企業內部監察責任追究的思考

高巖

摘 要：中紀委提出“轉職能、轉方式、轉作風”要求，國有企業內部監督監察在落實“三轉”要求的過程中，要聚焦中心任務，轉變方式方法，將重點放到對監察對象履行管理職責與監督職責上來，突出對主抓者、主責者、監督者的監督，對監察中發現的問題，不僅要追究當事人的責任，還要依據“一崗雙責”、“一案雙查”的原則追究相關領導、上級業務主管部門的責任，做到從嚴監察、從嚴問責。如何強化合規管理監察責任追究，需要監察部門進行深入思考。

關鍵詞：企業內部；監察；責任追究；思考

一、企業內部監察責任追究面臨的問題

（一）合規管理監察責任追究的制度依據、程序規定不足，權限界定不清楚

目前合規管理監察對責任追究的情況均采取例舉方式予以規定，實踐中遇到具體情況時，就要求監察人員進行分析判斷，自由裁量空間較大，加之企業內部各種影響，易導致問責力度偏弱。同時，由于程序、權限規定不明確，在對本單位領導干部進行問責時，監察部門常常掣肘于各種顧慮，受制于權限制約，無法做到從嚴問責。只有在制度上明確責任追究內容，程序上約束責任追究時限，逐級分解落實責任，層層傳導壓力，才能真正發揮監察責任追究的作用。

（二）個別責任追究方式合理性有待進一步規范

合規管理監察作為企業內部監督，其效力及于本企業各個管理環節和人員，監察部門只能對企業內部同級及下級部門（單位）開展監察，進行處理，企業外部合同相對人沒有接受合同以外內容的義務。實際工作中，為盡可能挽回企業損失，合規管理監察及相關業務部門在責任追究上采取了一些必要措施。首先，工程施工合同中的質保金包含質量保修金和質量保證金兩方面，其目的、意義、效果不同于企業監察核減款。企業內部監察決定收繳核減款是針對工程項目管理部門在審核、監督中給企業造成的損失，要求監察對象予以補救的一種內部追責措施，其針對的客體并非工程施工行為，對象不是工程施工方，目的也不是約束工程施工合同雙方，將可能發生的核減款在質保金條款中提前預留，不符合合同質保金條款的本義。其次，合規管理監察作為“監督的再監督，檢查的再檢查”，監督檢查的范圍不同于業務部門監督管理的范圍，監督檢查的時間與業務流程的時間也不同步，實踐中會出現合同質保期已到，但該工程項目尚未開展合規管理監察，因此無法結算這部分款項，使施工方無法如期回收款項。

二、企業內部監察責任追究的方式和種類

企業內部監察工作責任追究的方式分為經濟處罰、行政處分、黨紀處分、法律處罰等等，處罰手段可以單獨使用，也可以合并使用。經濟處罰、行政處分主要依據《勞動合同法》和《大慶油田有限責任公司員工獎懲暫行規定》，黨紀處分要依據《中國共產黨紀律處分條例》，法律處罰是指移送司法機關按照法律規定進行處理。實際工作中，綜合運用免職待崗、調離崗位、責令辭職、等組織處理方法，以及批評教育、警示告誡、紀律處分、經濟處罰等多種手段，會大大增強責任追究的效果和威懾力。

（一）監察部門直接進行的責任追究

依據《中央企業效能監察暫行辦法》的規定，監察工作中，對已查明尚不夠作出紀律處分的偏差事實行為，報批后，下達整改監察建議；對已查明尚未涉嫌犯罪的違規違紀事實，報批后，作出監察處分決定。監察建議或監察決定的對象應是被監察的企業內部管理者及其所在部門（單位），但是否能夠及于各級別的單位及管理者，審批權限如何劃分，監察對象相關領導、上級業務主管部門的責任如何確定，依據什么程序予以追究，都需要明確的規定對內部監察工作給予制度上的保證。

（二）需要移交進行的責任追究

監察發現的問題性質嚴重，應當給予黨、政紀處分的，初核結束后，移交立案，按照干部管理權限，進行責任追究；對涉及本企業以外的單位和個人的問題，移送有處理權的單位處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。對這類情況的程序性規定比較充分，但對移交后的反饋、通報程序仍需進一步明確。

（三）由監察對象所在組織反饋結果的責任追究

監察發現業務部門存在管理漏洞，需要進行業務整改及內部調整，按照管理層級不同和管理權限，可以通過監察報告建議監察對象或其上級部門進行處理和責任追究，并限期將結果反饋至監察部門，但對業務部門權限范圍內的處理、整改方式不作具體建議，不進行干預。通常情況下，此種方式約束力較弱，對業務部門和責任人的責任追究結果也不容易掌握。

三、強化企業內部監察責任追究的舉措

企業內部對監察對象履行職責中是否遵紀守法、是否完成計劃目標、程序是否科學合理等方面進行有效的監督檢查，是否嚴格依法規、程序進行責任追究，是衡量監察成果的標尺，也是檢驗監察水平高低的準繩。

（一）要依法依規

依法依規進行責任追究是監察工作中的著力點也是現實的要求。由于監察工作涉及的監察對象范圍廣、聯系多，產生的問題相當復雜，要在深入實際，掌握證據，做好大量扎實細致的工作前提下，依法依規，有理有據進行責任追究，才會令監察對象信服，使監督執紀落到實處，達到監察的目的。

（二）要程序規范

監察工作過程嚴格依據規定的項目實施程序、監察切入點、監察重點開展，責任追究環節也要按程序進行，在明確責任追究程序的基礎上，還要明確責任追究的范圍，明晰責任追究處理標準和處理辦法，建立詳細適用的責任追究實施細則，依據“一崗雙責”、“一案雙查”的原則，明確責任部門、責任人，嚴格責任追究，確保問題整改到位、追責到位。

四、結語

實踐證明，監察工作的開展，在糾正行為偏差、查處違規問題、規范企業管理方面發揮了重要作用。當前，在實際工作中如何按照中央紀委“三轉”的要求，緊緊抓住監督執紀問責這條主線，推進監察工作向縱深發展，還需進一步轉變觀念，調整方式，結合企業經營管理實際，更好地發揮內部監察服務企業中心任務、監督執紀問責的職能作用。