以合規(guī)管理為核心加強企業(yè)財務管理的策略

丁萬博

隨著經(jīng)濟全球化程度的加深，企業(yè)間的競爭愈發(fā)激烈。財務管理作為企業(yè)管理中的重要組成部分，其直接關(guān)系著企業(yè)的運營發(fā)展。為此，企業(yè)必須重視財務管理的作用，通過合理舉措實現(xiàn)合規(guī)管理，確保經(jīng)濟效益。

在經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的背景下，企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱，對我國整體經(jīng)濟發(fā)展尤為關(guān)鍵。在企業(yè)管理中，財務管理的重要性不言而喻，其直接影響著企業(yè)運營發(fā)展。因此，想要提高經(jīng)濟效益，必須做好財務管理工作，以合規(guī)管理為核心，落實強化企業(yè)財務管理的舉措。

一、企業(yè)財務管理的含義及特征

企業(yè)的財務管理是企業(yè)在一定時期內(nèi)根據(jù)發(fā)展趨勢預先建立的財務管理目標。在具體的管理過程中，必須對各項影響成本的因素，展開合理調(diào)整與預防，以此確保成本管理可以達到預期目標。良性的財務管理，可充分滿足企業(yè)的需求，增強企業(yè)的實際競爭力，直觀地刺激企業(yè)業(yè)務增長。

企業(yè)的財務管理有以下三個特征。一是財務管理的管理制度必須極具戰(zhàn)略性。在具體的財務管理過程中，企業(yè)必須嚴格依據(jù)年度預算展開具體運作，有行動依據(jù)的預算安排，可實現(xiàn)經(jīng)營活動與戰(zhàn)略計劃的有機聯(lián)合，從而形成一個系統(tǒng)化的預算戰(zhàn)略。以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的財政管理制度，可更好地提升企業(yè)的核心競爭力，促使企業(yè)可以向更高層次的水平發(fā)展。二是財務管理是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的部分。在具體展開運作時，必須積極以市場需求為導向。將整個市場需求以及企業(yè)的整體利益作為實際出發(fā)點，展開全面預算的編制監(jiān)測過程。具體的編制工作也不能忽視，在實際操作時，必須始終堅持以市場需求為具體導向，通過時刻關(guān)注市場的變化，總結(jié)市場規(guī)律，使得財務管理制度可以精準地符合企業(yè)需求，提高企業(yè)的管理效率，促進企業(yè)發(fā)展。三是以財務管理為核心，切實保障企業(yè)能夠全員參與。財務管理工作是一個極其復雜的工作，其中涉及諸多環(huán)節(jié)，只有全員積極參與，管理效果才能更加顯著。

二、做好企業(yè)財務管理工作的意義

企業(yè)的財務管理工作，對于企業(yè)的現(xiàn)實發(fā)展有著極其重大的意義。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營會受多種因素的影響。針對財務管理工作，展開合規(guī)高效的管理，以此來應對復雜多變的市場經(jīng)濟形勢，是保障企業(yè)生存的必要條件。

企業(yè)面臨嚴峻挑戰(zhàn)的同時，機遇也隨之而來。企業(yè)必須抓住機遇，改變傳統(tǒng)觀念，對財務管理工作進行適當?shù)恼{(diào)整，從而使企業(yè)快速發(fā)展，實現(xiàn)利潤最大化的目標。

三、企業(yè)財務管理工作的現(xiàn)狀

（一）財務管理制度不規(guī)范

在財務管理具體工作中，因完整和高效的流程框架并沒有有效地建立起來，財務管理制度不規(guī)范，難以對實際管理者以及相關(guān)部門產(chǎn)生約束，現(xiàn)實的財務管理工作很難順利展開，甚至會出現(xiàn)防范風險的能力有所下降的現(xiàn)象。此外，對于財務管理的信息化建設進程也較慢。很多企業(yè)財務制度的規(guī)范化建設，并沒有按照預期順利實現(xiàn)，不規(guī)范財務管理制度，會為管理者提供不準確和不科學的財務信息，致使決策出現(xiàn)滯后甚至失誤的現(xiàn)象。

（二）內(nèi)部控制體系不完善

在具體的實踐過程中，管理深入落實的關(guān)鍵要素，就是內(nèi)控體系的完善建設。很多企業(yè)在建立與實施具體的內(nèi)部控制工作中，僅將關(guān)注重點放在業(yè)務層面上，嚴重忽略單位各層面總體的內(nèi)部控制。因缺乏頂層控制設計，企業(yè)的內(nèi)部建設工作極易存在組織管理不到位和責任歸屬不清晰等情況。在實際展開梳理業(yè)務流程的過程中，極易忽視各類風險管理，使得內(nèi)控的后續(xù)工作難以實現(xiàn)。

