大數據驅動下電商企業財務管理創新策略

摘要：隨著云計算技術和網絡技術的不斷更新與進步，各個領域開始廣泛應用大數據技術，其改變了人們的日常生活與工作方式，也在商業范疇內催生了很多新的交易形式。其中，電子商務最為重要，電子商務在外部金融交易的作用下，必然會受稅收、清算、付款行為等因素影響。同時，在網絡技術不斷升級的情況下，傳統的財務風險管理已經無法滿足當下的實際需求。基于此，本文對大數據驅動背景下的電商企業財務管理創新策略展開深入研究，從電商企業的概念及特點出發，明確了其財務管理中面臨的問題，并提出了財務管理創新策略，旨在通過大數據驅動財務管理創新，增強企業識別和控制財務風險的能力，為其實現可持續發展夯實基礎。

關鍵詞：大數據；電商企業；財務管理；創新

DOI：10.12433/zgkjtz.20241711

隨著科學的進步和社會的發展，全球進入信息時代，大數據已經成為當前各界關注的焦點。大數據技術使信息的處理和傳遞不會受時間和空間的限制。在這樣的背景下，各行各業飛速發展，市場競爭十分激烈。大數據給企業帶來了新的機遇，很多企業利用大數據技術的優勢與便利創造了可觀的效益，但數據的共享與暴露也帶來了很多弊端，威脅著企業的生存。財務風險管理在企業管理中具有十分重要的地位，是資金管理的命脈，企業的財務風險管理應持續加強。

一、電商企業的概念及特點

（一）電商企業概念

電商企業不同于傳統企業，其在運營中主要依托互聯網平臺開展各項業務，具有虛擬化、電子化、信息化等特征。針對電商企業的發展情況，可將其劃分成如下幾種，分別是B2B、B2C、C2B和C2C。在商業運作模式及經營管理方面，電商企業比較特殊，主要體現在：首先，電商企業一般是技術密集型或資金密集型企業，建設初期及發展階段對資金的需求較多，融資途徑一般為風險投資人的風投方式，很多業務是在網絡及信息技術的基礎上展開的；其次，業務活動具有較強的交易特點，在互聯網平臺上開展業務，不僅在交易中體現了電子化與網絡化，還能提升業務與財務的透明度。優化中間環節，不僅能夠提升工作效率，還可以減少交易成本；最后，根據企業的交易情況，其具備集成度高與數據共享特征，充分展現了信息管理的特點。

（二）電商企業財務管理的特點

首先，電子商務支付手段現代化。電商企業通過網絡平臺開展貿易活動，在商品交易中，運用網絡平臺的電子貨幣、單據實施交易及傳遞信息，可提升商品交易效率，保證信息的準確性，快捷實現目標，減少時間成本，增加企業的效益；其次，電子商務信息數據化。近年來，電子商務發展十分迅猛，電子符號逐漸取代了會計數據，可防止信息出錯，切實提升商務活動效率。同時，互聯網平臺可以實現信息傳遞的實時性，顯著降低時間成本；最后，動態核算。過去，會計核算工作主要停留在事后階段，而電子商務的會計核算工作可以實時進行，從靜態變成動態，將核算前移，豐富會計信息，形成財務報告及報表，更好地體現企業的資金情況及經營情況。

二、大數據時代電商企業財務管理面臨的問題

（一）管理觀念落后

一些電商企業在經營管理過程中，自身的業務性質和運營模式與集權式財務管理模式不符，然而企業并未認識到這一點。管理層對財務管理工作缺乏正確、全面的認識，并未意識到財務信息化建設的重要作用，導致信息化建設受到了限制，信息程度不高，無法提升工作效率和質量。

首先，電商企業在管理信息化建設方面投入的資源有限。一些企業仍然沿用傳統的管理模式，導致管理軟件無法適應發展要求，而管理層也并未積極地投入資金引入和運用先進的信息軟件；其次，財務管理內容存在局限性。電商屬于新興的商業形態，財務管理工作內容變化較大，互聯網下，企業在工作中對信息安全風險防范、投融資管理、無形資產管理、資金管理等方面的關注度不夠；最后，企業應用的信息系統存在問題，如數據口徑多元、設計處理缺乏規范性、來源不清等，使得業務部門信息系統間無法有效地集成和共享重要的信息和數據。

