淺談我國養老保險施行現狀及改革對策

龔莉

摘要：每個人都有衰老和喪失勞動能力的一天，當這樣的狀況真正來臨的時候，養老保險成為了保障一個人衰老、疾病期間基本生存權利的關鍵。尤其是在上世紀我國實行計劃生育這一基本國策以來，目前的80、90后群體中大多數都是獨生子女。而在我國高等教育逐步實現大眾教育以后，市場經濟體制改革的不斷深入和信息時代的發展使得人才的流動更加頻繁，以80、90后為主的青少年都向往大城市的生活，希望去謀求到更多好的發展機會。這樣一來，對于很多老年人，尤其是養育了獨生子女的老年人來講，“養兒防老”這樣一個概念并沒有陪伴的實質性意義。鑒于此，筆者認為，養老保險在我國不僅是勞動者退休之后的基本生活保障，更是減輕社會負擔，使社會經濟得以穩定發展的基礎和關鍵。

關鍵詞：養老保險;現狀;改革對策

從眾多新聞中不難看出，今后我國將逐步邁入老齡化社會將是一個不爭的事實。而放眼到全球的角度來看，世界人口老齡化問題也開始日益凸顯。養老保障成為世界各國都十分重視的一大問題。養老保險這一現代社會保障的重要支柱，對于社會穩定具有極其重要的作用。健全的社會養老保險制度，可以保障老年人的生活，進而減輕社會的壓力和負擔。但從我國目前的狀況來看，養老保險制度仍然存在很多的問題，面臨著較大的壓力，需要一定的對策去解決。

一、我國現行養老保險制度的問題

（一）養老保險制度結構相對單一

從日前來看，絕大多數退休人員的養老保險，都來源于基本養老金。經過多年的使用和形成一定的模式后，這就導致了養老保險的支撐結構相對缺乏多樣性。究其原因，首先，人們的傳統觀念認為，政府承擔了全部的基本養老責任，基本養老是政府理所應當提供的一種養老支持。其二是養老保險金缺乏激勵機制，補充保險還需要另繳費用，導致人們由于缺乏積極性而拒絕選擇補充保險。加之近年來通貨膨脹等實際因素，使得日漸龐大的養老群體與養老金來源相對狹窄的矛盾必然會在將來的某個階段呈現出來。

（二）養老保險制度缺乏完善的法律保護

隨著我國人口老齡化問題的日益凸顯，養老保險問題日益成為人們關注的焦點問題。在當今提倡依法治國的法治社會，任何一項制度的完善與發展，都離不開健全完善的法律制度的保障。我國之所以在養老保險方面頻繁出現問題，很大一方而是由于現在我國關于養老保險制度，還缺乏完善、嚴密的法律制度的保護。正是由于法律制度的不健全，致使社會、單位和公民個人，在養老問題上都存在著一定的觀念誤區。

（三）養老保險未能覆蓋各行各業，惠及面較窄

現有養老保險制度一大癥結，就是其覆蓋面相對來講還是比較狹窄，不能夠惠及各行各業的人員。制度落實的層面不夠寬闊。就目前來說，城鎮居民、國有企事業單位等養老保險制度較為完善，但農村養老保險制度體系處于一種初始的、不盡如人意的狀態，農民享有的養老保險保障程度非常有限。而很多偏僻、經濟落后、發展水平較低的地區仍然屬于養老保險的薄弱區域。此外，農民工這一“邊緣化”群體的養老保險問題也成為亟待解決的一大社會性問題。在倡導社會公平的今天，我們應該特別注重養老保險制度的公平完善建設。為了保障各類型人群的基本生活，做到真正意義上的老有所養、老有所依，還需要進一步擴大養老保險的覆蓋面，惠及更多人的生活，保障更多人的權利。

二、我國養老保險改革對策分析

（一）優化制度結構，提升結構多樣化

同發達國家的養老保險體系相比，我們不難看出個人儲蓄性養老保險在其中的重要作用。如美國的個人退休賬戶，作為近30年來美國養老金資產持續增長的最主要來源，它的一大優勢在于可以享受減免稅、稅收遞延等多項稅收優惠政策。個人每年可以將一定免稅額度的資金存入賬戶，根據自身風險偏好配置資產，投資收益免稅，退休領取時繳納個人所得稅即可。從這點意義上來講，近年來資本市場發展突飛猛進的我國，如今也具備了發展養老金理財產品的條件。居民財富不斷增長，也具備了一定的個人養老理財能力，美國的個人退休賬戶經驗非常值得借鑒和學習，這樣既可以促進個人商業養老保險的發展，也有利于滿足個人的多樣性需求，提升第二支柱的支撐作用，進而優化養老保險體系的結構。

（二）建立健全養老保險的法律制度

要解決我國社會養老保險存在的問題，首先應當建立健全社會養老保險制度的法律。在建立統一的養老保險制度、確立統一的養老保險管理體系的基礎之上，加強司法保護，建立健全法律法規，通過法律途徑來解決我國社會養老保險中存在的問題。社會養老保險涉及到群眾的切身利益，為了保障這種切身利益，建立權責分明的法律制度是必要的。很多人的養老保險觀念存在一定的誤區，完善的法律體系對于明確權利義務具有重要的作用，完善法律體系刻不容緩。

