淺談風險管控在企業資金管理中的作用

周麗

摘 要：在企業的發展過程中，始終離不開資金的支持，企業要想有效發揮資金的作用，則必須要加強資金管理的風險管控，及時解決資金管理中存在的各種問題，這樣才能夠保證企業的健康穩定發展。基于此，本文主要分析風險管控在企業資金管理中的重要作用，并就企業資金風險管控中存在的問題，提出一些強化風險管控的措施，旨在保證企業資金安全高效的運行。

關鍵詞：企業 ?資金管理 ?風險管控 ?作用

隨著市場經濟體制的不斷完善，企業之間的競爭越來越激烈，也使得資金管理在企業發展過程中的作用越來越突出。目前許多企業越來越重視資金管理，并不斷尋求新的路徑，旨在進一步強化資金管理的效果。但從整體的水平來看，雖然企業加強了資金管理水平的提升，但也存在許多方面的問題。導致這些問題的產生，實質上是企業在資金管理過程中風險管控不足，以致于資金風險系數增加，從而導致企業資金風險發生，影響企業的發展。可見，在企業資金管理中，風險管控尤其必要，企業應當加強風險問題的分析與管控，切實采取有效的措施，提升企業資金整體管理的水平，從而實現企業長遠穩定的發展。

一、風險管控在企業資金管理中的作用體現

（一）有利于規范資金使用

大部分企業資金管理模式相對滯后，存在“重結果輕過程”的管理思維，以致于導致資金管理產生許多不規范或者盲目的行為。以往的資金管理模式雖然一定程度上降低了資金管理的難度，減輕了資金管理的任務，但是實際上缺乏有效的監督和管理，一直以企業資金混亂，財務管理的質量并不高。而加強風險管控，其在企業資金管理中的作用主要表現在資金監督方面，促使財務部門進一步強化資金風險管理的意識，并在財務制定中列入違規使用資金風險、企業風險、抵御風險等內容，從而強化企業全體人員違規操作后果的認識。這樣如果發現違規操作行為，財務風險預警機制出發，企業全體人員則會嚴格執行財務制度，從而規范企業資金的使用。

（二）有利于提升資金使用效益

在企業的發展過程中，部分企業為了追求更高的經濟效益，盲目地進行資金籌資從而擴大資金規模，這不僅消耗了大量的資金成本，還會導致大量資金閑置，這實質上并不利于企業經濟效益的提升。此外，有的企業一味地追求短期盈利，存在資金占用、挪用的行為，以致于資金短缺、資金流動性降低、負債加劇、資金回籠慢等情況發生，從而給企業正常運營發展帶來嚴重的影響。導致這些問題的存在，最主要的原因是企業缺乏資金管理的科學規定，不重視資金的風險管控。因此，要求企業在進行資金管理中要加強風險管控，通過科學的風險分析和預測，加強企業資金管理的事前控制，預測和分析資金管理中存在的風險因素，通過有效的風險預警機制幫助企業規避違規使用資金的行為，從而保障企業資金的安全。可見，強化風險管控可以幫助企業科學進行資金管理的規劃，并且在保證資金規劃合理性的基礎上，杜絕資金濫用、資金浪費等不合規行為的發生，從而有效提升企業資金使用的效益。

（三）有利于提升資金管理水平

企業經營管理的最終目的就是為了獲得利益，這便使得部分企業在資金管理過程中，片面化追求經濟利益，從而盲目地進行資金規模擴大、投資等行為，但是忽視了風險管控在資金管理中的重要作用，不能夠切實加強風險管控，提升企業資金管理的水平。風險管控在企業資金管理中的應用，能夠主動發現企業資金管理中存在的風險因素，并對風險系數進行分析和評估，從而有效采取風險防御措施加以解決。

二、企業資金風險管控中存在的問題

（一）風險管控缺乏有效的著力點

風險管控在企業資金管理中起到非常重要的作用，企業應當正確認識風險管控的重要性，并落實相應的管控措施，從而保證企業資金的安全可靠的運行。但是，從實際的情況來看，有的企業在資金風險管控上缺乏有效的著力點，使風險管控流于形式，難以有效發揮風險管控的作用，從而導致資金管理水平難以有效提升。具體表現為：有的企業在資金籌集和資金流向安排上忽視了資金風險管控，過于強調成本的降低和利潤的增長;有的企業注重短期盈利的增長，忽視了融資或者投資行為的風險管控，以致于實際投入與預期存在較大的差異，同時由于違背了資金運轉的規律，給企業經營發展帶來較大的損失;由于缺乏有效的風險管控著力點，許多企業也并沒有完善的風險管控體系，以致于實際風險管控的控制效果并不佳。

（二）資金預算能力不足

預算管理是企業資金管理事前控制的重要方式，能夠有效提升企業資金風險管控的效果。但目前，大多數企業在預算管理方面并不足，以致于難以有效提升資金風險管控的效果。主要表現為：部分企業資金使用前并未進行資金預算，同時也沒有嚴格按照預算結果執行，以致于資金預算與實際使用存在較大的差異;有的企業預算管理水平較低，預算編制流程不合理，導致預算執行力度不足，不能夠有效進行資金風險管控。

（三）信息化建設不足

企業資金風險管控工作需要在財務信息的基礎上進行，因此要求企業要保證財務信息的及時性和準確性，由于人工處理信息的效率較低，而且難以有效保證信息的準確性，因此需要借助一定的技術和工具，這就需要企業在進行資金風險管控時，要加強信息化建設，建立完善的信息平臺，以此提升風險管控的效率與水平。但目前許多企業在信息化建設方面并不足，只能夠滿足基礎財務軟件運行和信息系統，一些先進技術和工具并沒有充分運用其中，難以有效發揮信息系統的作用，也使得風險管控的效果不佳。

三、企業資金管理中強化風險管控的措施

（一）建立完善的風險管控體系

企業要想加強資金風險管控，提升資金管理水平，需要建立完善的風險管控體系。對此，企業應當結合自身的發展要求，制定合理的資金風險管理制度，并保證資金風險管控目標與企業戰略目標相一致。同時，要明確資金風險管控的著力點，不斷完善風險管控體系，切實發生其作用，促進風險管控工作的有效進行。此外，還要加強資金風險管控的監督，建立相應的監督機制，落實風險管控體系的執行，從而有效發揮風險管控的作用，提升資金管理的水平。

（二）加強預算管理

企業要想強化資金風險管控的效果，則必須要加強預算管理，以此為資金風險預測和分析提供有力的依據，從而提升企業風險管控的水平。對此，企業應當不斷優化自身的預算管理機制，結合實際發展需求和財務管理制度，調整和優化預算流程，保證財務信息的真實性和有效性。同時，實現預算管理與資金風險管控的有效融合，使二者相互作用，最大化地提高企業資金風險管控的效果。

（三）加強信息化建設

強化企業資金風險管控的效果，還需要加強信息化建設，以此為資金運行和資金風險管控奠定良好的基礎。企業應當加強現有財務軟件和工具的使用，并在此基礎上積極引入先進的科技技術，對現有的信息系統進行優化升級，保證先進技術和工具的有效深入，切實發揮其作用，提升企業財務信息化水平。同時，加快信息化平臺的完善，建立起全方位的信息網絡系統，為企業資金風險管控提供強有力的支持，從而強化企業風險管控的效果。

參考文獻

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