完善中國商業銀行全面風險管理的對策研究

周新發

摘 要：全面風險管理對現代商業銀行的經營與發展日益重要。目前，中國銀行業全面風險管理制度的建設尚處于發展階段，存在著一些不完善的地方，因此，我們還需不斷學習國外的先進思想與技術，制定出符合中國國情的全面風險管理體系。從商業銀行全面風險管理含義、中國商業銀行引進風險管理的必要性、中國商業銀行全面風險管理的現狀進行了探討，提出了完善中國商業銀行全面風險管理的對策。

關鍵詞：商業銀行；全面風險管理；現狀；對策

中圖分類號：F832.2文獻標志碼：A文章編號：1673—291X（2012）26—0015—02

引言

全面風險管理模式是商業銀行生存與發展的必然選擇。中國商業銀行風險管理起步較晚，還沒有建立起完善的風險管理體系，與國際先進銀行全面的風險管理相比，在觀念、方法等方面都存在很大差距，因此，必須借鑒國際經驗來推進中國商業銀行全面風險管理的建設。

一、全面風險管理的含義

全面風險管理的概念最早是由美國著名的職業機構COSO提出的。COSO在2004年9月正式發表的文本中指出：全面風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理層和相關人員負責實施，應用于戰略制訂并貫穿于整個企業當中，用于識別那些可能影響企業主體的潛在事件，來管理風險以使其在該企業主體的風險偏好之內，并為企業主體目標的實現提供合理的保證。

COSO對全面風險管理的闡述，涵蓋幾乎所有類型的企業。就商業銀行而言，全面風險管理涉及從董事會、管理層到風險管理部門、業務部門、分支機構等各個層面的部門單位，涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險、運營風險、法律風險、流動性風險等風險領域，具體包括風險戰略制定、業務流程再造、風險管理組織體系建設、風險管理技術更新、風險管理信息系統建設、風險管理人員培養、風險管理文化塑造等內容。

二、中國引進全面風險管理體系的必要性

20世紀90年代后，隨著商業銀行競爭的激烈，金融自由化、全球化浪潮和金融衍生工具的迅猛發展，商業銀行開始面臨越來越多的風險因素，導致銀行損失的風險因素逐漸多元化、復雜化和全球化。面對信用風險、市場風險、操作風險等交織在一起的風險因素，各國商業銀行逐步認識到全面風險管理的重要性。在西方，美國銀行設立了分管信用風險的信貸委員會、分管利率風險和交易風險的資產負債委員會、分管操作風險和合規風險的操作和合規風險委員會、分管資本配置的風險和資本委員會；德意志銀行的情況也和美國相似，建立相關的風險管理委員會。西方發達國家如此重視全面風險管理在商業銀行的建設，是因為全面風險管理促進了商業銀行的發展。具體可從以下方面展開分析：（1） 全面風險管理提高了商業銀行風險管理能力和效率。全面風險管理方法可以將商業銀行所有的風險集中考慮和統計測度，這樣不僅全面考慮了各種風險，而且避免了各部門間的重復分析、重復測量的成本，提高了商業銀行整體的經營效率。（2） 全面風險管理提高了商業銀行抵御風險的能力。商業銀行進行全面風險管理后，可以集中大量的風險單位，根據大數定律來估計風險的成本大小以及風險發生的概率。商業銀行通過集中處理這些風險單位，可以不斷發展和改進原有的風險評估模型，有效控制各種風險，并且通過投資組合分來散風險。（3） 全面風險管理有利于銀行的利益關系人。商業銀行通過采取全面風險管理的方法，可以向其投資者提供更完善的風險信息，使其投資者的投資更加準確，增強了投資者對商業銀行的信心，客觀上也有利于商業銀行的發展。

三、中國商業銀行全面風險管理的現狀

近年來，中國商業銀行逐步認識到了加強風險管理對其經營和金融生態可持續發展的重要性。2004年，中國建設銀行創建的“金融風險管理平臺工程”項目在全行系統正式全面推廣實施，第一次將國際成熟的全面風險管理思想體系和標準方法引入到商業銀行風險管理領域，并且全面加強銀行風險內控機制建設。同年，中國光大銀行也將加強風險防范與控制作列為全行的首要任務，并且以防范新增風險為重點，逐步推進全面風險管理，構建長效發展機制。隨后，中國工商銀行、中國農業銀行、北京銀行、華夏銀行、民生銀行等也相繼實施了風險管理制度的改革，將操作風險、市場風險加入到風險管理的日常管理中。然而，中國商業銀行和國際先進銀行全面風險管理相比，仍然存在一定差距，主要表現在以下方面。

1.全面風險管理理念尚未完全確立。由于各種因素，中國商業銀行風險管理起步較晚，風險管理理念還比較落后，不能滿足商業銀行業務快速發展、風險管理日益變化的需要，主要表現為三個方面：一是在風險管理中，主要以信用風險為主，而對市場風險和操作風險，國內商業銀行沒有足夠的重視。二是全面風險管理理念沒有深入貫徹，從高級管理人員到普通職員，對全面風險管理的重視程度逐級遞減。三是不能正確處理和協調好風險管理與業務發展的關系。一些商業銀行的員工并沒有理解實行風險管理是為了降低成本，而降低成本某種程度上就是提高銀行的利潤，他們有時錯誤地認為風險管理的加強是對業務發展的限制。

