經濟資本在商業銀行經營管理中的應用研究

胡維靜　疏騰

[摘要]隨著我國金融業的快速發展，商業銀行競爭不斷呈上升趨勢，特別是我國加入世貿組織后，商業銀行的競爭趨勢更加激烈。在新時代背景下，如何使我國商業銀行立于不敗之地已成為了各商業銀行值得探討的問題。資本是商業銀行行使各項職能的基礎保障，同時資本管理也是商業銀行經營管理中的重要組成部分，銀行之間的競爭離不開管理，這是知識和技能間的競爭，因此，商業銀行需不斷創新資本經營管理模式，并不斷完善管理機制，以提高其綜合競爭能力。本文就我國商業銀行管理現狀進行簡要分析，闡述了資本經營在商業銀行經營管理中的必要性，并對經濟資本在商業銀行經營管理中合理應用提供些許建議。

[關鍵詞]經濟資本 商業銀行 經營管理 應用

經濟資本是商業銀行可持續發展的根本，在商業行中占有很重要的地位。在實際運行中，商業銀行的經營狀況會受到諸多負面因素的影響而承擔很多風險，而經濟資本主要是根據銀行所承擔的風險來計算最低資本的需要，用以衡量和防御銀行在實際的運行中承擔的損失超宇預計損失的那部分，是為防止銀行倒閉風險的最后屏障。就傳統風險度量方式來講，缺乏統一性，但隨著商業銀行風險日益復雜且多變化，傳統風險度量模式已經無法滿足經濟資本運作的需求，因此，為了節約管理所需的過多成本，具備統一性度量標準非常重要。

一、經濟資本概述

經濟資本在經濟學概念上來講同時也被成為風險經濟資本，其主要包括的內容有市場戰略風險、商業風險、信用風險、市場風險、操作風險等。它是有效降低商業銀行風險率的關鍵因素，通過銀行資本對非預期的經濟損失進行抵御和消化。在風險活動運行中，非預期損失是最大的風險因素，這種風險通常不在預期中的范圍中，所以很難把握損失程度，因此，通過經濟資本可以較好的降低或者消化非預期風險的產生，對商業銀行的發展非常有利。

二、經濟資本在商業銀行經營管理中的重要性

（一）是商業銀行內部績效考核的核心

針對商業銀行內部績效考核這一環節，需要先了解產生經營成果所引發的風險代價，然后將所產生的風險累計到成本中，最后在與最終收益進行比較，這種方式更能準確的衡量產品及個人的業績表現，經濟資本在商業銀行績效考核中的主要功能是借助風險調整后的資本收益率考察其盈利，充分考慮出盈利后所承擔的風險，極大程度的提高了自身的經營水平。經濟資本作為一種衡量因素，可以對銀行的經營狀況和風險進行科學有效的衡量，較好的分析出銀行的盈利狀況及經營中存在的風險問題。

（二）有助于優化商業銀行的風險管理

經濟資本在商業銀行經營管理中非常重視風險的定量計算，其目的是能夠進一步提高風險管理的精準度。而經濟資本作為防止商業銀行下滑的最后防線，更能夠直接放映出商業銀行運行中所存在的風險因素。由于商業銀行在發展的過程中會逐漸增加貸款業務，因此在經營管理中就很難避免不同風險的產生，在經濟則本的管理下，有助于優化和減少商業銀行發展中的風險，進而保障銀行管理工作的順利進行。

（三）有利于商業銀行科學決策運作方向

長期發展以來，我國商業銀行在經濟發展的推動下，其資產規模也在不斷擴大，這在無形中也為商業銀行的運作方向增加了難度，形成信貸資產大量流向風險，包括貸款單位復雜、房地產貸款資金數龐大等，呈現資產結構緊張狀態。而經濟資本的引用則有效的改善了這種情形，在經濟資本量和利潤指標的約束下，銀行業務可以通過利潤最大化的形式對客戶進行資金調整，將信貸資產更多的投向收益更高的業務中。久而久之，業務部門就會自覺的去挖掘優質客戶或者發展優質業務，在這種業務理念下，更有利于明確商業銀行運作方向，在經濟資本引導下的經營管理決策，會使得該商業銀行整體收益水平得到明顯提高。

三、商業銀行經營管理現狀分析

（一）缺乏實效性

經濟資本的管理核心是以實現資本安全性和盈利性共同發展為目標，同時也是實現資本風險和資本價值創造的高度統一。由于商業銀行正在運行的經濟資本管理辦法主要針對資本風險的過程控制，而對于風險資本的確定則是實數實據，其決策成本在實際經營操作中過于抽象，以致部分商業銀行在實際的管理中欠缺了對過程的重視，而只將目光放在了結果上，其考核結果只體現于管理，也就是為了考核才管理，為了管理才考核這一局面，使得經濟資本在管理中缺乏實效性，大大削減了經濟資本的實際價值。

