淺析新時期城市商業銀行不良資產優化處置策略

郭鵬

摘? 要;實現不良資產的處置化解是保證城市商業銀行健康運轉的關鍵。本文對城市商業銀行的特點及局限性進行研究分析，并對當前城市商業銀行不良資產處置化解存在的問題進行研究，提出提高城市商業銀行不良資產優化處置的具體策略，對確保城市商業銀行在新時期的健康發展，具有重要意義。

關鍵詞： 新時期;城市商業銀行;不良資產

一、引言

實現城市商業銀行不良資產的有效處理是確保城市商業銀行在新時期實現更好發展的關鍵。在目前較為復雜的經濟形勢沖擊之下，城市商業銀行的不良資產管理存在較大的難度，實現對不良資產的處置和化解已經成為很多城市商業銀行工作人員重點關注的問題。

二、城市商業銀行不良資產管理的特點及局限性

從當前城市商業銀行管理性質工作的開展情況來看，很多不良資產的管理工作在規模控制方面存在一定的難度，尤其在國內的產業結構深化調整的過程中，城市商業銀行的主體業務受到了較大程度的影響，新興產業的介入使得城市商業銀行的資產管理工作存在較大的難度，也使不良資產的管理工作迫切需要創新。使用固定且嚴謹的方式進行不良資產管理控制是很多不良資產管理人員重點關注的問題。在目前較為復雜的經濟形勢沖擊之下，城市商業銀行應對不良資產管理相關問題的局限性很大程度上凸顯出來，由于城市商業銀行信貸風險處置工作面臨的挑戰性因素較為復雜，實現不良資產的管控需要進行諸多資源的調配，不良資產管理工作的難度會更高。因此，城市商業銀行在處理不良資產管理工作的各項問題過程中，依然面臨著較為嚴峻的挑戰。

三、新時期城市商業銀行不良資產處置存在的問題

（一）城市商業銀行不良資產監管體系不夠完善

城市商業銀行的總體實力與大型股份制銀行存在較大的差距，在資產監管體系的創新方面無法達到大型股份制銀行的水平，無法憑借對不良資產的有效監管來規避相關風險。部分城市商業銀行雖然進行了新時期復雜經濟下相關影響的研究分析，但對于城市商業銀行監管性質工作的原有運行機制考察不夠深入，沒有使用局限性分析的方法進行城市商業銀行不良資產監管方案的創新改造，最終導致監管性質工作措施的制訂無法與不良資產監管方案的構建需求相適應，難以在監管工作方式創新方面滿足不良資產監管體系改革需要，也使得難以規避復雜經濟形勢帶來的負面影響。部分城市商業銀行在制訂風險監管策略過程中，對于風險的成因及變化情況缺乏科學的分析，沒有將市場敏感度研究作為重點關注的問題，導致監管性質工作機構在建設的過程中，受到外部監管因素的影響較大，無法實現對城市商業銀行法人治理體系的有效創新，難以在內部控制和監管機制建設方面體現出不良資產監管工作的價值。部分城市商業銀行對于法人治理結構的組成情況缺乏有效的考察，在制訂高級運營管理方案的過程中，無法在職責邊界設計方面取得進展，導致信貸和經營等關鍵性工作難以在職責邊界得到明確的情況下得到嚴格處理，降低了不良資產監管力度的把控質量。

（二）城市商業銀行不良資產調整方案不夠健全

部分城市商業銀行雖然對不良資產管理工作高度重視，但在進行不良資產調整方案設計過程中，沒有對方案合理性的影響因素進行有效考察，導致不良資產調整方案的改革舉措難以得到有效創新，降低了不良資產構成方案的改進質量，也使得現有的不良資產調整方法無法得到有效的改進處理。部分城市商業銀行的工作人員對于當前資產管理工作的自主性程度缺乏有效的考察，沒有從金融業務創新的角度出發，制訂符合金融行業公平競爭體系構建需求的具體策略，無法保證符合合規性監管方案構建和運行需求的措施得到正確處理，不利于城市商業銀行在不良資產調整方案的創新。

