海外研發平臺建設風險及應對措施探討

席 浩 張國來 劉永陽 周柏睿 代朝輝

（1.中國電力建設股份有限公司，北京 100048；2.中國電建集團海外投資有限公司，北京 100048；|3.中國電建集團山東電力建設第一工程有限公司，山東 濟南 250102）

2016年7月，國務院印發《“十三五”國家科技創新規劃》，規劃中指出要充分發揮國際科技合作基地的作用，與優勢國家在相關領域合作建設高層次聯合研究中心。推動我國科研機構和企業采取與國際知名科研機構、跨國公司聯合組建等多種方式設立海外研發平臺。2016年9月，四部委下發了《推進“一帶一路”建設科技創新合作專項規劃》，規劃中指出鼓勵我國科研機構、高等學校和企業與“一帶一路”沿線國家相關機構合作，圍繞重點領域共建聯合實驗室（聯合研究中心），聯合推進高水平科學研究，開展科技人才的交流與培養，促進適用技術轉移和成果轉化，構建長期穩定的合作關系，提升沿線國家的科技能力。

海外研發平臺兼具海外屬性和研發屬性，建設過程中不僅會受制于屬地國的政治、經濟、文化環境條件，也會受到科研機構屬性的制約。本文從政治風險、外交風險、合規風險、匯率風險、稅收風險、政治風險等方面進行研究，并提出相應的應對策略，以期對海外研發平臺的建設提供一定的參考價值。

一、海外研發平臺建設風險

1.政治、外交風險

政治和外交風險是海外研發平臺面臨的主要風險之一，具體體現在以下兩個方面。

（1）政治風險。近年來國際政治形勢多變，民族主義抬頭、反全球化趨勢日益嚴重，宗教極端勢力迅速擴張，海外研發平臺建設可能會受制于其所在國家的政治環境影響。2020年是極其特殊的一年，新冠肺炎疫情突如其來，世界經濟遭受嚴重沖擊，產業鏈、供應鏈循環受阻，國際貿易投資萎縮，大宗商品市場動蕩，世界各國經濟社會發展均面臨較大困難。如果海外研發平臺屬地國選擇不當，有可能因為當地政局動蕩、社會不穩定等原因使研發平臺遭受損害，無法開展正常的研究工作，在部分極端情況下，研發平臺還有可能被當地國征收或者國有化，因此需要在機構建設時高度重視這一風險。

（2）外交風險。研發平臺的屬地國和中國之間的外交關系、屬地國和周邊區域的外交關系、屬地國在全球的外交政策和外交情況，通常會影響海外研發平臺的存續和穩定發展，也會對研發平臺的國際影響力帶來一定的影響，因此，在機構建設過程中，需要特別關注屬地國的外交歷史情況和未來的外交政策變化[1-7]。

2.知識產權風險

知識產權是海外研發平臺的智力勞動成果，也是研發平臺存續的基礎。在海外研發平臺的建設中，需要高度重視這一風險，主要體現在以下兩個方面。

（1）屬地國是否簽署了知識產權協定（TRIPS）、《巴黎公約》和《伯爾尼公約》等國際條約，在國民待遇原則、最惠國待遇原則、透明度原則、獨立保護原則、自動保護原則等方面是否做出保留，這關系到研發平臺的工作成果能否得到有效的認可和保護，能否創造出其應有的社會價值。

（2）屬地國是否有較為完善、健全的知識產權保護法律法規，知識產權的登記、注冊方面是否有較為清晰、可執行的機制，在知識產權受到侵害時，當地能否給予及時、有效的救濟，這是海外研發平臺健康發展的重要保障[8]。

3.合規風險

隨著全球化的不斷深入，合規風險日益成為跨國研究機構需要高度重視的風險之一，主要體現在以下三個方面。

（1）研發平臺是否具有在海外進行研發的資質，能否滿足當地的相關要求。在建設研發平臺的過程中，研發平臺需要滿足當地國的相關資質能力要求，有些國家存在國家安全審查，只有滿足當地相關的要求，才能使研發平臺合法、合規的存續，這是建設海外研發平臺的先決條件；

（2）研究課題是否與當地政策法規相沖突。在研究機構的研究課題、方向的選擇上，需要高度重視研究課題是否和當地的政策法規相沖突、是否屬于禁止外國機構研究的范圍、研究課題是否會觸及當地政治、經濟、宗教、文化的特殊禁忌，在合法合規的框架下進行科學研究。

