商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

馬彥

摘要：商業(yè)銀行各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)在柜面業(yè)務(wù)處理過程中，會(huì)發(fā)生各式各樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)有柜員操作失誤引起的、有銀行員工監(jiān)守自盜引起的、有系統(tǒng)漏洞引發(fā)的、還有外部不法分子處心積慮制造的。筆者認(rèn)為通過增強(qiáng)柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立科學(xué)考核機(jī)制，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)和建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系等措施，能夠更好地防范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；柜臺(tái)業(yè)務(wù)；損失

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）006-000-01

從一定意義上來講，銀行就是一種經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的金融企業(yè)，柜臺(tái)作為銀行的窗口，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的第一線，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的地方。目前，我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行綜合柜員制，實(shí)行柜臺(tái)業(yè)務(wù)“一手清”，極大的提高了銀行柜面業(yè)務(wù)處理的效率，同時(shí)也滋生了各種操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的種類

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)各大商業(yè)銀行都訂立了嚴(yán)格的操作規(guī)范和具體的操作流程，然而銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)仍然時(shí)有發(fā)生，根據(jù)引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，我們可以把銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)分為以下四個(gè)原因：

1.柜員操作有誤引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)基本都是由柜員來完成的，由于柜員個(gè)人的疏忽大意造成業(yè)務(wù)差錯(cuò)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這是柜臺(tái)較為常見的柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。比如，取款多付，存款多存少存或誤存，都會(huì)造成存款現(xiàn)金與系統(tǒng)登記的和實(shí)際的不相符合。

2.監(jiān)守自盜引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

很多銀行都發(fā)生過柜員監(jiān)守自盜利用職務(wù)之便盜取銀行資金的現(xiàn)象，這種行為不但給銀行造成很多的財(cái)產(chǎn)損失，還會(huì)使柜員本人觸犯法律，深陷牢獄。

3.系統(tǒng)失誤漏洞引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行作為金融機(jī)構(gòu)都十分重視自身系統(tǒng)建設(shè)，各大銀行對(duì)銀行綜合柜臺(tái)系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)投入巨大。因此，銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)一般情況下是穩(wěn)定可靠的。一些偶然的情況，系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)出現(xiàn)失誤。曾有網(wǎng)點(diǎn)反映在給客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，遇到系統(tǒng)死機(jī)，未顯示業(yè)務(wù)辦理成功，最后盤庫(kù)是才發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有誤，給銀行網(wǎng)點(diǎn)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

4.外部因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

隨著科技的發(fā)展和信息獲取的日益容易，越來越多的不法分子，偽造、變?cè)烊嗣駧牛踔羵卧旄鞣N重要票據(jù)、憑證。近年來，不法分子偽造技術(shù)手段不斷提高，銀行員工稍有不慎就會(huì)落入他們的陷阱

二、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制方法

1.柜員授權(quán)卡使用不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)

定期和不定期的檢查柜員授權(quán)卡，檢查授權(quán)卡是否一人一卡，是否存在一個(gè)柜員持有多張授權(quán)卡的情況，檢查授權(quán)卡是否存在混用、串用現(xiàn)象

2.柜員庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符

通過盤點(diǎn)個(gè)人現(xiàn)金和庫(kù)存現(xiàn)金金額、檢查系統(tǒng)賬目，核對(duì)兩者是否相符。

3.柜員重要空白憑證是否賬實(shí)相符

通過檢查或抽查重要空白憑證，盤點(diǎn)憑證實(shí)際數(shù)量、核查系統(tǒng)賬目，核對(duì)兩者是否相符。

4.作廢重要空白憑證是否加蓋作廢章并及時(shí)上交

檢查包括作廢銀行卡、作廢儲(chǔ)蓄存單在內(nèi)的重要空白憑證是否賬實(shí)相符，是否逐份加蓋作廢章、是否按照規(guī)定及時(shí)上交，審查是否妥善處理重要空白憑證

5.是否專匣上鎖保管、固定存放重要空白憑證

在網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)，通過檢查不使用的會(huì)計(jì)專用印章是否專匣保管、固定存放；在非營(yíng)業(yè)時(shí)間，通過檢查會(huì)計(jì)專用章是否專匣統(tǒng)一上鎖后入庫(kù)或入保險(xiǎn)箱。另外，還需審核確認(rèn)在工作中是否按規(guī)定指派適當(dāng)?shù)娜藛T妥善保管重要會(huì)計(jì)印章

6.是否違規(guī)在重要憑證上加蓋印章

通過檢查或抽查重要空白憑證，查看憑證上是否預(yù)先加蓋印章。

7.是否嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管制度

通過檢查或抽查具有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要業(yè)務(wù)印章、密押器、重要單證是否由不同的人管理，這些分管人員是否存在需要回避的親屬關(guān)系。

8.網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像是否完整并按照規(guī)定進(jìn)行定期抽查

檢查或抽查網(wǎng)點(diǎn)存檔的監(jiān)控錄像是否完備齊全，監(jiān)控錄像是否無死角，是否按有關(guān)規(guī)定定期抽查監(jiān)控錄像

三、防范柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)建議

1.加大培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的能力

加強(qiáng)對(duì)柜員理論知識(shí)和操作流程方面的培訓(xùn)，使柜員能夠全面了解銀行柜臺(tái)的業(yè)務(wù)知識(shí)和工作流程，同時(shí)對(duì)于柜臺(tái)業(yè)務(wù)中容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要著重進(jìn)行解讀和培訓(xùn)，一定要使柜員深刻理解銀行工作流程和規(guī)范背后的原因。同時(shí)，應(yīng)該警鐘長(zhǎng)鳴，定期不定期的對(duì)柜員采取警示教育，建立起柜面工作人員抵御違法犯罪行為的思想防線。

2.建立科學(xué)務(wù)實(shí)的考核機(jī)制，增強(qiáng)正激勵(lì)

商業(yè)銀行的管理層應(yīng)該根據(jù)本行戰(zhàn)略發(fā)展要求，建立規(guī)范完善的考核機(jī)制，以此指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)做好績(jī)效考核工作。制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，不應(yīng)該以業(yè)績(jī)?yōu)閱我恢笜?biāo)，要增加風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的權(quán)重，使員工規(guī)范操作能獲得一定激勵(lì)。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境

21世紀(jì)是電子信息和網(wǎng)絡(luò)的時(shí)代，技術(shù)日益革新，這些技術(shù)上新的發(fā)展和進(jìn)步極大的提高了銀行處理業(yè)務(wù)的效率。同時(shí)，這些新技術(shù)新設(shè)備的采用也對(duì)銀行安全提出了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在安全性和穩(wěn)定性方面加大研究力度。

4.建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系

商業(yè)銀行必須建立健全符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面來實(shí)施：第一，要制定風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系總體規(guī)劃；第二，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控，同時(shí)細(xì)化和規(guī)范業(yè)務(wù)流程；第三，強(qiáng)化內(nèi)部控制與責(zé)任體系，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任一定要有明確的劃分和落實(shí)。

四、結(jié)束語

綜上所述，銀行柜臺(tái)是銀行日常工作的核心，也是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的主陣地。在實(shí)際工作中，我國(guó)銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理還存在著很多的問題。不斷完善銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的日常課題問題，我們要從實(shí)際工作入手，不斷總結(jié)改進(jìn)我們的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，這不僅僅是銀行提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平的關(guān)鍵內(nèi)容，還關(guān)系到我們國(guó)家的金融安全，更關(guān)系到千家萬戶的財(cái)產(chǎn)安全。

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