火電企業資金管理問題探討

趙彤

[摘要]隨著國民經濟的快速發展，能源、電力需求大幅增加，電力行業的發展需要巨額資金的投入，如何籌集資金、做好資金管理是企業經營管理的重要工作。本文分析了當前火電企業資金管理存在的問題，并對解決問題的對策進行探討，以提高企業資金管理水平，保證企業健康可持續發展。

[關鍵詞]火電企業；資金管理；探討

[中圖分類號]F270[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）49-0153-01

資金是企業生存和發展的基礎。在市場經濟中，企業要發展，財務管理是關鍵。在財務管理中，資金管理是核心。因此，加強企業資金管理可以有效提升企業管理水平，增強企業綜合競爭力。火電企業投資規模大、建設周期長，投資回收期慢等特點決定了其對資金的需求量較大。因此，做好資金管理，對火電企業的經營管理和戰略發展尤為重要。本文分析了當前火電企業資金管理存在的一些問題，并提出了改進建議及解決對策。

1火電企業資金管理存在的問題

火電企業屬于資金密集型企業，對資金需求量較大，這就要求企業資金必須充足順暢，并且有一定的預留資金。近年來，受通貨膨脹、國家宏觀調控及貨幣政策因素的影響，火電企業融資環境更加嚴峻，融資成本不斷提高。同時，燃料成本居高不下，脫硫、脫硝環保設施的投入，都使火電企業的經營發展面臨巨大挑戰。對資金進行科學管理，實現內涵式增長，成為火電企業實現持續、和諧發展和管理提升的必由之路。從企業內部管理看，資金管理目前存在的主要問題有以下幾個方面：

1.1資金籌集渠道單一

火電企業金融工具單一，資金籌集渠道主要為銀行貸款，缺少其他的融資方式和渠道。近年來，由于煤價居高不下，燃料成本大幅增加，火電企業盈利能力嚴重下滑，很多企業甚至出現連年虧損局面。由于缺少股東注資，資本金嚴重匱乏，使得火電企業的資產負債率普遍較高。自2012年以來，國家開始較為穩健的貨幣政策，市場上資金供應量減少，企業信貸規模受到控制，融資成本快速上升，致使火電企業逐漸失去原有的融資優勢，融資困難度和利息支出增加。

1.2應收賬款回收不及時

火電企業的應收賬款主要為結算電費，電費的回收情況往往受到電網供電公司回收力度的影響。如果電網供電公司的回收力度弱，不能夠按時回收電費，則直接影響火電企業電費回收率，使火電企業的應收賬款受阻。當拖欠的電費總額隨著售電量的增加而不斷加大時，將導致更多的應收賬款無法按時收回，嚴重影響火電企業資金渠道的暢通，造成企業無法正常經營運轉。

1.3管理工具滯后

目前的實際工作中，很多火電企業的資金管理工具落后，不能實現對資金的事前、事中、事后控制，致使資金預算偏差率較大。有些火電企業還存在無資金預算的情況，資金使用隨意性較大，使企業資金管理呈無序狀態。有些企業雖然編制資金預算，但資金管理意識薄弱，缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析方法，資金計劃編制不及時，執行準確率偏低，造成資金預算形同虛設，未真正起到資金管控的作用。

2火電企業資金管理問題的解決對策

2.1拓寬融資渠道，優化融資結構

目前，銀行仍是企業融資的主要途徑，火電企業應充分利用良好的銀企關系、把握基準利率下浮的有利時機，加強與金融機構協商，努力拓寬融資渠道，探討多種融資方式的成本及可行性，運用多種手段籌集資金。有條件的企業要與當地外匯管理局溝通，研究利用境外股東貸款的可行性，獲取境外低成本資金。同時，企業還應優化融資結構，控制債務風險。火電企業應充分認識債務結構的重要性，調整并保持合理的長短期債務結構，分散債務到期集中度，使企業具備貸款到期的周轉能力。

2.2運用信息技術，建立科學的資金管理系統

隨著信息時代的來臨，管理信息化已成為企業管理的一種重要管理方法。建立科學的資金管理系統，有助于企業提高整體資金使用效率，降低資金使用成本，提高資金效益，防范資金風險。近幾年ERP系統管理在我國已被大多數企業所運用，很多火電企業已建立ERP系統，運用ERP技術與全面預算管理相結合，建立預算與資金結算管理平臺，實現了預算與資金的雙重控制，提高了企業資金管理水平，深化了企業全面預算管理，進一步增強企業競爭力及抵御風險能力。同時，有效的資金管理系統也實現了企業整體的物流、資金流、信息流和業務流的綜合運用和全面管理，對于促進企業管理創新，全面提升企業管理水平，推動企業發展，增強企業核心競爭力都具有重要的作用和意義。

2.3重視資金計劃，提高資金預算管理水平

科學合理的資金預算是企業統籌安排資金，降低資金成本的有效途徑。火電企業應在總結以前資金管理成功經驗的基礎上，進一步加強資金預算管理，建立年、季、月、周的資金預算管理體系。火電企業應認真編制年度、月度資金計劃，確保資金工作有據可循，避免資金管理的盲目性和隨意性。同時，要積極發揮并認真落實資金計劃對本單位經營活動的指導作用，并根據資金計劃安排收支，量入為出，利用資金計劃控制各項支出，保持一定支付能力應對突發性資金需求，保障企業資金周轉暢通。

2.4強化資金集中管理，發揮集團優勢

資金集中管理是發揮集團規模優勢、提高資金使用效率和效益、降低資金成本、防范資金風險的有效管理模式。火電企業規模龐大，成員企業數量較多且地域分布廣泛，通過資金集中管理，能夠有效避免出現資金分散的情況。火電企業通過建立財務公司或資金結算中心，對集團內企業的資金統一調度、靈活分配，能夠降低集團公司的現金資產存量，減少銀行貸款總量，從而提高集團公司內部資金的使用效率，降低資金成本。另一方面，通過集中信貸管理，擴大融資規模，統籌內部調劑，有助解決小公司融資難的問題。同時，資金集中管理，使資金使用有序化，防止了企業盲目投資，有效防范了資金風險。

3結論

國民經濟的發展帶給電力企業更多的發展機遇，火電企業應把握發展機會，著力加強企業資金管理，提高企業經濟管理水平。籌集足額資金、降低資金成本、提高營運資金管理水平是資金管理的三大目標。火電企業應樹立全局理念，通過完善的資金預算管理、資金集中、績效考評方法，建立起一套事前預算、事中控制、事后監督的科學資金管理體系。由于每一家火電企業面臨的環境和自身條件都不完全相同，因此各企業應全面分析本企業的實際情況，結合企業當前實際管理水平和管理成本，選擇適合本企業自身發展的資金管理模式，有效提升企業綜合管理水平，增強企業在復雜市場環境下的綜合競爭力，促進企業快速、健康地發展。

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