（三）財務人員隊伍綜合素質(zhì)不高

財務人員的專業(yè)水平素質(zhì)，對于財務的規(guī)范管理和合規(guī)管理工作有著至關(guān)重要的作用。若財務管理人員思想守舊，并未真正意識到財務管理工作的重要性，那么在落實管理工作的過程中，就會出現(xiàn)重形式和輕成效的情況，從而不能順利地展開工作，最終導致整個企業(yè)的財務管理工作出現(xiàn)混亂，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

此外，若財務管理人員的綜合素質(zhì)不高，那么也極易出現(xiàn)管理工作效率低下的情況。財務管理工作內(nèi)容繁多且專業(yè)性極強，若管理人員缺乏相應的管理知識，那么在具體的管理過程中，將難以滿足發(fā)展需求。因此，相關(guān)人員必須加強對財務工作人員素質(zhì)培養(yǎng)工作的重視，避免因財務工作人員素質(zhì)不高導致出現(xiàn)管理混亂和工作效率低下的現(xiàn)象。

四、以合規(guī)管理為核心強化企業(yè)財務管理的策略

企業(yè)的財務管理工作屬于系統(tǒng)性工作，涉及諸多方面。因此，想要對整體的財務管理工作展開優(yōu)化升級，相關(guān)人員必須堅持以合規(guī)管理為具體核心，通過分析企業(yè)財務管理的現(xiàn)狀，有針對地強化企業(yè)財務管理。

（一）加強企業(yè)財務合規(guī)管理

企業(yè)加強財務合規(guī)管理的相關(guān)內(nèi)容，不僅包括如何規(guī)避和識別風險，還包括制定合理的制度，以及制定應對風險的相關(guān)策略等，總之，以合規(guī)管理為核心的企業(yè)財務管理，是極具組織計劃性能的管理性活動，企業(yè)可以通過構(gòu)建有效科學的合規(guī)管理體系，進一步防范風險，促進企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

1.樹立財務合規(guī)管理理念

要積極樹立財務合規(guī)管理的理念，在思想上接受合規(guī)管理，不斷提高相應的風險防控意識，從而實現(xiàn)高標準的管理機制。在具體運作時，要堅持將利潤作為經(jīng)營管理的出發(fā)點，采用提高收益率和優(yōu)化財務資金使用流程的舉措，完善財務管控的各項標準。通過建立風險防范的經(jīng)營意識，促使合規(guī)管理的觀念更加深入，進一步實現(xiàn)企業(yè)財務管理現(xiàn)代化。

2.加速建設企業(yè)合規(guī)管理體系

首先，企業(yè)應嚴格依據(jù)合規(guī)化全面管理覆蓋的原則，做到財務管理業(yè)務全覆蓋，以此確保合規(guī)化的管理，在執(zhí)行決策以及監(jiān)督等各個流程中都能夠科學合規(guī)。

其次，企業(yè)必須嚴格依據(jù)合理規(guī)劃管理的要求，強化責任落實情況，將第一負責人的職責落實工作不斷加強，積極制定完善合規(guī)的管理責任制，讓企業(yè)財務管理人員明白自身的管理責任，確保監(jiān)督與貫徹能夠深度落實。

再次，企業(yè)必須嚴格依據(jù)協(xié)同聯(lián)動的原則，積極統(tǒng)籌兼顧監(jiān)察與管理、審計與內(nèi)控工作的協(xié)調(diào)發(fā)展，采取合理舉措，切實保障合規(guī)管理體系平穩(wěn)運行。

最后，企業(yè)必須嚴格遵循合規(guī)管理中的客觀獨立性的原則，合規(guī)管理牽頭部門應秉持獨立客觀原則，不受任何部門的干涉。在具體運作時，嚴格依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)對財務工作人員的合規(guī)作為，展開客觀的評價與處置。

3.強化專業(yè)人員的合規(guī)化管理

企業(yè)在對合規(guī)風險展開評估的過程中，應嚴格依據(jù)評估的結(jié)果，對合規(guī)管理中的關(guān)鍵風險崗位進行精準界定。針對這些崗位，不斷強化培訓教育力度，保證重要崗位所涉及的業(yè)務以及業(yè)務的各項規(guī)定都能被工作人員所熟知，從而實現(xiàn)工作精準執(zhí)行的目標。此外，相關(guān)人員也要采取強有力的措施，強化監(jiān)管督查力度，對違規(guī)行為零容忍。相關(guān)的企業(yè)財務管理人員必須要以身作則，依據(jù)法律法規(guī)展開各項合理高效的財務管理活動，積極引導監(jiān)督財務工作人員，切實增強合規(guī)管理意識，明確自身所承擔的具體職責，強化考核與問責力度，確保財務合規(guī)管理達到預期效果。

