國際貿易財務風險防范與控制淺析

宋慧慧 廣西自貿區廣林投資發展有限公司

新時代不斷變革下，現階段市場經濟得到了良好發展，不過國際貿易競爭也異常激烈，盡管企業在這個過程中可以獲得較高經濟效益，但是其也會面臨著較大風險。國際貿易在較大風險當中所獲得利益可能會變大，然而在一定程度上會對降低成功概率，各個方面活動也就無法正常開展。為此，企業相關管理人員不僅要對經濟效益予以全面評估，而且還要對各種財務風險足夠重視，如果企業一味維持現狀且滿足當前利益，那么在多元化社會當中也會成為一種風險。市場運營和財務信息在激烈市場競爭當中會受到多方面因素所帶來影響，并且容易被時代所淘汰?，F代企業參與到國際貿易當中有著非常重要意義，這就要求企業嚴格按照相關規定和要求來對財務風險進行合理防范與控制。管理人員要對國際貿易進行充分研究，進而能夠及時采取相應措施來對國際貿易風險進行處理，如果忽略了國際貿易風險，那么企業將會遭受到一定程度損失。為此，企業要在發展過程中不斷提高風險意識，采取有效措施來提高應對風險能力和承受能力，站在科學角度分析財務風險，最終能夠對財務風險獲得比較全面認知。

一、國際貿易企業財務風險概述

所謂財務風險，簡單來說就是企業在實際發展運營當中會受到難以控制因素帶來影響，進而財務狀況也就有著較為明顯不確定性，實際財務收益也就無法達到預期效果，嚴重時候還會遭受到較大程度損失。所以，企業要對財務風險予以足夠重視，管理人員要對各種風險特點掌握，在此基礎上來開展科學的財務風險控制與防范，對于企業整體發展來說起到良好促進作用。

（一）財務風險具有客觀性

就從目前情況看來，財務風險在經濟體系不斷完善的市場條件下是客觀存在，并且其不會因為個人意志而轉移，所以企業在實際發展運營當中無法對財務風險完全消除。為了能夠讓企業在激烈市場競爭當中站穩腳跟，企業要采取有效措施來對財務風險進行及時規避，這樣才能夠避免后期運營當中出現較大損失。相關管理人員要順應時代發展特點來明確正確發展方向，不僅可以確保探索工作正常開展，而且還能夠對各種風險有效規避。

（二）財務風險具有不確定性

現階段市場經濟發展速度比較快，企業各種活動的不確定性和不可控性都會導致財務風險增加，所以相關管理人員要將財務風險準備工作落實到位，盡可能將財務風險所帶來損失下降最低，從而才能夠對財務風險進行合理規避。盡管財務風險在企業實際發展運營當中客觀存在，不過企業還可以采取科學方法來對其進行控制和判斷，在一定程度上可以對財務活動結果進行調動，各種影響結果因素也可以得到控制，為后續各種工作奠定良好基礎。管理人員要在國際貿易當中對財務風險問題予以足夠重視，只有對財務風險進行合理控制才能夠達到利益最大化效果。

（三）財務風險具有共存性

在通常情況下，財務風險與收益之間存在正比例關系，收益會隨著經營風險影響程度而相應增高，相反則會變得越來越低。所以企業不能過度注重追求收益而忽視財務風險，也不能因為風險程度比較高而放棄對盈利追求。為此，管理人員要對盈利與風險之間關系進行充分分析，在此基礎上對這種關系進行合理利用，從而可以提高企業收益，確保財務風險始終處于可控范圍之內，企業才能夠朝著穩定且正確的方向不斷發展。另外，管理人員也要對財務風險共存性予以關注，尋找存在的平衡點，企業在國際貿易當中也可以得到良好發展。

二、國際貿易業務中存在的主要財務風險類型

（一）匯率風險

所謂匯率風險，簡單來說就是在借用外債之后用當地貨幣兌換成外幣，產品出口所得外匯來償還，我國借款人會用人民幣兌換成外匯額度，所以在這個過程中需要承擔人民幣貶值所帶來的風險。

