企業的貨幣資金控制方案

姜楠　謝知非

摘 要：為了全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，企業的內部貨幣資金控制是必不可少的。貨幣資金是企業最活躍的資產，防范貨幣資金風險一直是企業內部控制的重點。為了更好的研究貨幣資金對企業的影響，本文從貨幣資金管理的制度建設等方面入手，深入的進行了企業貨幣資金控制方案的論述。

關鍵詞：貨幣資金；內部控制；制度建設

引言：

貨幣資金管理是指企業現金資產和準現金資產（有價證券、應收應付帳款等）的管理，其目的是在整個企業系統范圍內對公司資源流動和資金的來源（即流動資產和債務）進行最合理的利用。貨幣資金是企業運作的重要資源，資金就是企業的血液，血液暢，則企業運作順利；血液不暢通，則企業運作是步履蹣跚，嚴重的還會造成企業破產或者倒閉。企業要想在競爭日趨激烈的環境下獲得生存，在市場競爭環境下處于有利地位，做好企業內部的貨幣資金管理是尤其重要的。貨幣資金管理科學有效，則企業的財務則會十分清晰，賬目也很明確，內部財務控制管理制度也會很完善的，那么這種情況下，任何個人或者企業內部的部門想做不真實的賬目，做“掛羊頭，賣狗肉”的非法資金運作，都是不可能的。所以，貨幣資金管理這項工作對任何一個機構或者組織都是十分重要的，任何一個組織或者機構想要穩定、健康、長久的運作下去，就必須做好自身的貨幣資金管理工作。……