商業銀行金融市場業務操作風險管理的研究與啟示

周煒

摘要：本文分析了商業銀行金融市場業務的操作風險的主要因素和存在的現象，指出風險操作主要存在于商業銀行內部，且風險因素與發生的可能性和損失大小之間不存在直接聯系的觀點，并提出了操作風險的解決方案。

關鍵詞：商業銀行 金融市場業務 操作風險

在我國金融制度改革不斷深入的背景下，信貸業務傳統經營模式的盈利空間逐漸縮小，而以債券、基金、理財產品為主的新型金融業務則呈現出迅速發展的勢態，逐漸成為商業銀行新的盈利手段，但在復雜、不確定性的經營環境下，金融產品的多元化發展會導致商業銀行金融市場業務操作的風險性增大，對商業銀行的風控工作極為不利。

一、商業銀行金融市場業務操作風險的存在現象與影響因素

商業銀行金融市場業務操作風險主要包括七種現象：一是內部欺詐；二是外部欺詐；三是工作場所與制度安全；四是客戶、產品與業務活動風險；五是實體資產損毀；六是金融業務和信息系統中斷；七是交割與執行操作風險。導致業務操作風險的主要因素包括以下幾點：

（一）各方職責不明

在證監會、銀監會以及商業銀行共同進行財務信息統計審核的體制下，存在責任不明確、監管權利重疊等問題，商業銀行無法對控股公司和金融企業進行嚴格監督，無形中導致銀行自身業務操作風險管理缺乏真實性和可靠性。此外，在多方共同協調監管的制度下，容易出現各自職責不明的問題，例如交叉監督體制下的“踢皮球”、“三不管”問題，不僅浪費了監管資源，而且會帶來金融風險。

（二）資本結構披露不準

目前很多商業銀行無法根據資本評價體系和方法對資本進行合理評估，導致在計算資本結構時與實際結果出入較大。為了凸顯出資本流通效果，商業銀行通常會用資本充足率表示經營狀況，但缺乏對準備金與資產減值關系的充分考慮，盲目的將準備金納入到資本充足率的計算總資本當中，結果遠遠超出實際值，導致商業銀行業務操作風險的管理與評價失真。

（三）內部風控制度缺乏完整統一體系

目前大部分商業銀行過分追求業績發展，未對新的金融產品和業務進行嚴格的內部制度規范，從而導致銀行內部風控制度建設缺乏完整與統一，在資金流通過程中缺乏資金控制的標準規程，導致新舊金融業務各項制度并存重復，不利于銀行業務操作風險管理機制的完善。

從上述因素分析中可以看出，金融市場業務操作風險主要存在于商業銀行內部，且基于風險的不確定性特征，無論是處于何種原因，一旦商業銀行發生業務操作風險即會給銀行造成損失，但損失大小與風險發生的可能性無直接關聯，例如可能性極高的風險所造成的損失可大可小，具體視風險的嚴重程度而定。

二、金融市場競爭環境下商業銀行金融市場業務操作風險管理啟示

（一）嚴格遵循管理政策與方法

商業銀行要實現對業務操作風險的管理，首先要嚴格遵循管理政策，具體如下：一是明確定義業務操作風險；二是對風險管理組織架構、權責進行明確操作；三是對操作風險執行明確識別、評估、監測、控制與緩釋的程序；四是嚴格執行風險報告程序，例如對各種業務操作風險發生的頻率、緣由、責任進行及時、如實上報，并附帶各部門的具體風控要求；五是對針對現有以及新推出的重要金融產品、業務活動、信息科技、外部因素以及變量因素需及時進行操作風險評估。

具體管理方法包括：對操作風險、內控制度以及損失事件的報告和數據進行詳細核查，并對關鍵風險指標進行延續性監測，同時審查新產品、新業務操作風險評估報告。

（二）完善商業銀行經營戰略與風險監管體系

由于每個商業銀行成立基礎各有差異，因此資金規模與發展理念也各不相同，某些商業銀行往往還有獨特的風險偏好，以“高風險高收益”為發展理念，這些都是商業銀行長期發展所沉淀下來的企業文化，充分反應了其行業地位，因此要對金融業務操作風險進行管理首先要確定符合商業銀行自身的經營策略，例如中小型商業銀行處于規模擴張的需求，往往采取更為激進的戰略理念，而大型商業銀行承擔的社會責任更重，對業務風險的管控能力更為嚴格，因此需采取穩健發展的經營策略。

此外，從微觀角度而言，商業銀行需指定專門部分負責業務操作風險管理體系的建設與實施，且該部門與其他部門相比獨立性更強，可確保商業銀行在操作風險管理上的統一有效，其主要負責擬定操作風險管理政策和操作規程，識別和評估風險，定期檢查業務部門風險管理細則，最后向銀行高層提交風險報告。從宏觀角度而言，證監會、銀監會以及商業銀行需采取明確各方職責的審核機制，實行操作風險的精細化管理，例如在商業銀行業務操作風險管理范圍內的金融產品、籌資政策、交易信息等內容，證監會和銀監會應給出具體的參數和標準要求，而不應過多的干預商業銀行的管理行為。

（三）構建關鍵風險點指標體系

構建關鍵風險指標體系具體可從業務流程、內部制度、員工管理、信息監管以及外部因素等方面進行構建，具體如表1所示。

（四）改進業務操作風險管理思路

首先，建立操作風險全過程評估機制，以“新品上線、流程變動、實際損失”為觸發條件，事前主動進行風險評估；其次，以“關鍵指標”為核心建立事中風險監測報告制度；最后，以“風險事件庫”為主要載體，對業務風險報告和數據進行事后收集整理。

三、結束語

綜上，商業銀行是央行實施貨幣政策過程中的主要傳導機構，在愈演愈烈的金融市場競爭環境中，商業銀行對風險的管理和把控能力直接影響到銀行的存在價值。在日后的發展過程中，商業銀行不僅需要根據外部金融環境變化選擇合適的戰略發展理念，而且還需針對內部風險做出清晰認識，正確處理好業務中的利益各方關系，從而減少機構業務操作風險事件。

參考文獻：

[1]張皓.商業銀行金融市場業務操作風險管理的研究與啟示[J].商，2016（22）

[2]高聰輝.關于商業銀行金融市場業務風險管理的研究[J].金卡工程， 2013（6）：18-20