（三）加大力度，擴大養老保險的惠及面

筆者認為，為了更好地實現養老保險金運轉正常、資金充沛，結合當前養老保險事業發展的實際需要，國家應當制定政策，將養老保險的惠及面擴大到社會的各個層面。在當前市場經濟體制改革不斷深入開展的當下，經濟主體早已實現多元化發展，廣大的勞動者都有著參與和享受養老保險的實際需求，其覆蓋面也不斷由國有企、事業單位擴大到社會的各行各業，獲得保障的群眾也應當由城鎮居民擴大到廣大的勞動者。政府也應當加大力度，積極落實農村保險政策，完善農村養老保險制度。切實保障農民工群體的合法利益，爭取讓每一位公民都能夠老有所養、老有所依。從這點意義上來講，今后不斷擴大養老保險的惠及面刻不容緩，而在此過程中，需要著重把握好如下幾個方面：

（1）宣傳正確的參保理念。目前無論是企業還是勞動者都對養老保險的參保工作存在著片面或者是錯誤的認識，這在很大程度上制約了養老保險擴面工作的實施。為了解決這一問題，要加強對正確參保工作的宣傳力度，提高勞動者以及企業的參保意識。在宣傳工作當中需要為企業講明為員工參保養老保險的重要價值以及對企業未來發展的積極作用，從而提高企業的責任意識，讓企業可以主動地投入參保工作。與此同時，在宣傳工作當中需要對養老保險的有關政策進行大力宣傳，讓企業能夠嚴格遵守國家的法律法規和相關政策。除此以外，要為廣大勞動者進行有效的宣傳教育，改變他們對參保勞動保險的錯誤看法，積極提升其維權意識和參保觀念，也讓他們的權益得到切實保障。

（2）做好審核監督工作。目前整個人力資源市場存在著很多不平衡的問題，勞動者數量較多，但處于弱勢地位，再加上一些民營企業人員流動性很強，使得漏報和漏繳的問題增多。面對這樣的現狀，我國必須要做好養老保險的審核監督工作，也就是要構建完善的社保稽核體系，對繳費單位進行準確的登記、申報，規范企業繳費行為，使得他們嚴格按照國家的有關法律法規繳納養老保險費用。針對瞞報與拖欠繳費等錯誤行為，需要依照設置的相關懲處措施要求其改正。可喜的是，自2019年起，養老保險的繳納和申報已經納入國家稅務機關的企業申報業務中，今后必然將通過強硬的行政手段更好地促進企業的規范經營工作，使得更多的勞動者可以加入到養老保險的大家庭中來，切實增強勞動保障。與此同時，勞動監察部門等要做到協調配合，加大稽核力度，使得繳費單位能夠依法申報與繳費，讓養老保險擴面問題得到妥善解決，并形成一個良性循環。

（3）創新改革工作機制。養老保險工作具有極強的綜合性和復雜性的特點，是一項關系民生問題解決的大事，因此，養老保險的工作人員必須要有極高的專業素質和良好的道德素養，使得他們能夠妥善處理好辦理工作的各個事項。與此同時，要注重對工作機制進行大力創新，確保各項工作的效率與質量，提高服務水平。一是要適當增加社保工作人員的數量，確保各工作人員能夠做到各司其職，將養老保險工作處理得井然有序。與此同時，要加大對工作人員的教育培訓力度，使他們能夠掌握豐富的專業知識以及政策知識，不斷提升業務能力，提高責任意識，確保社保工作質量。二是增加配套工作經費的投入，并設置專門性強的激勵機制，進一步強化對社保工作的管理，穩定人心，維護基金安全。三是將養老保險經費納入專項預算當中，并做好政策的宣傳工作，降低工作難度的同時，為養老保險擴面工作提供助力。

（4）適當降低繳費水平。繳費率較高的問題制約著中國養老保險擴面工作的推進，更讓企業和員工的壓力大幅提高。很多企業由于繳費率高的問題而放棄為員工參保，不僅無法保證員工的切身權益，還影響到企業對員工的吸引力，使得企業在接下來的規模壯大和發展當中受到制約。也有很多勞動者他們的收入差距很大，收入水平低，要承擔8%的養老保險費用會讓他們的生活壓力劇增。為了解決這樣的問題，促進養老保險覆蓋面的擴大，國家可以適當調整繳費率，降低繳費的標準，讓企業和收入低的勞動者都能夠享受到國家給予的優惠。

三、結論及建議

綜上所述，從古至今，養老問題都是國家發展、社會和諧的重要因子。在人口老齡化日益嚴重的今天，沉重的養老壓力給我們帶來了極大的負擔，能否成功解決養老問題，是整個社會共同關注的焦點。因此，必須客觀全面地分析我國養老保險工作實踐當中存在的問題，以便及時提出針對性的解決方案，也切實解決企業的實際問題，才能真正做到保障每個老年人的權益，實現老有所養，老有所依。