企業(yè)貨幣資金的控制方案

姜楠　謝知非

作者簡介：姜楠（1993-），女，漢族，遼寧朝陽人，單位：大連財(cái)經(jīng)學(xué)院，專業(yè)：會(huì)計(jì)。

謝知非，單位：大連財(cái)經(jīng)學(xué)院，本文指導(dǎo)老師。

摘要：貨幣資金是企業(yè)經(jīng)營中最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)依賴于貨幣資金的順暢流動(dòng)。貨幣資金的流動(dòng)性凸顯了其控制風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)貨幣資金的控制成為了企業(yè)管理的重要課題。本文對(duì)于企業(yè)貨幣資金控制的作用以及原則進(jìn)行了具體探討論述，并在此基礎(chǔ)之上，對(duì)于企業(yè)貨幣資金控制方案進(jìn)行了分析，希望能夠給提升企業(yè)貨幣資金控制水平帶來有益思考。

關(guān)鍵詞：貨幣資金；控制方案；作用；原則

貨幣資金是指以現(xiàn)金、銀行存款、短期有價(jià)證券等形式存在企業(yè)資產(chǎn)，作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，其具有流通以及支付功能，屬于企業(yè)經(jīng)營不可或缺的要素資源。良好的貨幣資金控制方案對(duì)于企業(yè)經(jīng)營收益提升以及核心競爭力具有重要促進(jìn)作用，在市場競爭不斷加劇的背景之下，企業(yè)需要在貨幣資金控制方面的采取有效措施，切實(shí)提升貨幣資金控制水平，從而為企業(yè)的健康發(fā)展提供良好的保障。

一、企業(yè)貨幣資金控制作用

貨幣資金作為企業(yè)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)的基本要素資源，加強(qiáng)貨幣資金控制對(duì)于企業(yè)具有重要作用，具體來講，貨幣資金內(nèi)部控制作用突出的表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.提升資金使用效率。對(duì)于企業(yè)來說貨幣資金稀缺性要求通過貨幣資金得控制來提升資金的使用效率，將有限的資金用到最能夠產(chǎn)生效益領(lǐng)域，從而給企業(yè)帶來成本下降，收益上升。……