（3）是否能滿足相關的數據合規要求。隨著歐盟《通用數據保護條例》的實施，數據合規存取和隱私保護日益成為重要的議題，也是海外研發平臺需要特殊注意的風險之一，如果研發平臺所研發的產品涉及個人用戶的收集、傳輸、保留或處理，則需要高度重視數據合規方面的相關規定，防止因為數據保護不利遭受處罰。

4.勞工風險

研發人員是研發平臺的核心資本，關系研發平臺的存續和發展，因此，需要高度注重這一風險，風險點主要體現在以下三個方面。

（1）當地是否允許國際研發人員工作、研究。近年來隨著國際保護主義抬頭，勞工準入限制日益成為國際保護主義者采取一項制裁手段，遭遇此類限制會嚴重制約海外研發平臺的發展。因此，在研發平臺的建設過程中，需要高度重視屬地國是否允許國際研發人員前往當地進行科研工作，當地的工作簽證是否可以及時批準、發放，對國際研發人員是否有歧視性的規定，研發人員的人身安全是否有保障等。

（2）屬地國是否有當地勞工比例限制。在部分國家會對當地員工的比例有強制規定，需要在雇員中滿足相應的人員配額要求，因此，在研發平臺的建設過程中，需要注意滿足當地的特殊要求，保持合理的當地員工比例。

（3）當地的勞動用工制度是否能得到滿足。在研發平臺的建設中，需要符合當地的法律法規，建立健全相應的勞動用工制度，包括但不限于簽署符合法律規定的勞動合同，依據規定成立工會或者勞工保護機構、工作時長符合當地法律規定，工作場所、工作環境、健康狀況符合當地強制要求。同時，還要符合當地一些特殊的勞動用工規定（比如設立宗教禮拜場所等）。

5.法律風險

海外研發平臺在當地運作，需要依據當地的法律法規進行研究開發工作，具體面臨的風險主要會有以下兩個方面。

（1）當地的法律有可能對海外研發平臺進行歧視性規定。在部分國家，有可能在法律中對跨國研發平臺進行歧視性規定，限制其進行某類研究開發，禁止其進入特定區域開展調研，或者限制其和當地同類的研發平臺競爭。因此，在選址時需要事先做好調研，對當地國是否存在歧視性的法律法規做好風險預判。

（2）當地的法律變更可能影響研發平臺的存續和運作。在一些國家法律變動頻繁，可能造成研發工作秩序的紊亂，或者屬地國通過法律變更的手段，對跨國研發平臺造成限制或實際上的封鎖，影響研發平臺正常的工作，甚至無法運作，因此，在海外研發平臺的建設過程中，要特別注意當地的法律環境風險是否穩定，歷史上是否曾有過類似的事件發生。

二、應對措施

1.研發平臺設立時，應該選擇設立在政治較為穩定、具有較好的國際外交歷史的國家。選址時，應該避免設立在文化復雜、宗教沖突多發，領土存在爭議、對外來文化態度保守或極度排斥的地區。通過對研發平臺所在的國家和地區進行充分的了解，理解當地的政治、外交、宗教和民族特色，最大限度地避免政治、外交風險。

2.在研發平臺設立之初，需要對當地相關的法律進行研究，研發平臺設立的程序需要符合當地的強制規定，取得相應的資質和批準之后，再進行相關的研究。關于研發課題的選擇方面，外國研發平臺應該避免進入當地法律禁止外國研發平臺涉及的領域，審慎選擇在當地政治、經濟、宗教、文化下有爭議和禁忌的課題。另外，如果研發平臺的研究涉及用戶的信息數據采集和處理，則需要對當地的數字信息保護相關法律進行研究，設立必要的數據合規制度，積極進行數據合規治理。

3.在研發平臺設立時，即需要對當地的法律進行調研和了解，選擇在對外國研發平臺較為友好、限制較少、法律環境較為穩定的地區設立研發平臺。此外，在運營的過程中，對當地的法律環境保持高度的敏感，及時更新相關法律規定，防止因為對法律解讀不當而觸犯當地法律的情況發生。

4.在研發平臺設立時，需要進行相關的稅收籌劃，聘請稅務師對當地的稅制進行分析，選擇適當的存續形式。另外，在運營過程中，研發平臺及研發人員需要依法納稅，避免出現觸犯當地稅法的情形。