高頻低損事件不發生的概率，當ED這條線向X靠近時，Y的空間就會變大，即低頻高損事件不發生的概率就會變大，此時就可以降低低頻高損事件的發生概率，并為商業銀行下一步的計量損失提供依據。

1.2方法

統計測量法通過統計分析得出事件發生的概率，在商業銀行風險管理所體現出來的主要是判斷高頻低損事件和無損失事件發生的概率，測量其發生的概率從而實現統計測量法的目的。統計測量方法使用銀行提供的信息將其歸納總結，從中分析出可能導致操作風險的因素，并對其大體的分布狀況進行統計，得出每種因素導致操作風險產生的概率。統計測量法對銀行內部的相關信息采取抽樣調查的辦法，針對樣本進行測試、分析和評價，找尋出風險點，以此來反映銀行整體的操作風險狀況。銀行要建立一套比較完備的風險測量體系，重點突出風險發生頻率最高的風險點。

2統計測量法在商業銀行操作風險管理中的應用步驟

2.1流程劃分與梳理是統計測量法應用的基礎性工作

流程的劃分與梳理是統計測量法應用的基礎性工作，商業銀行要全面考慮銀行業務的各個內容，對管理部門、產品條線、業務板塊和業務流程等方面進行區分并加以定義，引起銀行工作人員的高度重視。在進行銀行管理部門劃分的時候，銀行要注意到經營機構和管理機構是兩個不同的概念，其涉及的業務也必然存在差異，銀行劃分這兩個部門的時候必須要使其能夠反映銀行業務的全部情況，基于此，商業銀行可以采用自上而下、層層分解的方式進行流程劃分。首先，在進行流程劃分的時候，將銀行視作劃分的對象，其涉及的各個經營流程作為具體的劃分內容。其次，如果按照功能進行劃分的話，就可以分為管理流程、業務流程、監督評價流程和支持保障流程，再對每個流程做再一次的細分。最后，形成一套比較詳細的銀行流程圖，完成流程劃分。

2.2風險識別與評估是統計測量法應用的關鍵環節

統計測量法在商業銀行操作風險評估中應用的主要作用就是分析出銀行操作風險的成因，包括已有的因素和潛在隱患，因此，風險識別與評估是統計測量法應用的關鍵環節。一方面，要結合已有的操作風險經驗識別操作風險，綜合考慮多種因素找出每一個風險點的潛在隱患，并以銀行的經濟效益作為一切工作的出發點，制定出較為合理的風險控制策略，最大程度地減少操作風險所帶來的損失。另一方面，要根據操作風險事件的影響程度劃分操作風險等級，通常，人們會將內部控制目標實現程度的影響大小納入考慮范圍之內，一般把操作風險劃分為三檔十級。

2.3操作風險測量計劃的制訂是統計測量法應用的重要內容

操作風險測量計劃包括制訂測量的整體計劃與設計抽樣方案，制定測量的整體計劃需要以風險評估結論和以往的相關經驗作為參考依據，以治理結構的角度出發，全面分析以及預判操作風險隱患，突出操作風險的高頻率發生區域，依次對風險事件進行排序，制訂合理的檢查計劃。同時，抽樣方案的設計要統一，根據控制點的性質選取合適的抽樣方法，保證抽樣方案設計的科學性。

3統計測量法的意義

3.1對商業銀行風險管理的意義

商業銀行內部控制體系要想行之有效，必須要從銀行業務活動的各個環節著手，通過分析各個風險點的成因，提出相應的解決措施，嚴格保證銀行操作風險管理的質量與效率。內部風險統計測量法對于商業銀行風險管理的意義主要體現在以下五個方面：相較于傳統的稽核方式，在使用統計測量法后，稽核信息的采集方式更加規范化，為檢查評價方法的實現提供了更加真實準確的信息，奠定了其可比性的基礎；統計測量法改變了稽核結論的形成模式，使稽核結論的形成模式由定性分析為主變為由個體到整體分析的形成模式，使結論的形成更加科學，但由個體到整體分析的結論形成模式難免有些單一，在其使用的過程中必須要將定量分析作為基礎；在使用統計測量法之后，內控評價信息將把統計學計量作為考慮范圍之內，為實現內控評價信息的多維度分析功能提供了可能，同時，為高級計量法的使用提供更加科學的數據依據；增加了稽核信息傳播的技術含量，從口耳相傳到以計算機網絡為傳播方式，特征層篩選腳本的普及加速了稽核技術的轉化，以現代科學技術作為支撐，促進了稽核非現場技術的發展與應用；統計測量法在特征層和非特征層的應用具有可以驗證非現場篩選技術準確度的作用，為非現場技術的評價提供了評判標準，并獲得了人們的廣泛認可；在銀行的稽核資源不夠充分的情況下，可以將稽核資源應用在風險較高的地方和重點業務方面，可以有效節省稽核資源。

3.2現實意義

統計測量法的現實意義主要有：統計測量法深入到操作風險管理的各個流程、操作方式和制度規范，明確銀行工作人員的職責，使銀行業務流程更加標準化，從這些方面來降低操作風險；統計測量法所收集的信息有關于操作風險事件，在一定時期內，商業銀行可以根據收集到的信息分析出同類風險事件發生的規律，找出風險的成因，從源頭上遏制風險事件的發生，同時可以為銀行內控體系的完善提供依據，發現更多的風險隱患；銀行的內部控制的措施在不同的時期會根據銀行的具體情況作出調整，換句話說，銀行的內部控制措施并不是一成不變的，統計測量法可以分析出內部控制的措施的差異性，幫助銀行科學地決策。

4結論

綜上所述，統計計量法克服了高級計量法的弊端，比較全面地歸納出了商業銀行操作風險的成因以及性質，為銀行深入剖析操作風險的本質奠定了基礎，有利于銀行提高其風險管理水平，最大程度地降低操作風險發生的概率。商業銀行操作風險管理任重而道遠，如何在經濟全球化的大背景下保證銀行快速平穩地運營，商業銀行需要立足于自身發展的實際情況，著眼于市場的最新動態，嚴加防范操作風險。

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[作者簡介]李曦（1983—），男，漢族，山東濟南人，本科。研究方向：統計學。