探究新經濟環境下企業資金管理

王恩江

摘 要：企業的發展離不開管理，尤其是處于核心位置的財務管理工作。采取管理工作的中心環節就是資金管理工作。從企業的管理和發展的過程中可以看出，資金管理包含的范圍相對較廣，主要包括企業的生產、經營等各個環節。是企業得以運行的關鍵。但是從企業資金管理的現狀來看，還存在著嚴重的問題，直接影響著企業的經營和發展。因此，本文主要對新經濟環境下企業資金管理的相關問題以及改進措施等進行深入探討，希望能顧給相關的企業資金管理工作人員提供思路。

關鍵詞：新經濟環境；企業管理；資金管理

資金管理在企業的發展中起到至關重要的作用，不僅對企業經濟效益和社會效益產生嚴重的影響，同時對于企業的形象也起到了一定的促進作用。所以，企業為了在新經濟環境下順應社會發展的趨勢，在日益激烈的競爭中處于優勢地位，必須要加強對企業內部資金管理的工作力度，提升自身的綜合競爭力。

一、企業資金管理中出現的問題

（一）企業資金管理細化程度不夠

通常情況下，企業的財務預算工作人員存在著嚴重的誤解，他們認為在企業各項生產項目運行之前，對相應的數據信息以及所用的資金數量進行估算和預測，然后將這些估算結構反映到書面上就是整個項目的預測和管理。這種方法是不科學的，雖然也體現出了利潤的形式以及現金流的去向。但是，卻無法表現出動態的資金應用現狀。在實際應用的過程中，資金數額的變動卻無法落實。另外，在企業資金管理工作的運行過程中，包含的工作內容較為廣泛，其中比較突出的就是企業的經營戰略，運行收入，企業預算，人力資源管理以及投資，預算運行的監督和管理機制等等。可見現如今，企業運行的預算管理工作還需要進一步細化，在資金管理中的約束力也需要提高。在進行年度預算資金比較的過程中，需要留有一定的彈性空間，要明確資金管理工作的基本內容，提高其計劃性和應變措施。

（二）企業資金管理意識淡薄

從現如今企業管理的現狀上來看，資金管理意識淡薄的現象也是較為常見的，資金的管理需要對成本以及資金的運行狀況進行嚴格地控制，另外管理人員還要對資金的長遠運行狀況進行預測。但是管理人員對于眼前的資金管理工作可能還會重視，但是對于資金的長遠使用狀況卻經常忽視。久而久之，資金管理體制的作用相對弱化，片面性地對企業的利潤或者是產量進行追求，減少了評估和監控的力度，嚴重的甚至會造成企業負債的惡性循環，降低了市場的競爭力和綜合實力。

（三）企業資金回籠困難

隨著現如今社會主義市場經濟的高速發展，企業在生產和經營的過程中都離不開市場。另外企業的產銷也主要依賴于有形市場。在企業承擔一定的經營和生產的同時，還要采取措施來擴大銷售，提高市場的占有率，因此，賒銷的方式也需要利用。但是從目前我國各大企業的生產和運行的狀況上來看，主要表現為自己回籠困難的狀態。應收賬款居高不下或者是自己弄得周轉程度不斷惡化，嚴重地影響了企業的信譽。其原因有很多，其中企業的管理策略制定不到位是較為常見的方式之一，

（四）企業的資金管理手段相對落后，供需不平衡

多數的企業都是應用成員企業的形式，所以地域分分布很難把握，同時資金管理的手段也多種多樣，監督和控制手段也相對較為復雜，所以不同的地區資金的使用效率也比較低。主要是由于企業缺乏統一的管理手段，有些資金管理人員對于計算機信息系統的運用也不是非常熟練，總公司和子公司之間的聯系程度不強，信息丙炔，或者是風險過大等都會造成自己弄得缺口較大，貸款力度不斷增大。所以，總體上資金成本量不斷上升，資源的浪費程度也斷加大。財務的費用過高，最終導致供需之間出現明顯的不平衡狀態，不利于企業經濟效益的提高。

二、企業資金管理改善措施

（一）加強資金預算制度，抓好資金控制

預算作為一種控制機制和制度化的程序，是完善資金集中管理的有效模式。一是要加強資金集中管理，建立、完善并推廣企業結算中心制度，將銀行職能與企業管理職能有效結合，統一貨幣資金收付。二是建立健全全面預算管理機制，對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核制度，將企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中；三是將現金流量監控作為重點，分門別類，把好關鍵點，加強對現金流量的分析預測，強化對公司現金流量的監控，嚴格限制預算的資金支出，實施大額資金的跟蹤監控，嚴格控制現金流入和流出，保證支付能力和償債能力。

（二）建立健全資金的內部控制制度，提升企業資金風險管理水平

加強資金風險管理，一定要抓住內部管理這個根本。從內控制度建設入手，逐步建立盡職調查、風險評審、授權操作和責任追究等制度，增強投資決策的民主化、科學化，實行企業資金管理的程序化、規范化，強化風險管控的持續性和全程化，進一步提高企業資金管理風險的識別、度量和評價能力。二是要改進風險管理技術。企業資金風險管理必須有現代科學技術支持，要借助信息統計分析系統，提高企業資金風險識別、分析和計量的能力，逐步實行資金風險管理限額，實施風險管理對沖操作。加大信息系統建設投入，根據企業資金風險管理需要，廣泛采集信息，開發分析軟件，建立數據模型，科學高效地管理好資金風險。

（三）樹立正確的財務觀念，增強企業資金管理意識

首先要強化資金使用時間價值意識。企業在日常經營中的每個環節都應考慮時間價值。在資金使用中，防止只顧投資，不問回收期的做法；同時，要采取各種方法加速資金的周轉，提高使用效率。樹立較強的時間價值觀念，可使企業的資金運動與市場變化相適應，抓住機遇，減少風險與損失。其次是加強現金流量分析預測。企業要明確現金流量在資金管理工作中的核心地位，將現金流量管理貫穿于資金管理的各環節，高度重視企業的支付風險和資產流動性風險，嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量進行嚴格管理。

（四）制定賬款回收的激勵制度，加速資金周轉

企業根據應收賬款的數額和對回籠風險的評估，將賒銷業務與相關人員的經濟利益掛鉤，制定一定期間回籠金額任務，督促相關人員及時組織清收，對提前完成和超額完成回籠任務的給予獎勵；對責任范圍內的賒銷業務，未能按期回籠的，要扣減獎金，甚至暫扣工資。

三、總結

總而言之，企業進行資金管理是及其必要的，尤其是在新經濟環境下，企業的發展不僅要符合社會發展的需要，同時還要符合市場經濟的發展趨勢。因此，對于資金管理工作來說，其難度相對較大，企業應該選擇綜合素質較高，且熟練于資金運行程度的工作人員來進行把握。進而提高企業的整體經濟效益。

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