（二）業財融合存在不足

建立在網絡及信息技術基礎上的電商企業財務及業務活動，應具有較強的協調性，因為線上交易可精簡交易的中間環節，不僅能夠促進交易活動的高效開展，還能減少交易成本，為企業創造更多的價值。然而，實際情況是，一些企業的業務及財務融合缺乏深度，在財務管理工作中依然采用傳統的模式，在內部組織形式方面職能不夠集中，沒有清楚地劃分財務管理部門與其他業務部門的工作內容和責任，業務部門、人力資源管理部門及董事會，在工作中不同程度地占據部分財務管理職能，然而并未加強和財務部門間的交流，使得管理部門的管理活動及決策制定缺乏相關部門的配合。

（三）缺乏完善的管理手段

電商企業在商業運作、經營管理方式、業務活動性質方面不同于傳統企業。因此，傳統的財務管理模式無法適應發展要求，財務管理控制手段也需要調整?，F階段，很多電商企業在管理中運用的管控措施和企業性質不符。首先，預算管理不完善。電商企業預算管理較為靈活，根據業務板塊周期，管理層可明確工作要點。但是，由于企業未能結合自身需求進行預算編制，降低了預算的準確度，時常出現緊縮、寬余現象；其次，績效考核不夠合理。企業未能將全面考核指標融入績效考核，不僅無法通過考核體現企業的經營效果，還會降低評價質量；最后，企業資金管理不理想。企業的交易需要通過互聯網，這不但會加大確認計量工作的難度，還會增加收入種類的多樣化，使其更加繁瑣、復雜。

（四）財務風險防范和控制不到位

電商企業在經營管理中會因為內部及外部因素產生財務風險，且其存在于經營管理的各個環節，因此，加強財務風險防范和控制十分重要。然而，一些企業缺乏完善的財務風險防范及控制機制，造成信譽以及利益受損。首先，一些中小規模的電商企業在工作中沒有健全的組織保障。企業缺乏風險管理部門，未做到獨立設置，通常由財務管理人員負責，風險防范效果不理想；其次，企業未能根據經營實際進行風險管理，風險識別指標不全面，過于單一，且應對預案不切實際，無法落實；最后，企業風險管控缺乏針對性，只是照搬其他企業的風險控制方案，未能重視財務信息風險與投融資風險，大大降低了風險防控效果。

（五）管理人員的專業性不足

信息技術在財務管理中得到了運用，然而，財務管理人員的專業性不足，無法適應當前的管理工作要求。管理人員要想適應電商企業的財務管理需求，不僅需要具備較強的專業能力，還應提升自身的信息技術應用水平，熟練掌握電商企業運營中的訂單執行、收入確認、催促發貨、追繳賬款等工作內容。

三、大數據時代電商企業財務管理的創新策略

（一）在財務管理的各個環節運用大數據技術

首先，企業可以在資金管理中運用大數據技術。需要構建一個健全的數據收集和分析系統，以跟蹤和解析消費者行為。通過分析購買歷史、搜索記錄、點擊率等數據，企業能夠洞察消費者需求和行為模式?；谶@些信息，財務部門可以更精確地預測銷售收入和流動資金需求，進而作出有針對性的資金分配和預算調整。

其次，企業在財務風險管理中運用大數據技術。應定期運用大數據分析工具，以便監控交易模式和用戶行為，識別異常或可疑活動。這些數據應被用于評估各種財務風險，如信用風險、欺詐風險及違約風險。一旦識別到潛在風險，企業要迅速做出響應，調整風險控制策略和流程。

最后，企業在財務管理的決策支持中運用大數據技術。大數據分析可以提供多維度的財務報告，這些報告不僅可用于日常財務管理，還能用于戰略決策。例如：通過分析歷史銷售數據和市場趨勢，企業能夠更加科學地決定未來的投資方向和資本分配，這也使得企業在制定長期市場擴張或并購策略時，可基于更加精確和全面的信息決策。