（三）城市商業銀行信用管理方案的構建水平較差

不良資產的處理很大程度上依賴信用管理方案的支持。但是，部分城市商業銀行在進行信用管理方案設計過程中，對于社會信用體系的構成情況重視程度不足，缺乏對社會主體信用水平構成情況的分析，導致社會信用體系的規劃綱要和引進方式無法得到合理設計，難以憑借社會信用信息的應用提升信用管理方案的構建水平。部分城市商業銀行工作人員對于信用管理方案的實際構成情況重視度不夠，缺乏對信用信息數據采集和共享情況的研究，在處理信息交流相關工作的過程中，無法在效率建設方面取得積極成效，難以為城市商業銀行提高信用管理方案的構建質量提供幫助。

四、新時期城市商業銀行不良資產優化處置策略

（一）改進城市商業銀行不良資產監管體系

城市商業銀行的工作人員一定要將不良資產監管方案的創建作為重點關注的問題，并保證不良資產處置的相關舉措可以得到更加有效的創新，以此滿足新時期復雜經濟背景下城市商業銀行的穩定發展需要。在不良資產監管方案的設計過程中，一定要對傳統監管方式的局限性加以分析，并從效率分析的角度出發，制定符合城市商業銀行資產監管方案處置需求的措施，使風險性監管措施的構建可以與市場敏感性建設需求相符合，為城市商業銀行有效的提升不良資產監管質量提供精準保障。在處理合規性監管方案設計工作的過程中，要將外部監管作為重點關注的問題，并保證城市商業銀行可以在創新法人治理結方面取得更大的成效，為監管工作力度的把控及相關資源的配置提供經驗支持。城市商業銀行監管工作的設計需要加強對高級運營人員工作狀態的研究，并從職責邊界設計的角度出發，構建監管性質工作的處置策略，使監管性質的舉措可以在合法合規的基礎之上加以操作，并保證監管性質的工作手段可以得到有效創新。一定要對新時期背景下城市商業銀行不良資產的特點進行研究，使監管手段可以由單純的現場檢查向其他領域轉化，充分滿足信貸經營等關鍵性工作的處置需求，使商業銀行可以憑借對現有資產的全面監管提升風險預測水平，為商業銀行有效的控制不良資產擴張速度提供幫助。

（二）提高城市商業銀行不良資產調整方案的完善程度

城市商業銀行需要對復雜經濟形勢的沖擊和后續的影響進行有效的預測，使調整性質的工作可以得到有效的創新，并保證可以滿足城市商業銀行不良資產管控措施的運行和處置需求。要對不良資產調整性質的工作進行影響力研究，并將資產處置效率作為重點關注的問題，以此保證復雜經濟形勢背景下城市商業銀行可以更加有效地滿足資產處理方案構建需要。城市商業銀行需要對面臨的嚴峻性進行有效分析，并在調整方案建設過程中，結合城市商業銀行的特點進行風險處置相關舉措的有效研究，使風險性調整可以有效地替代合規性調整為城市商業銀行不良資產的高水平處置提供必要支持。不良資產調整方案的建設需要對商業銀行現有的法人治理結構加以分析，并對從內部控制的角度認識現有調整機制的有效性，使滿足商業銀行資產調整方案創新需求的舉措可以得到更加合理的處置，并保證不良資產相關的負面影響將得到更加有效的規避處理。調整方案在建設過程中，要加強對商業銀行權責管理模式構成情況的研究，并將權責邊界建設作為重點關注的問題，使調整手段的設置可以更加符合現場檢查方案的構建需求，為城市商業銀行全面創新不良資產調整機制提供幫助，并保證負面影響能夠借此得到更加有效的規避。

（三）提高城市商業銀行信用管理方案構建水平

在進行社會信用體系建設過程中，城市商業銀行需要社會角度出發，對不良資產管理及相關風險控制工作的需求加以研究，使滿足城市商業銀行信用體系具體建設需求的舉措可以得到合理設計，進而實現對社會信用體系的創新處置。一定要加強對社會信用體系工程構建情況的研究，尤其要對信用體系相關數據的采集情況進行分析，使信息資源的共享方案可以得到更加合理的構建，從而滿足不良資產處置工作的具體需要。

五、結語

新時期復雜的經濟形勢對城市商業銀行帶來了不利影響，實現對城市商業銀行不良資產的優化處置對確保城市商業銀行健康發展至關重要。本文針對城市商業銀行的特點和局限性加以研究，并對不良資產處置化解存在的問題進行研究，制訂符合城市商業銀行不良資產優化處置的具體策略，對提高城市商業銀行總體發展質量具有重要意義。

（作者單位為富滇銀行股份有限公司重慶分行）

參考文獻

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