交通資金公款競爭性存放的實踐探究

樓琳瑯

[摘 要] 公款競爭性存放的目的就是為了防止利益輸送和防范利益沖突，從根本上杜絕尋租等腐敗現象，同時提升資金的績效，加強內部運營管理，提升財務工作的水平。本文在此以交通資金為例，來探究公款競爭性存放的實踐。

[關鍵詞] 公款；競爭性存放 ；實踐探究

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 21. 054

[中圖分類號] F810.6；F832.2 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）21- 0124- 02

0 引 言

目前，公款競爭性存放已經在全國大部分地區開始實施，取得了非常好的實施效果，大大增加了資金使用的安全性。為有效降低管理交通資金的成本，確保資產增值的效益，加強內部運營，也必須要對這部分資金采用競爭性存放的方式。并且采用這種方式有助于防范利益沖突和輸送等行為，同時也能有效防止腐敗現象的滋生。但是作為一種新興事物，在很多方面還不健全，在實施過程中也出現了一些問題，制約了管理水平的提升。

1 交通資金公款競爭性存放的現狀

1.1 標準很難掌握

政府會對公款閑置資金總量規定一個最低限額，要求閑置資金達到這個限額時，需要進行競爭性存放，而如果低于這個限額，則無需進行競爭性存放，但是對于很多企業來說，對于這一標準掌握得比較模糊，比如如果單位交通資金的總賬余額達到了最低標準，而分賬戶余額并沒有達到這一標準，則計算起來比較困難，無法確定存放的標準，也不能確定是否違反了政府的相關規定。

1.2 領導重視不足

現階段，各級政府對于公款閑置資金的存放要求都比較明確，并為此頒布了許多相關的制度法規，但是這些并沒有引起很多企業領導的重視，在對資金進行管理時，往往還停留在原有的水平上，沒有突破原有思維模式的束縛，并且也沒有端正自己的態度，認為資金收益的高低并不會對個人的工作造成影響。實際上，一些單位領導對閑置交通資金重視不足，很有可能違反了政府的政策規定，特別嚴重的還有可能觸犯了相關的法律。

1.3 銀行并未完全轉變對公款競爭性存放的觀念

就銀行業近些年的發展來說，受互聯網金融等新興事物的影響，利潤空間大幅壓縮，面臨的形勢非常嚴峻。而公款競爭性存放會對銀行的利益造成根本性的影響，增加了銀行吸收存款的成本，而銀行為吸收更多的成本，必須要提升存款利率。但是銀行為獲得更大的利潤，往往采取轉嫁成本的方式將這部分成本轉移給借款人，而這種現象增加了中小企業的融資成本。根本原因還是在于銀行沒有充分了解公款競爭性存放的內涵，應當通過不斷提升自身的能力來解決好這一問題。

2 交通資金公款競爭性存放的實踐步驟

2.1 制定規則

首先，需要各級政府部門制定出防范交通資金公款存放利益輸送與沖突的辦法，然后由交通部門制定出具體的操作細則。其次，將公款競爭性存放作為交通部門的重要事務進行看待，由集體進行決策，并負責銀行賬戶和資金存放的合規性和安全性以及合法性，同時還要明確競爭性存放的具體細則，嚴格遵循公平、公正和公開的基本原則。最后，對公開競爭性存放的金額和期限進行明確，還要明確招投標以及后期的管理要求。此外，還要求按照程序對公款競爭性存放進行申報辦理。

2.2 明晰資產

首先，要求單位只能開設一個基本存款賬戶，對原有的多余賬戶進行清理，同時對單位所屬的下級各獨立核算的部門，允許其單獨開設基本存款賬戶。如果從開戶行之外的銀行獲得貸款，允許其開設一個一般存款賬戶，在貸款到期之后，應當將該一般存款賬戶進行撤銷，還要按規定辦理撤銷備案手續。

其次，整理好單位現階段的存款數額及其分布情況，對于沒有經過招標而確定的定期存款以及跨行轉存和各類理財以及結構性存款都應當納入競爭性存放的流程。而由于建設發展需要所繳納的保證金，在項目結束后也需要納入競爭性存放的流程。

最后，對單位銀行存款管理人員的社會關系進行梳理，對于相關的財務人員和單位的高級管理人員以及其他相關人員都要采取回避機制。

2.3 執行階段

首先，采用招標的方式對存款的類別和利率的數值進行確定。招標對象的選擇比較多樣化，具體還要視閑置資金的數額來定。如果閑置資金不高，可以選擇定點銀行，有助于提升日常工作的效率。而對于閑置資金比較多的單位，可以分標段或者采用滾動式的招標方式，以更加靈活地對閑置資金進行操作，在此過程中形成競爭機制，以盡可能地提升資金的績效。對于參加投標的銀行，要求其必須要符合規定的條件，比如在本地有分支機構，并且在三年內沒有重大違約和違規事件以及資金充足率等符合相關標準等。在評價方法方面，可以采用綜合評價方法。而評價的指標可以選擇利率水平以及對地方經濟發展的貢獻度等，還要結合單位自身的情況，科學地設定指標和分配權重。此外，還要求對招標的全過程進行監督，任命專門的監督員全程參與該項工作，并負責對違法和違紀等相關事務的處理工作，同時單位還要隨時準備接受上級主管和監管部門的檢查。

其次，日常存放和應急流程的建立工作。對于交通部門來說，要求公款競爭性存放工作小組在每月某一固定日期之前，對當月的現金流量進行估算，制訂出存放的計劃，并上報領導小組，由其進行審批。領導小組要根據工作小組提交的計劃，從頂層角度進行統籌的考慮和規劃，對閑置公款進行合理安排，制訂出當月的存款計劃等，在經單位黨委和領導班子討論決定之后，上報上級主管和監督部門，獲得同意之后，開始實施。而在各級政府調整有關政策或者遭遇預算外的大額支出時，需要單位考慮解除一部分定期存款，根據單位需要來對相關款項進行制度，對于產生的余款，仍然要進入競爭性存放的操作流程。

3 結 語

公款競爭性存放是新時期比較科學的對企事業單位閑置資金進行處理的方式，通過這種方式能夠大大降低發生利益輸送和沖突的概率，增加資金的績效。對于交通資金而言，在進行競爭性存放操作時，需要結合單位情況，嚴格遵守相關部門的規定，按照一定流程進行存放操作，以確保資金的安全性和增值性，同時實現社會資金的合理配置，提升社會福利水平。

主要參考文獻

[1]陳妃珍. 對公款競爭性存放的淺要思考[J]. 行政事業資產與財務， 2016（30）：41.

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