如何通過加強企業資金管理提高資金使用效率

樂瓊 寧波中燃船舶燃料有限公司

資金關系著企業運作，屬于企業發展保證，市場經濟迅速發展過程中，資金受到了企業的極大重視，資金的調撥、籌集、使用對企業業務活動會產生比較直接的影響。展開資金管理過程中，需相關工作人員結合企業情況，針對資金進行合理配置，推動資金充分、有效利用[1]。

一、資金管理基本概述

資金管理在實施時，需明確管理重點，診斷現有工作方案進行逐步調整，增強資金管理在實施時的專業性，為企業實現穩定發展創造良好條件。對于資金管理來講，其為財務管理重要組成，實現資金高效運行會對企業產生比較突出影響。實施資金管理過程中，企業應重視對資金使用、資金來源的監督、控制，制定明確、完善考核目標，促進資金管理效果整體提升。包括主要為流動資金管理、固定資產管理，在部分企業中，也將專項資金管理包含其中，從范圍上來講，資金管理比較寬泛，關系到不同項目。這就需要企業將資金管控類型作為主要依據，針對工作方案進行優化，全面提高資金管理水平與使用效率。同時實施資金管理時，需確保企業政策運轉，適應業務發展，確保資金獲得充分使用，進而使企業內部構建良好約束機制、管理關系[2]。除此之外，資金管理實施時，需要與企業成本管理之間充分結合在一起，防止發生損失，并且結合不同業務基本發展特點優化資金，為企業實現穩定發展創造良好條件。

二、企業實施資金管理的重要意義

首先，減少經營成本。資金管理的開展，能夠強化資金內部控制，確保資金整體安全性，全面分析財務指標，有效展開資金控制，盡量減少經營成本，推動企業實現集約管理。其次，保證資金使用效率。對于資金來講，其屬于企業血液，是保證企業發展、生存的基礎與前提。在進行資金管理過程中，運用科學手段能夠降低企業損失，也能準確掌握資金流向、分布、存量、方向等，進而確保資金整體使用效率，確保財務決策制定時獲得充分支撐。再次，提升競爭能力。當前企業在發展中，普遍存在資金浪費情況，出現這種情況的原因在于資金管理工作未能獲得有效實施。通過資金管理的實施，能夠實現對資金的有效聚攏以及合理利用，促進企業整體市場占有率的提升，保證企業可以在市場當中促進良好的競爭能力，實現更為長久、穩定的發展。最后，降低財務風險。企業如果參與市場競爭，便會面臨財務風險，對于財務風險來講，往往不能避免，也不能將其消除，但是能夠運用多種方式促進風險降低。財務管理的實施，能夠使資金結構獲得完善以及優化，構建風險預警指標，有效管理財務活動，強化風險控制能力，實現對風險的有效防范[3]。除此之外，也能促進企業進行資金籌集。結合資金管理，能夠使企業針對內部資金展開統計，選擇和企業實際發展相適應的項目，能夠使企業當中資金獲得進一步盤活，也能使成本得以平衡，促進內部資金整體結構優化。在此情況下，可以使企業在經營發展中獲得比較充分的資金保證，也能使資金管理在實施時，強化成本管理的實施，形成比較積極的影響。

三、企業實施財務管理過程中存在的主要問題

（一）忽視資金管理工作

當前企業改革正在逐步推進，資金管理屬于企業管理重要組成。但是較多企業對于資金管理有所忽視，未能深入開展管理工作，造成資金使用、資金管理在開展時并不是十分規范，未能形成全面管理理念，導致資金使用效率受到了極大不良影響。

（二）資金管理質量不高

企業在發展過程中，未能制定合理資金使用計劃的情況下，很有可能會出現資金浪費問題，導致企業利益受損，未能展開有效管理狀態下，便難以充分了解企業資本構成以及項目，更難以將企業總資本盤活[4]。并且一些企業雖然制定了資金使用計劃，但是在具體執行時，難以結合計劃開展，導致計劃資金不具備較強可操作性，導致計劃和實際情況之間嚴重不符。除此之外，也缺少對于資金的管控，資金管理存在不善。