4.建立健全企業(yè)合規(guī)管理制度

企業(yè)必須嚴格依據(jù)法律法規(guī)的要求，嚴格規(guī)范員工的合規(guī)行為，特別是在面對財務管理工作的過程中，必須嚴格制定專項和嚴謹?shù)暮弦?guī)管理制度，依據(jù)監(jiān)管情況的動態(tài)變化，及時更新觀念，與時俱進，將外部合規(guī)要求及時轉(zhuǎn)化，將其變?yōu)檫m應本企業(yè)需求的內(nèi)部規(guī)章制度。

5.完善企業(yè)合規(guī)審查機制

企業(yè)必須將合規(guī)性的審查作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要程序之一。企業(yè)的經(jīng)營管理行為，不僅包括簽訂相應的合同和制定相關(guān)的規(guī)章制度等，還包括重大事項的決策和重大項目的運營。企業(yè)經(jīng)營管理行為包含面廣，內(nèi)容繁多。因此，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，相關(guān)人員必須嚴格落實合規(guī)性審查工作，及時發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的情況，并針對具體情況提出合理的改進建議。

（二）加快企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)體系建設

企業(yè)建立完善內(nèi)部控制制度過程中，應該從單位層面以及業(yè)務層面這兩個方面來考慮問題。很多企業(yè)在具體設計與落實內(nèi)部控制過程中，往往會忽略單位層面的內(nèi)部控制，單位層面的內(nèi)部控制屬于內(nèi)部控制的根基，若只考慮業(yè)務層面，那么內(nèi)部控制將無法達到預期目標。

企業(yè)必須持續(xù)推進內(nèi)部控制的體系建設工作，以加強內(nèi)控監(jiān)督為著手點，明確內(nèi)控監(jiān)督管理責任，在嚴格落實明確監(jiān)管工作流程與方式方法的前提下，構(gòu)建完善的工作機制，促使內(nèi)控部門可以與其他部門實現(xiàn)順暢運轉(zhuǎn)。與此同時，相關(guān)的重點崗位，必須要依據(jù)內(nèi)部控制的建設要求，在充分調(diào)動各部門參與的前提下，制定跟蹤指導工作，達到內(nèi)部控制長效發(fā)展目標。

（三）提高企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)

1.嚴格落實財務人員考核把關(guān)工作

企業(yè)要想切實增強財務管理工作的合規(guī)管理水平，首先，要積極選拔和培養(yǎng)專業(yè)財務人才，做到為企業(yè)長遠發(fā)展把關(guān)。在具體運作時，利用合理舉措，打造出一支素質(zhì)優(yōu)良的財會工作隊伍。其次，要重視企業(yè)財務工作人員的專業(yè)業(yè)務考核。制定嚴格科學的考核細則，將業(yè)務能力強的人選拔到企業(yè)的財務工作崗位中，提高企業(yè)財會隊伍的專業(yè)水平。

2.加強財務人員的教育培訓

財務工作作為企業(yè)經(jīng)濟管理中的關(guān)鍵崗位，企業(yè)管理層除了要重視培養(yǎng)專業(yè)人才的思想品德與職業(yè)道德之外，還應該借助各種手段，提高財務工作人員深度貫徹政策理論的水平，使得其自身具備的專業(yè)知識得到有效增強。一方面，企業(yè)可以借助定期展開業(yè)務培訓以及鼓勵財務人員參加資格認定考試等舉措，深度落實強化財務工作人員專業(yè)建設的工作。另一方面，企業(yè)也可以通過有針對地對基層財務工作人員開展常規(guī)性的財務分析交流會等活動，不斷拓展企業(yè)財務工作人員的視野，促使其可以從整體發(fā)展的角度來思考相關(guān)的管理工作內(nèi)容。

3.推行輪崗交流財務制度

推行財務輪崗的交流制度，可有效促使人才資源實現(xiàn)優(yōu)化合理配置，防止不法人員通過職務便利，牟取不正當利益。從源頭上預防犯罪的發(fā)生。此外，輪崗交流制度，也可以讓財務人員更多地了解其他崗位的工作職責，提高其綜合的財務管理能力，豐富工作閱歷。

結(jié)語：

以合規(guī)管理為具體核心的財務管理，是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要基石。財務管理的好壞，直接影響企業(yè)的資金運作情況，對企業(yè)的長足發(fā)展產(chǎn)生一定的作用。因此，企業(yè)必須明確認識合規(guī)管理在財務管理中的作用，采取合理舉措，制定切實高效的財務合規(guī)管理制度，在日常實施過程中，嚴格把控財務合規(guī)管理的落實環(huán)節(jié)，促進企業(yè)發(fā)展。

（作者單位：北京北控環(huán)境保護有限公司）