匯率風險會與國際分工之間存在緊密聯系，不同國家之間發生貿易和金融往來也成了時代主要發展趨勢，國內經濟也會在這個過程中獲得發展動力，國家和企業相關投資者會因為外匯波動而需要對各種風險進行及時分析，其中主要涉及兩個方面，貿易性匯率風險和金融性匯率風險。與此同時，商品和服務價格會在國際貿易活動當中通過外匯來進行計算，部分企業會對浮動匯率制進行充分應用，所以頻道波動匯率生產者和經營者容易在勞動結算時候無法對盈利和費用開展合理估算，進而就會出現貿易匯率風險。然而金融匯率風險也就是借貸外匯，外匯匯率如果有著較大上升趨勢，那么借款人就會遭受到較大程度損失，企業也會遭受到匯率劇烈變化所帶來影響而受到較大程度經濟損失，嚴重時候會影響國家外匯儲備量。

（二）經營風險

匯率發生變化而對企業未來經營性現金流量帶來影響，在一定程度上企業市場價值降低可能性比較大，這種影響就是經營風險。一般情況下會將經營風險稱為營業風險，企業在實際發展生產中會因為各種不確定因素而導致企業資金運動速度比較緩慢，市場價值也會發生較大程度變化。另外，在財務風險當中會涉及較多部分，其中最為重要就是經營風險，這就要求相關管理人員要對經營風險重要性予以足夠重視，對經營風險影響企業盈利狀況充分分析，在了解經營風險的同時，還能夠對企業發展起到進一步的促進作用。

（三）信用風險

信用風險就是交易雙方無法按照規定期限履行相應債務風險，在這個過程中結算方式也會存在一定差異，最終就會導致場外衍生交易風險影響程度也會不同。企業在實際發展運營過程中出現信用風險主要來自于兩個方面，第一個方面就是經濟運行有著較為明顯周期性特點，進而具有較強盈利能力而有著較低違約率，反之盈利能力比較差，那么違約率就會不斷上升；第二個方面就是企業正常運營會受到巨大事件所帶來影響，嚴重時候企業還會進入到資金無法正常周轉的困境當中，最終也就會出現信用風險。

首先，信用風險有著潛在性。部分企業償還債務能力比較弱，為了維持各個方面正常運營而需要向銀行進行借貸，進而企業獲得效益不斷降低，并且各個環節當中還會存在一些潛在風險。其次，信用風險有著長期性。根據有關調查表明，信用觀念往往需要較長時間才能形成，個人努力無法建立良好信用體系，然而通過幾代人共同努力才能夠建立完善體系。另外，企業信用會受到信用風險所帶來影響。當企業發展運營過程中形成不良資產之后，雙方會保持著良好合作狀態，盡可能避免雙方遭受到較大程度損失，不過部分企業會讓銀行耗費較多人力和物力，最終無法得到相應補償。最后，信用風險有著難以控制的特點。如果部分銀行一度放縱這種資產建設，那么會導致后續相關企業一味跟風，這就要求相關管理人員要針對信用風險特點來開展相應控制和管理，降低風險發生概率。

（四）資金回收風險

在通常情況下，企業在銷售產品之后需要將資金轉變為結算資金，在此基礎上應用有效措施來將結算資金轉變為貨幣資金，不過在這個過程中會存在各種各樣影響因素，進而進一步增加資金回收風險發生概率。現階段資金回收風險會受到兩個因素所帶來影響，第一個因素就是外在因素，包括了商業環境和國家經濟政策等，因此這類因素存在較大的不確定性，所以也會面臨著較多機遇和挑戰，后期損失概率也就會有所增加。另一種內在因素就是內部管理水平，企業要結合時代發展特點來對相關對策措施進行合理制定，不僅可以將內部管理水平進行提高，而且還能夠降低回收風險，企業也可以獲得更高的盈利收入。