（三）欠缺預算管理體系

企業在開展預算管理時，往往預算編制并不是十分完善，不具備較強準確性、科學性，盲目對支出進行壓縮。也往往難以展開科學預算，未能將外部市場環境發生的變化充分考慮其中，造成編制和實際之間存在一定差距，不具備較強可操作性。多數企業針對增量預算法進行選擇過程中，往往會將上一年經營情況作為參考依據，并未結合外部環境發生的變化進行調整，造成不具備較強的可執行性與準確性[5]。同時在預算執行能力方面，存在較大不足，往往輕視執行、重視編制，實施的預算工資具有滯后性，難以充分適應市場變化，并且展開現實實踐時，監督難以充分落實到位。

（四）忽視了資金流管理

資金管理在實施時，不夠重視資金流屬于管理中存在的重要問題。對于資金流來講，其屬于針對企業創收能力進行衡量的重要標準，經營過程中應結合利潤展開有效衡量，也需要將流動資產整體循環迅速充分考慮其中，其中包括收款期限、周轉速度等，應基于價值創造對當前管理方案進行優化，全面提升資金管理水平[6]。但是就當前實施資金管理現狀來講，對于資金流方面并不是十分重視，一些企業為獲取較高收益，并未深入分析投資項目風險，或者是單純關注高收益項目，需面臨較高風險，資金出現損失的實際發生率明顯提高。

（五）信息化水平應提升

企業在發展過程中，如果不能及時了解市場信息，往往會在各項決定制定時存在一定盲目性，難以獲得較高經濟效益。信息化水平的體現對于企業了解市場信息會產生比較直接的影響[7]。但是當前多數企業存在信息化水平急需提升問題，信息化水平整體上并不高，繼續進行信息化建設，加強對信息化的運用。

（六）風險防范意識較弱

較多企業不具備較強的風險意識，出現問題時，并不具備應急措施，也未能制定獎懲制度，往往存在一定僥幸心理。導致在經營發展中，資金結構難以體現出優化性，造成資金杠桿失衡，企業收益風險以及財務風險均有所增加，并且企業往往對風險難以進行有效預判。在市場出現變動的情況下，不能及時作出反應，以至于處于風險中經營。

（七）人員素質有待提升

企業實施資金管理時，要想促進資金使用效率的提升，就需要注重相關人員工作的開展，人員素質水平往往會對管理質量以及資金使用效率產生比較直接的影響。但是就當前企業實際發展現狀來講，相關人員在綜合素質方面需進一步獲得提升，在此基礎上，方能適應資金管理工作需求。當前企業財務資金管理專業人員欠缺，并且在進入到企業以后，往往人員缺少專業性技術培訓以及知識培訓。同時人員往往對于自身并不具有較高要求，未能及時更新自身知識以及技術，難以緊跟時代實際發展需要，財務管理工作中，不能保證資金具有較高使用效率。

四、通過加強企業資金管理提高資金使用效率的有效策略

（一）重視資金管理工作

在進行資金管理過程中，領導層應注重資金管理工作的開展，為資金有效運行創造良好條件，推動相關管理機制的建立健全，一旦發現問題便需及時進行處理[8]。并且在企業中需要強化對資金管理的宣傳力度，讓員工充分認識到開展資金管理的重要性，將個人工作與資金管理充分聯系在一起，基于管理意識的強化，為企業實現持續、健康發展創造良好條件。

（二）提升資金管理質量

要想使資金提升管理質量，就需要注重對資金的集中管理，促進資金集中使用，避免出現資金過于分散問題，并且運用這種方式，也能盡可能地降低資金風險。進行集中管理時，往往不僅僅是單邊集中，而是運用科學手段，基于合理制度框架，實現資金使用、資金管理完全集中，同時企業應積極針對資金管理情況展開跟蹤，了解資金使用狀態，保證資金合理使用[9]。除此之外，應注重產品生產周期的縮短，保證資本具有較高周轉率，促進資金實現高速運轉，并強化回報管理，進而保證企業資金鏈整體完整性。

（三）有效開展預算編制

結合實際情況展開預算編制工作，保證預算編制在實施時的質量，注重準備工作的實施，加強對企業資金現狀的了解，針對支出范圍、標準進行認真測算，分析近幾年收支以及預算執行具體情況。并且明確收入來源，結合近幾年收入來源進行測算。對于預算支出來講，應體現出可行性、準確性，合理安排資金使用，實現對項目的細化。同時應加強對預算執行的監督工作，了解資金支出的合規性以及合法性，認識資金整體使用效果，如果發現預算執行存在問題，應及時進行糾正，保證預算約束力[10]。也需要對預算執行展開評價以及分析，結合執行情況進行獎懲，保證預算執行的嚴格落實。