（二）創新數據分析和優化管理方法

大數據時代，電商企業財務管理需要不斷創新數據分析和預測方法。隨著信息技術的迅速發展，企業有機會利用多種先進技術提高經營效率和決策能力。

在數據分析方面，除了傳統的統計方法，企業還可以采用更先進的技術，如自然語言處理、情感分析和圖像識別，從非結構化數據中提取有用的信息。通過運用自然語言處理技術，企業可以自動化地分析大量用戶評論和社交媒體數據，深入了解用戶的情感傾向和品牌態度。情感分析進一步賦予企業洞察力，幫助其捕捉用戶對產品或服務的喜好與不滿之處，從而更有針對性地改善用戶體驗。通過對商品圖片的分析，企業更精準地進行商品分類，提高網站搜索和推薦的準確性，進而提升用戶的購物體驗。這種技術的運用不僅加快了購物流程，還為企業提供了有關產品熱門趨勢的實時數據，有助于更靈活地調整庫存和采購計劃。

在優化管控方法方面，企業應完善處置程序，提升管理的流程化和規范化。首先，注重預算管理工作。企業需要結合業務板塊發展階段，明確工作重點。在創立初期，預算管理工作中應重視資金預算；成長階段的工作應側重于銷售預算；成熟階段的工作重點是成本預算；衰退期的預算管理重點是現金流預算；其次，加大績效管理工作力度。應建立完善的預算績效指標體系，涵蓋企業經營活動的各個環節以及不同的維度，確保指標的合理性，集合利潤指標、財務指標、風險指標、戰略指標、業務指標和非財務指標，構建多元化的考核指標考核體系，提升工作的有效性。

（三）實現財務管理的自動化和智能化

大數據技術的廣泛應用正推動著電商企業的財務管理向著自動化和智能化方向快速發展。在這一趨勢下，企業可以充分利用先進的工具和系統，從而在財務領域實現更高效、更準確的應用。

一方面，電商企業可以使用自動化財務系統和工具，實現財務流程自動化和標準化。舉例來說，自動化的賬務處理、發票管理以及財務報表的生成，不僅可以降低人工操作帶來的錯誤風險，還能顯著減少人力資源的投入，從而提高工作效率和準確性。該系統的運用，使得企業更專注財務戰略的制定與執行，從而為企業的長遠發展提供更有力的支持；另一方面，建設智能化的財務管理系統，實時監控財務指標和業務變化，隨時生成財務報告和分析，從而為管理層的決策提供有力支持。這種系統結合了大數據技術，能夠更好地洞察市場趨勢、客戶需求及競爭態勢，從而幫助企業及時調整財務策略，搶占市場先機。通過應用智能化工具，企業更加迅速而準確地作出戰略決策，從而在激烈的市場競爭中保持優勢。

此外，企業還可以引入人工智能技術，進行智能風險評估和預警。通過深度學習和應用數據挖掘技術，系統可以自動檢測異常交易、識別潛在的信用風險、發現欺詐行為。這種預警機制能夠幫助企業在風險變大前就采取適當的應對措施，從而保護財務安全和聲譽。

（四）加強對財務管理的風險監測和控制

在大數據時代，企業的財務管理工作需要加強風險控制和監測。通過對大數據的分析和挖掘，可以識別和評估多樣化的財務風險。首先，企業利用大數據技術進行供應鏈風險管理。通過分析供應鏈各環節的數據，企業發現供應商的潛在風險和供應鏈瓶頸，以便及時調整采購策略和供應商合作關系，保障供應鏈的可靠性和效率；其次，利用大數據技術進行信用風險管理，可以幫助企業識別潛在的欺詐行為和信用違約風險。通過分析用戶的信用評分、購買歷史、還款記錄等數據，對用戶進行信用評估和風險分類，從而采取適當措施，減少風險損失；最后，企業通過應用大數據技術進行市場風險管理。通過監測市場變化、競爭態勢、消費者需求等數據，及時調整市場策略，降低市場風險和競爭壓力。

四、結語

在大數據時代，電商企業的財務管理工作面臨著數據規模和復雜性的挑戰、數據安全和隱私保護的問題、財務報告和風險管理的困難，以及資金流動性管理的挑戰。為了有效應對這些問題，企業需要加強數據管理、數據安全保護，建立有效的財務報告和風險管理機制，優化資金流動性管理。通過充分利用大數據技術的優勢，企業實現財務管理的創新和優化，從而在激烈的市場競爭中獲得可持續發展。

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