2.風險管理基礎還比較薄弱。目前，中國商業銀行的風險管理基礎相對薄弱，主要體現為三個方面：一是中國大部分商業銀行尚未設立統籌整個商業銀行風險管理工作的職能部門，風險管理工作較為分散，銀行各個業務部門各自為政、分頭管理、自成體系，整個銀行尚未建立起一個全面的風險控制和防范風險的管理體系。二是商業銀行受外界因素干擾較多，無法充分貫徹獨立自主的全面風險管理原則。三是缺乏掌握現代商業銀行風險管理理論和風險計量技術的高級人才，銀行內部沒有形成職業化的風險管理團隊。

3.風險管理方法比較落后。商業銀行的風險管理方法相對落后，表現為兩個方面：一是中國商業銀行的風險管理長期以來以定性分析為主，比較重視定性分析，對定量分析方法不夠重視。中國商業銀行在金融風險的識別、度量和監測等方面科學性不夠，與花旗銀行、匯豐銀行等國際先進銀行大量運用高級數理統計模型、現代金融工程等先進方法相比，差距很大。二是商業銀行的風險管理息系統建設相對滯后，風險管理所需要的業務信息不完善，銀行就很難建立相應的資產組合管理模型，無法準確掌握風險敞口。商業銀行不健全的信息系統，將可能直接影響到風險管理決策的科學性與準確性，增大了金融風險量化管理的難度。

四、完善中國商業銀行全面風險管理體系的建議

在當今世界，金融創新日新月異，金融風險日趨復雜。為了減少風險損失，中國商業銀行建立全面風險管理體系也勢在必行。

1.培育商業銀行的風險管理文化。匯豐控股集團董事會主席龐約翰曾指出：“中國經濟的持續快速發展必將產生一批成功的銀行，而建立風險管理文化是中國銀行向市場化成功轉型的當務之急。”中國商業銀行中不僅要在風險管理部門強化對金融風險的管理和控制，而且要將全面風險管理意識要滲透到商業銀行的每個部門和業務崗位中，要責任到崗，落實到人。要培養良好的全面風險管理文化，商業銀行就要充分做好宣傳、培訓工作，還要建立有效的獎懲制度來激勵員工將全面風險管理貫徹到日常工作中。提倡和培育全面風險管理文化、強化全員風險意識是中國商業銀行加強金融風險管理的基礎和前提條件。

2.建立有效的商業銀行風險管理組織架構。（1）建立商業銀行全面風險管理體系。中國商業銀行的董事會應下設多種委員會，其中包括風險管理委員會及審計委員會，而審計委員會負責對銀行內部控制的審核。全面風險管理要形成以風險管理委員會為中心，風險管理部門協調組織其他業務部門共同配合的新體系。（2）實行矩陣式風險報告路線。商業銀行中要實行矩陣式報告制度，銀行各個業務部門下設的風險管理部門的派出機構向商業銀行總風險管理部門報告，并接受其領導與監督，同時，它也向本業務部門報告風險狀況。同樣，商業銀行下級行風險管理部除了向本行領導報告外，還應該向上級行風險管理部報告風險信息。這樣的矩陣式風險報告模式有利于加強對金融風險的管理和控制。（3）要結合中國商業銀行實際，不斷完善全面風險管理制度。縱使國際先進商業銀行有著比中國完善的全面風險管理體系，中國在學習與模仿國際先進銀行的做法時，也應同時考慮到本國銀行的實際情況，制定適合中國銀行的風險管理組織結構。

3.建立健全的風險管理戰略與技術。（1）風險管理戰略要與業務發展相協調。中國商業銀行建立的全面風險管理體系應與銀行實際業務發展速度基本一致，不能僅僅片面追求金融業務增長，忽略金融風險。商業銀行要明確本行可承受的風險程度，在風險承受范圍內制定穩健的發展戰略和目標。只有這樣，才能在全面風險管理的體系下實現商業銀行業務的協調、穩定、可持續的發展。（2）健全科學的商業銀行評估體系。商業銀行建立評估體系主要是針對信用風險、市場風險和操作風險等風險因素。關于信用風險，傳統上是用“5C”分析法，但這種方法主觀性和隨意性較大。現代商業銀行創造了大量的風險度量模型，能更好地將風險量化。關于市場風險和操作風險，可以通過VAR方法量化。中國商業銀行在管理市場風險和操作風險時，也需要加強對金融模型研究和對數據系統的建立和運用。（3）積極運用先進的風險管理技術。商業銀行自身要建立銀行內部的評級體系，這也是新巴塞爾資本協議的核心內容，現在已成為全球銀行發展全面風險管理的主要模式。目前，國內許多銀行都按照巴塞爾新協議的技術標準，積極建設銀行自身的內部評級體系。同時，要學習國外銀行的成熟經驗，引進其評級技術，加強內部評級體系的研究和開發，要借助專業評級公司的技術力量，建立和完善內部評級基礎數據庫，培育專業化的風險評級隊伍，逐步建成中國商業銀行內部評級體系。

參考文獻：

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