商業銀行柜面業務操作風險的成因與防范

王璐

摘要：銀行柜面業務操作是商業銀行業務處理的一線和關鍵環節，由于受各種因素的制約，柜面業務操作風險形成了易發多發性和不易控制性。一旦操作風險發生率上升，必然對銀行帶來巨大損失。因此，本文選取農業銀行XF支行為研究對象，分析銀行柜面業務操作風險發生的成因及其防控措施。

關鍵詞：柜面業務；操作風險；防范

近年來，國內商業銀行金融案件層出不窮，與柜面操作風險相關的更是不勝枚舉。為了加強柜面操作行為的規范性，維護銀行和客戶的利益，保證銀行系統運行安全，商業銀行必須采取一定的措施加強柜面業務操作的風險管理，降低操作風險。本文就商業銀行柜面業務操作風險防范進行了探討。

1商業銀行柜面業務操作風險產生的原因

一是部分商業銀行操作風險文化尚未建立。部分商業銀行管理層和領導者沒有高度重視操作風險。在實際經營中，依舊以經營為主，以業績論英雄，而刻意忽視了對風險的防控，忽視了操作風險作為銀行易發難防的現狀。另外，部分商業銀行管理層在以經營業績為主要考核指標的刺激下，可能指使柜面人員故意違反規定或為完成上級分行下撥的業績指標而弄虛作假；部分柜面操作人員的風險意識缺失。

二是部分商業銀行組織框架設計不全面、制度偏向原則性規定。未凸顯風險防控在組織框架中的地位，在風險防控地位不突出和上級不重視的情況下，風險防控工作的推進和開展必然受到制約；柜面組織設計存在漏洞，未能對會計主管部門的職能作出明確規定，未能突出會計主管部門的職責，制度設計中仍然偏向于原則性指導，不夠具體化，操作性較差，隨意性強。

三是部分商業銀行操作流程風險防控有漏洞。柜面操作各環節間銜接不科學，無法做到相互監督相互制約；柜員參與積極性不高；對柜面操作風險易發多發及關鍵環節的控制不到位；操作流程標準繁多。

2商業銀行柜面操作風險防控措施

一是建設商業銀行柜面操作風險文化。應樹立柜面操作零風險理念，把降低柜面操作風險放在第一位，全員共建操作風險文化，全員共遵柜面操作風險文化的要求，全員共享柜面操作風險文化的成果。運用風險度量技術和方法分析實際工作中出現的風險點或風險事件。

二是構建柜面操作風險組織框架。突出柜面操作風險的組織，可以考慮成立柜面操作風險管理委員會，直接對主管行長負責。明確柜臺組織結構，抓住綜合會計部這個關鍵點，由會計統計報表和對賬、協調各職能部門、設計柜臺操作和指導營業網點。

三是健全操作業務流程。重新設計操作業務流程。借助先進技術構建銀行的流程服務平臺，應對市場變化而不斷創新的新產品業務操作的規范化和柜員迅速適應新種類的產品和新業務流程。實現風險防控的規范化和標準化，應包括柜員的操作標準、風險防控標準，操作路程要求等，并明確要求各環節各崗位的職員嚴格按照規范化的體系進行操作，明確要求監督和稽查人員按照標準化的標準進行審核，把風險防控成本控制在可承受范圍內。

四是發揮激勵機制的效用。在柜面業務操作風險管理中需要引入激勵機制，以保證員工自覺按照柜面操作的相關規范進行操作，并通過發揮其主觀能動性較好地實現風險預警。激勵機制的建立包括正向激勵和負向激勵。正向激勵主要是通過晉升、物質獎勵等方法提高員工的工作積極性，負向激勵是通過制定一定的懲戒措施迫使員工自覺遵守相關的制度要求。