利用對公賬戶犯罪分析及偵防對策研究

張 郁，楊 戈

（甘肅政法大學 司法警察學院，甘肅 蘭州 730070）

對公賬戶是指以企事業單位、機關團體、民間組織、部隊、個體經營業戶等名義在銀行開立的賬戶，其設立是為了便利單位主體日常經營活動的資金收付以及稅務、工資、社保等事項的結算。然而近年間，利用對公賬戶進行的犯罪案件數量不斷增多，圍繞對公賬戶的獲取、使用已經形成了一套完整的犯罪體系。犯罪分子通過買賣個人信息注冊空殼公司，利用營業執照獲取對公賬戶并將其以數千至數萬倍的價格轉售至境內外犯罪團伙，由下游犯罪團伙使用被售賣的對公賬戶進行電信網絡詐騙、網絡賭博、非法集資、虛開增值稅專用發票、洗錢等犯罪，其中以電信網絡詐騙最為常見。這些犯罪活動嚴重侵害國家信用卡管理制度和社會公眾的財產權益，也引起了有關部門的注意。2020 年10 月10 日，國務院決定開展“斷卡”行動，專項打擊販賣電話卡、銀行卡犯罪。然而我國當前關于對公賬戶犯罪的治理尚處于起步狀態，有關部門亟需明晰該類犯罪成因、特點及偵防困境并制定相應對策以有效打擊利用對公賬戶進行的違法犯罪活動。

一、利用對公賬戶犯罪成因

（一）對公賬戶限額高、交易筆數大，難以監控

由于對公賬戶服務于企業、事業單位等主體，為了滿足其頻繁的往來業務需求，對公賬戶的管理和使用均與個人賬戶有著顯著區別。首先，對公賬戶交易限額較高。盡管各銀行會根據對客戶身份認證方式、等級、結算方式等條件進行評估從而對不同客戶規定不同交易限額，但筆者查詢中國銀行、中國建設銀行等多家銀行業務規則后發現，相較私人賬戶而言各銀行普遍對企業對公賬戶設置了較高的交易限額。……