（四）強化資金流的管理

資金流能夠將企業價值體現出來，對于企業來講，各運營環節均需通過資金周轉，需要針對資金使用價值進行合理利用，使各個環節進行資金流轉時實際迅速能夠加快。在采購環節、銷售環節中，應對資金流出、流入進行科學控制，避免發生資金浪費問題。并且對各項款項展開管理時，應注重優化，確保資金處于比較正常的運轉狀態。就生產來講，可以結合銷售具體情況明確存儲量，盡量減少資金占用，注重對資金的盤活。并且應加強對于資金的整體監管，保證資金具有較高周轉速度與使用效率，促進資金投入的盡量節約。

（五）提升信息化的水平

企業開展資金管理時，應注重構建信息化系統。在此過程中，需明確應實現的目標，構建信息化平臺，促進各環節在高效且準確的狀態下對業務進行處理。并且需明確系統具體構成，系統主要包括資金執行、計劃、反饋這幾個功能性模塊，并且各個模塊中包含子模塊。同時在運用信息化系統時，應考慮到系統的兼容性以及完善性，適應企業具體管理需求，加強與新技術之間的結合，做好和其他系統之間的對接，全面分析系統具有的優點與缺點，認識系統的兼容性以及擴展性，保證運用的系統和自身發展需要之間相適應，進而使企業獲得更為廣泛的發展空間。

（六）提升風險防范能力

首先，優化資金配置進行資金配置時，應保證合理性，資金配置直觀關系到資金周轉，和企業經營發展之間關系緊密。展開資金配置時，要想體現出合理性，就需在正式進行配置之前展開評估工作，科學預測資金獲取收益、使用成本、收益回收等，合理推演資金流整體流轉過程，并針對資金進行流轉時可能會出現的風險展開預測，通過有效措施展開提前應對。全面分析回報、成本以及資金需求等，并對投資項目可行性展開判斷，結合企業具體經營情況對資金回報展開計算，保證制定投資決策的科學性，防止在投資失誤影響下陷入資金風險。也需做好市場調研，結合市場供求合理支出資金，防止出現資金浪費的情況。其次，規范資金使用。企業需要針對資金使用進行嚴格規范，對于資金使用、申請、結算等制定具有較強可行性的方法，并且全面掌握資金使用情況，實現?？顚Ｓ?，避免發生賬目不符問題，也需核對好賬目，公示資金使用，保證資金使用具有較強的透明度。最后，制定資金管理機制。企業實施的經濟活動需要管理制度作為保證，結合管理制度對人員行為進行約束，實現對資金風險的有效防范，提升資金使用效率。因此制定相關管理制度十分必要，明確資金核算、存儲等具體要求，加強審核工作的實施，促進資金管理工作的順利開展，強化風險防范綜合能力。

（七）加強人員隊伍建設

企業進行資金管理時，為保證管理效果，促進資金使用效率獲得明顯提高，就應通過高素質人才給予支持，并且重視對人才專業技術的培養，積極對相關人員展開培訓工作，加強其對這方面專業知識、專業技術的掌握，了解市場當前發展動態、現狀。并且給予人員一定鼓勵，使人員可以自覺學習先進技術，及時更新個人知識，學習先進思想。工作過程中，做好對資金的控制工作，明確資金流向，確保資金在使用時的科學性、合理性，展現出資金使用的高效性。同時應注重對優秀人才的引進，保證相關工作人員具有較強的綜合素質，有效掌握專業性技術以及知識，進而在工作過程中更好適應實際需要。

五、結束語

總之，企業經營發展中，資金管理發揮著十分重要的作用，關系著資金使用效率。通過資金管理的有效實施，能夠使資金整體使用效率獲得明顯提升，促進企業發展目標的實現，為企業實現健康且穩定的發展創造良好條件，促進企業資本收益實現最大化，降低企業資本風險，保證企業獲得較高經濟效益。在展開資金管理過程中，可以從重視資金管理工作、提升資金管理質量、有效開展預算編制、強化資金流的管理、提升信息化的水平、提升風險防范能力、加強人員隊伍建設這幾方面進行。