三、防范控制國際貿易業務財務風險具體措施

（一）完善匯率分析評估機制

為了能夠對企業內部財務風險進行科學合理預估，相關管理人員要結合實際情況來建立科學匯率分析系統，國際貿易要對各種財務信息開展積極收集和傳遞，并且還要對細節部分進行合理分析。企業要嚴格按照相關規定和要求來分析匯率，在發現失敗征兆的第一時間采取有效措施控制，這樣才可以對國際貿易財務風險開展科學且合理預警。在眾多數據當中不僅包括行業內部數據，而且還有著外部市場數據，這些數據都能夠為財務管理風險機制建立提供有效參考依據，確保各種高效靈活的系統可以在實際應用當中發揮出良好作用，在這種系統當中可以對收集到匯率信息進行有效傳遞，信息整體利用率也會得到進一步提高。另外，匯率分析系統具有較為明顯開放性特點，無論是財務信息還是通過其他方式獲得信息都可以發揮出其應有作用。會計信息系統并不是通常意義上會計信息系統，這種系統還包括分析與評價會計資料系統，相關管理人員可以通過這些系統來對貿易當中可能出現失誤工作進行預警，確保各個環節工作可以正常開展。無論是哪一種類型工作都可以在國際貿易當中發揮出非常關鍵作用，科學匯率分析評估系統也能夠發揮出其應有作用。

（二）積極拓展國外市場

現階段國際貿易市場變化速度比較快，企業為了能夠獲得更多經濟利益，管理人員要對國際貿易市場進行積極拓展，并且還要將傳統單一方向轉變為多元化方向，所以規避風險最為重要方式之一就是對拓展國際貿易市場。現階段不同類型國家在銷售商品過程中要對不斷拓展銷售渠道，在一定程度上可以對貿易效果起到良好促進作用，而且還可以對匯率風險進行有效規避。不同國家在貨幣升值和貶值都會存在差異，為此企業要根據實際情況來應對多種多樣的貨幣，最終才可以達到經濟效益最大化效果。除此之外，企業還要充分應用網絡平臺，在此基礎上來建立起屬于自己網絡銷售平臺，這樣才能夠讓企業在重要平臺上不斷拓展市場。

企業應該在線下和線上共同發力，在這個過程中建設合理的外貿制度，對海外倉庫升級與發展予以足夠重視，進而才可以對國內國外貿易一體化發展起到良好促進作用，企業也可以獲得更多貿易伙伴。處于“一帶一路”沿線國家要建立科學工作機制，不僅可以為外貿產業營造良好國際環境，而且還能夠再不斷變化國際貿易市場當中站穩腳跟，外貿產業在這個過程中可以獲得更多發展機會，最終可以對財務風險進行合理防控。企業要想在快速變化國際貿易市場當中獲得更多經濟利益，相關管理人員要對充分應用多元化經營方式，通過多項產品來對時間和空間上差距進行彌補，財務風險在相互補充或相互抵消當中有效化解，最終財務風險發生概率也會降低。為此企業要在國際貿易當中對不同產品進行合理規劃和生產，最大程度上避免單一商品所產生的巨大風險。

（三）建立信用評估制度

企業要結合時代發展特點來建立科學的部門系統，這樣可以對企業信用開展合理評估，對每一次交易當中信用情況進行不斷總結與評判，最終可以對風險進行有效規避。信用對于企業各個方面發展來說有著非常重要作用，企業的生存發展與信用評估制度之間有著緊密聯系，如果企業誠信程度比較低，那么在后期發展過程中會遭受到較大程度經濟損失，合作貿易也會因此而受到相應影響。在國際貿易當中信用占據著非常重要地位，這主要是因為企業代表著國家形象，為此，管理人員要將企業形象和信用制度考核工作落實到位。政府還要指派專門人員來對企業開展年度或季度考核，這樣才可以讓企業在實際發展運營當中將誠信原則落實到位，貿易雙方利益也會得到進一步保障。

四、結語

由此可見，企業財務風險會隨著市場經濟不斷發展而變得難以控制，這就要求相關管理人員要對財務風險進行積極防范，結合時代發展特點來對先進理念和方法進行充分應用，這樣才能夠達到國際貿易發展效果。