大數據時代基于云會計的集團企業資金管理探討

焦嬌

摘要：隨著大數據時代的到來和我國經濟發展速度的加快，對于集團企業資金的管理也提出了新的要求。基于大數據分析和云計算的云會計技術相比較傳統的企業資金管理模式更具有優勢，能快速、準確、高效地完成資金方面的管理工作。所以，在大數據時代，探討云會計對于集團資金管理的意義很有必要。

關鍵詞：大數據時代 ?云會計 ?資金管理

企業的資金管理水平對企業未來長遠的發展有著直接的影響，也影響著企業的風險控制和發展戰略。云會計具有多個平臺管理功能、現代化資金管理理念，充分利用了數據傳輸的優點，使集團企業的資金管理需求得到滿足。同時使集團企業的資金管理環境得到優化，促使集團企業健康可持續發展。

一、集團企業資金管理中存在的問題和現狀

1.1資金管理的內部控制不夠完善

大多數集團企業側重于對資金的事后監督管理，基本上都是出現問題后，才查找原因。現在的情況是很多集團企業資金管理內部控制機制有嚴重缺陷，不完善。有些企業資金管理過于形式化，沒有進行精耕細作，而且沒有必要的內部控制機制，規范的財務處理流程、控制意識也比較淡薄，管理方面也太簡單，集團領導不能依據不準確的財務信息做出經營管理方面的決定，對集團企業的發展造成了負面影響。

1.2資金過于分散，管理風險增大

大部分集團企業都在全國各地有分公司、子公司，這就使得集團企業的資金比較分散。而且由于時間空間的距離，導致集團企業無法全面參與到這些分支機構的資金集中管理中，不能有效監管分支機構資金業務的往來和現金流。這樣就會出現分支機構對資金信息的虛報、瞞報。造成賬面和實際資金的不相符。如果集團投資出現風險、融資、決策失誤，集團要面臨的可能就是資金鏈斷裂，由此與盈利和發展的大好機會失之交臂。

1.3資金的管理和使用效率低

如今我國經濟發展速度很快，已經從計劃經濟全面進入市場經濟。這也給企業資金管理方式提出了新的要求。大部分集團企業對分支機構的資金管理方式都是集中管理。但是，由于很多集團企業之前的資金管理沒有實現資金信息共享，所以總公司掌握分支機構的財務情況就比較滯后，不能及時的獲取有效的信息，也就不能及時地做出相關決策，導致資金的管理和使用效率比較低。

二、云會計在企業集團資金管理中的優勢

2.1內部控制力度增大

在大數據時代下，集團和各分支機構的運營和真實準確的資金信息都在云端儲存，不僅能讓各分支機構和總公司互相監督、制約，還能互相合作。從而科學地規范和完善了資金的內部控制機制。防止出現貪污腐敗的情況。儲存在云端的資金管理信息還能讓集團在云會計平臺中，實現對資金的事前預測和事中控制，及時發現問題，解決問題。而不單單是過去那種事后彌補。以此優化集團資金的配置并合理得利用。

2.2對集團公司的資金流向全面監控，提高資金管理的水平

通過云平臺，集團公司可以實時監控各分支機構的資金收支和流向。監控每筆交易，并及時發現資金的異常情況。而且，還可以使用云會計技術分析、比對各分支機構的資金使用情況、不同業務、不同地區的日常經營，為集團公司提供準確及時有效的數據。方便集團公司進行決策。云會計對相關數據的分析還能夠幫助企業趨利避害，提高資金管理使用的水平。

2.3資金集中管理，減少資金風險

由于云會計技術將集團公司的資金收入支出儲存在云平臺中，實現了集團公司和各分支機構的資源共享，并且集中管理企業資金，所以，企業能利用之前的資金信息，預測未來集團公司會如何發展，以此促進集團可持續健康發展。同時，也可以在海外分公司中使用云會計技術，同樣能夠提高集團資金管理的水平。

三、大數據時代建立在云會計基礎上的集團企業資金管理發展方向

3.1建立資金收支管理的平臺

云會計可以幫助集團企業建立資金收支管理平臺，實現資金收支的有效管理。集團企業資金收支管理平臺主要是管理流入和流出的資金。讓企業負責人和管理人員及時獲得真實準確的財務收支信息。借助云計算，使集團總公司有各分支機構資金收入支出的管理權限，能詳細的了解到各分支機構的財務收支情況。而且，還可以根據集團企業的發展規劃和對各分支機構的要求，設置一個分支機構的收入支出限額。各分支機構還能夠通過云會計的管理平臺，了解掌握自己的收入支出額度信息。除此之外，集團企業還能夠通過云會計平臺實現和存款銀行的信息互通。一旦集團企業的銀行存款賬戶發生資金流動，云會計平臺就能立即同步收到信息，這就提升了集團企業的資金管理效率。另外，在資金收支管理中，云會計平臺還能實現主要負責資金審核的人員和各部門的共同協作，對資金流動進行監管，使資金支付的安全性有保障。

3.2建立資金池、票據池平臺

云會計還可以為企業建立資金池、票據池平臺，從而提高集團企業對資金管理的效率。資金池模式的建立，能把集團中總公司和各個分支機構的資金都集中起來，施行統一的管理。使集團企業的資金能夠得到充分的利用，給有需要的分支機構分配集團閑置的資金，不僅能充分利用閑置資金，還能減少企業對外融資的規模。因此，各分支機構可以在需要資金的時候，通過云平臺提交申請。云會計平臺通過審核分支機構的經營情況，分析出資金撥付是不是有風險，然后集團的主要負責人再根據分析結果決定要不要從集團資金池中撥付資金給分支機構。

結語：云會計建立在云計算的基礎之上，能提高集團企業管理資金的效率、提升企業經營水平、有效降低資金使用風險，還可以實現集團內部資金流動信息共享。促進集團企業健康可持續發展。綜上所述，本文從集團企業資金管理目前存在的問題和現狀，云會計在企業集團資金管理中的優勢，大數據時代建立在云會計基礎上的集團企業資金管理發展方向，論述了在大數據時代，基于云計算的云會計平臺在集團企業資金管理中的重要作用。

參考文獻：

[1]徐雷雷.大數據時代基于云會計的企業財務管理分析[J].納稅，2020，14（3）：112.

[2]韓新鴻.大數據時期云會計下的集團企業資金管理研究[J].全國流通經濟，2017（ 28） ：83-84.