稅務風險及主要應對措施實務研究

朱紫瑜

【摘 要】稅務風險產生的主要原因是企業涉稅行為沒有嚴格遵守稅法規定，進而導致企業利益損失，聲譽受到損害，具有一定主觀性、必然性以及預先性。企業展開稅務風險的應對工作非常關鍵，可以為企業經營行為提供有效方向。基于此，本文就對稅務風險及主要應對措施展開探究，以期能夠為企業發展提供有效參考。

【關鍵詞】稅務風險；應對措施；稅收籌劃；安全意識

企業在運行階段受到一些客觀因素的影響，經常會出現稅務風險，不僅會影響企業未來發展走向，還會讓企業造成巨大的經濟損失，甚至出現名譽受損。因此，企業需要積極展開稅務風險的應對工作，注重稅務籌劃工作，對稅務風險合理管控，確保企業發展階段的損失能夠降到最低。本文就對稅務風險及主要應對措施實務進行研究。

一、企業經營階段出現稅務風險的原因分析

現階段，企業在運營階段經常會受到一些客觀因素的影響，導致企業經營階段出現稅務風險，無法讓企業獲取更多的經濟效益，且造成巨大的經濟損失。企業在運營階段之所以會出現稅務風險，其主要原因有以下幾點：

一是，企業運營階段缺少完善的稅務管理體制[1]。眾所周知，我國是一個法制國家，在法律法規不斷完善的背景下，企業財務人員對這些新型法律法規理解不透徹，導致所編制的稅務管理體制不完善，從而難以把握稅務工作尺度，導致稅務工作中經常會出現風險問題，不利于企業的運營。

二是，企業運營階段不重視稅務工作。稅務工作非常關鍵，可以說直接影響到企業后續發展，但是現階段，企業缺少稅務工作的重視：一方面，企業財務人員對待稅務工作態度消極，不注重工作形式，在工作階段經常是敷衍了事。另一方面，企業財務人員不重視稅收籌劃工作，即使展開稅收籌劃工作，也不科學，埋下一定安全隱患，增加稅收風險。

三是，企業稅收籌劃對象存在差異性[2]。如果財務人員不能準確把握稅收籌劃對象，就會降低稅收籌劃質量，無法取得預期目標。事實上，企業財務人員在展開稅收籌劃工作時，對稅收籌劃對象難以準確把握，且經常會做出一些違法違規行為，對企業的后續發展及其不利，甚至會降低企業所能獲取的經濟效益。

二、企業解決稅務風險的主要措施分析

針對企業運營階段存在的諸多稅務風險問題，企業要想實現穩定發展，獲取到更多的經濟效益，就需要對這些稅務風險積極解決，具體可以從以下幾個方面展開：

一是，企業財務人員注重專業知識的學習工作[3]。眾所周知，稅收籌劃工作具有較強的綜合性和專業性特點，對財務人員有著較高的專業知識要求，且在我國法律體系不斷完善的背景下，各種新型稅法頒布，需要財務人員掌握的知識更加全面。針對此種情況，企業財務人員就需要注重專業知識的學習工作，具體做到以下兩點：一方面，企業財務人員提高稅收籌劃工作的認識，積極學習最新的稅法，掌握新型專業知識，確保可以充分應對這項工作。另一方面，企業財務人員譚需要積極參加外部培訓大會，通過外部培訓大會夯實自己，掌握更多稅務會計知識，確保能夠做好稅務風險規避，實現穩定發展。

二是，企業做好與稅務部門的溝通交流工作[4]。稅務工作直接會影響到企業綜合實力，由此可見，企業順利展開稅務工作的重要性。因此，企業要想切實規避稅務風險，就需要做到與稅務部門的溝通交流工作，具體如下：一方面，企業需要與稅務部門積極進行溝通交流，建立誠實守信的納稅人形象，按時繳納稅費，不逃稅漏稅。另一方面，由于企業經營業務眾多，部分業務有著特殊性，稅務風險出現幾率非常大，此種情況下，企業就需要與稅務部門展開交流，一同制定稅收計劃，然后展開統籌規劃工作，確保能夠獲取到最新的稅收法律信息，有效規避稅收風險。

三是，企業需要合理利用稅務中介。稅務中介有著非常關鍵性的作用，其負責的工作內容眾多，可以確保企業稅務工作風險得到有效規避。針對此種情況，企業在解決稅務風險工作時，就需要合理使用稅務中介，通過稅務中介進行稅收籌劃、稅收資料審核、稅收資料鑒定等多項工作，為企業依法履行稅收義務奠定基礎，有效規避企業稅務風險，讓企業做到穩定運行。

四是，企業需要形成稅收籌劃的安全意識。企業如果形成稅收籌劃安全意識，就可以有效規避稅務風險，且降低稅收籌劃風險，做到有效預防。針對此種情況，企業在發展階段，就需要形成稅收籌劃的安全意識，讓企業理財部門、營銷部門、生產部門、經營部門都參與到稅收籌劃工作中，形成安全意識，降低風險問題出現的幾率。

五是，企業注重稅務會計理論的建設工作。在稅務會計體系不斷完善的背景下，企業需要積極展開稅務會計理論建設工作，將企業財務會計工作和稅務會計工作進行劃分，各自形成工作體系，選擇工作人員，確保兩項工作質量都能得到充分提升，從而降低企業稅收籌劃風險。

三、總結語

總而言之，企業在發展階段展開稅務風險預防工作非常有必要，直接關乎到企業后續經營狀況。針對此種情況，企業就需要做好稅收籌劃工作，并建立誠信、和諧的稅企關系，完善稅收籌劃方案，確保稅收籌劃方案的科學性、適用性，讓其在使用階段能夠發揮出實質性作用，充分做到信息的對稱溝通，從而為企業防范稅收籌劃風險提供有效參考，促進企業的持續性發展。

【參考文獻】

[1] 劉 璽.建筑企業“營改增”之后稅務籌劃及風險應對措施探討[J].財會學習，2016（6）：161-163.

[2] 潘金巖.市政工程“營改增”后稅務籌劃及風險應對措施分析[J].建筑工程技術與設計，2017（14）：2947-2947.

[3] 錢宇晴，黃宗葵.營業稅改增值稅對農村合作金融機構的影響及應對措施探析[J].企業科技與發展，2018（8）：54-55，59.

[4] 王會會.市政工程"營改增"后稅務籌劃及風險應對措施分析[J].財會學習，2017（1）：155.