加強國有企業資金管理

李穎

摘要：資金貫穿企業發展的各個環節，是企業發展最基本和最重要的要素。社會經濟的不斷發展給企業帶來更加復雜多變的環境，傳統的資金管理已經難以匹配企業實際發展情況。如今，企業需要不斷改進與完善資金管理，以保證在企業發展過程中發揮更大作用。本文針對企業現有資金管理存在的問題及改進措施展開研究與討論。

關鍵詞：國有企業;資金管理;財務管理;改進措施

資金管理在企業發展過程中的作用

資金對企業發展至關重要，很大程度上決定了企業發展質量。管理人員通過對各環節收集到的數據進行整理與分析，改進并完善企業資金管理中的不足。如企業在加強資金管理的過程中，根據財務數據判斷各部門的實際發展情況，合理分配資金，提升企業資金使用效率。企業在提升資金管理質量的過程中，根據數據分析出資金管理存在的漏洞，并對其進行改進與完善，從而降低企業資金流失風險，保證企業資金的安全性。企業在提升資金管理的過程中，會對各個部門的財務數據進行收集及實施監控，從而保證管理層人員能夠根據各個部門的實時發展情況，更好地調度企業資金，保證企業項目更高質量的完成[1]。加強國有企業資金管理研究能夠輔助企業完善資金管理，保證企業更好地發展。

國有企業資金管理現存問題

1.國有企業注冊資金到位不及時

國有企業多數由當地政府部門出資建立，其資金在較大程度上受到地方財政的影響，政府財政資金若不能及時撥付，國有企業需要進行融資以保證自身項目的正常開展。而企業融資的額度是有限的，需要將融資資金放于緊要項目中，這造成部分項目無法繼續開展，進而造成前期成本加大。而項目的擱置會進一步影響收益時效，難以償還企業貸款，進而對企業造成不利影響。

2.融資渠道單一

部分國有企業融資渠道單一，造成資本結構不合理，從而導致企業資金成本過高及形成相應的債務風險。國有企業大多都會選取銀行融資的方式，對于其他融資方式重視程度較低。部分國有企業負債率過高，而項目所獲收益無法償還貸款時，資金鏈的斷裂增加了企業財務風險。這種情況也會在一定程度上影響企業的信譽度，進而對后續融資產生不利影響。

3.財務人員專業素質不匹配企業發展需求

隨著社會經濟的發展，財務管理難度加大，對企業財務管理人員提出更高的要求。國有企業財務管理人員的專業素質與企業實際需求不匹配是造成資金管理質量差的重要原因。第一，財務人員對于最新的財務管理知識、理念、技術等了解程度和應用水平都較低，造成其財務管理技能無法得到提升，財務管理存在較多漏洞，影響其管理質量，進而對企業資金管理產生一定影響。信息技術的發展要求企業財務管理人員有更強大的數據分析能力，而目前財務管理人員大多工作單一，工作環境較封閉，數據分析能力較低。第二，企業財務管理人員待遇沒有明顯改善，影響工作積極性，也會在一定程度上降低企業對于高質量財務管理人才的吸引力。

4.專項資金使用不規范

現階段，國有企業專項資金的使用不規范主要表現在以下三個方面。第一，多數國有企業在專項資金進行使用前沒有進行規劃，造成在資金使用過程中沒有相應的數據輔助企業進行成本管控工作，專項資金使用效率降低。第二，國有企業監督制度不完善，造成部分企業專項資金不充足或使用不規范的情況，影響企業專項資金的使用效率。第三，企業對專項資金使用情況缺乏分析，且分析質量相對相弱。

國有企業資金管理現存問題的改進措施

1.提升國有企業風險分析能力及資金規劃能力

國有企業需及時對項目在開展過程中可能遭遇的風險進行預估，并將預估數據呈交上級部門，提升上級的重視程度，從而保證政府資金及時撥付。其次，國有企業需要對各個環節數據進行更加詳細地收集，并對企業資金進行更加合理的分配與使用，降低資金流失風險，提升資金安全性。最后，在大型項目開展過程中，需要在政府法規允許的范圍內，進行一定的融資活動，緩解企業資金壓力。

2.降低企業融資難度

降低國有企業融資難度需要從兩個方面入手。第一，國有企業需要不斷探索債券、股票等融資渠道，從而確保即便在資金缺乏的情況下，不影響項目的順利完成。第二，提升企業預算質量，企業需要對項目進行更加深入合理地分析，核算項目開展過程中所需要的資本投入，以及項目實施后能帶給企業的收益等信息，保證管理人員根據預算人員得出的數據，合理安排企業融資計劃，使企業的產負債率保持在安全范圍。

3.提升企業財務管理人員專業素質

針對上文所提出的問題，提升企業財務管理人員專業素質需要從兩個方面入手。第一，企業需要對財務管理人員進行專業培訓，提升財務管理人員對最新財務管理知識的認識程度與應用質量，提升財務管理人員的數據分析質量，以保證財務管理人員能夠更好地完成財務管理工作。第二，優化企業績效管理，包括員工績效待遇，從而提升員工對自我完善的重視程度，進而提升企業對于高質量財務管理人才的吸引力。

4.提升國有企業專項資金使用規范性

針對上文所提出的問題，國有企業提升專項資金使用規范需要從以下幾個方面入手。第一，國有企業需要做好專項資金使用規劃工作，細化資金的使用，保證每一筆專項資金的使用都有明確的數據記錄。第二，專項資金實施單獨記錄、單獨核算。國有企業的專項資金需要進行單獨的財務數據記錄以及財務數據核算工作，與企業其他項目進行隔離，確保兩者之間不會出現混用和挪用情況。與此同時，需要完善企業監督制度，保證管理層人員能夠對企業專項資金的使用情況進行實時監督。第三，國有企業需要對專項資金的使用情況進行深入分析，查找不足，并采取措施降低影響，提升企業專項資金使用的規范性。

結束語

隨著社會經濟的發展，國有企業面臨更加復雜多變的環境，需要改進與完善資金管理，以保證資金管理能夠更加符合企業實際發展情況。現階段，國有企業在資金管理中仍存在較多不足，需要不斷探索與完善，以保證資金發揮更大的作用。

參考文獻：

[1]董雙霜.淺析國有企業資金管理存在的問題及對策[J].中國商論，2019（16）：138-139.

[2]王漢強.淺談國有企業的資金管理[J].現代國企研究，2017（20）：13.