（二）導向性作用邊緣化

經濟資本在商業銀行經營管理中得以應用的目的是創造利益的最大化，將風險資本降低到最小化，通過相關的標準和規則來完成對銀行經營的引導工作。進而實現商業銀行的健康可持續發展。但在商業銀行實際運行過程中，經濟資本經營管理的模式卻僅限于資源配置層面，很難突出領導的業務能力，從而使得經濟資本在經營管理中出現導向性作用邊緣化這一現象。

（三）管理考核機制有待加強

經濟資本管理在具體實施過程中，部分商業銀行往往將固化的操作模式強加于資本的各項職能之中，以致其預算與結果出現差異，導致最終收入、潛在客戶和優質業務流失。由于領導職務和資源的配置直接關系到經濟資本管理最終的考核與評價，并與員工的利益密切相連，因此，需要消耗大量的精力、人力和財力，如果不能較好的明確經濟資本管理的目標，就很難實現理想的經營管理效果。

（四）量化方法不夠統一

由于經濟資本管理缺乏科學性的決策方向，同時銀行部分高管和工作人員由于其個人能力及相關業務水平技能等因素影響，進而在實際的經濟資本管理過程中，就會很難對經濟資本管理中的相關決策部分進行合理量化，導致經濟資本管理在操作和控制環節失效。

四、經濟資本在商業銀行經營管理中的合理應用

（一）樹立現代化經營管理理念

在現代化經營管理理念的推動下，商業銀行必須立足于健康、可持續的發展方向，增強高管人員及員工的風險意識，通過現代化商業銀行管理模式加強資本管理，并建立與經濟資本相匹配的管理機構，以實現業務發展與經營模式的相互轉型，促進企業規模、經營質量與經濟效益協調發展。就現階段的商業銀行經營管理而言，樹立其現代化經營管理理念以及科學發展觀非常重要，制度建設與文化建設是衡量一個企業的最佳標準，因此，不斷加強和改革業務結構，對促進銀行可持續發展有著積極性作用。

（二）完善經濟資本管理機制

我國大多數商業銀行在內部監督控制管理中都存在很多問題，其資本經濟管理機制并不完善，這也是導致銀行工作存在風險的主要因素之一。在經濟不斷發展的形勢下，商業銀行的業務和信貸數量也在逐漸增加，而商業銀行在市場上的風險也就不斷產生，因此，商業銀行必須要進一步完善自身的經濟資本管理機制，將不同風險都歸納到經濟資本管理體系中，以及時了解和解決商業銀行工作中所產生的各項風險，通過采取科學合理的管理手段保障商業銀行健康發展。

（三）建立健全的績效考核體系

建立健全的績效考核體系有助于商業銀行經濟資本的管理和運行。首先，商業銀行要不斷完善自身的考核標準，針對不同的部門和業務制定與之相符的績效考核標準，以體現績效考核的公正性。除此之外，還要建立更加完善的激勵機制，通過激勵機制約束員工的行為，并帶動員工的工作積極性。尤其作為銀行的工作人員，必須要具備現代化經營管理理念，充分認識經濟資本管理的重要性，將這一理念落實到工作中，避免風險的產生。

（四）建立資本優化及調控機制

商業銀行建立資本優化和調控機制必須要以風險的識別的計量為基礎，通過各單位實際承擔的風險大小合理分配經濟資本，同時促進信貸源與財務資源的有效配置。根據不同部門存在風險不同，計算出其所需的經濟總量，并根據所需經濟資本數量相應建立授信額體系。在業務發展及經濟環境的轉變下，各部門所面臨的風險也會發生變化，因此其所需的經濟資本也改變，所以，需要不斷的完善資本的優化，以滿足各部門實際所需，建立相應的調控機制，進而實現經濟資本的合理配置。

五、結束語

綜上所述，經濟資本在商業銀行發展中占據十分重要的地位，具有一定的風險預警性作用，不僅有助于減少商業銀行運行中的不同風險，同時能夠進一步促進商業銀行健康發展。但目前我國商業銀行在經營管理中仍然存在弊端，包括對經濟資本管理理念認識不到位、管理考核機制不完善、量化方法缺乏統一性等，導致經濟資本在商業銀行管理中不能較好的利用。因此，要先樹立商業銀行現代化經營管理理念，通過不斷完善經濟資本管理機制、建立健全的績效考核體系，并加強量化方法的應用等方法，充分發揮經濟資本在商業銀行中的應用價值，為商業銀行穩健發展提供保障。