科研經(jīng)費(fèi)使用權(quán)限放寬對(duì)高校科研工作的促進(jìn)作用

于 洋，馬琳娜，魏益凡

（吉林農(nóng)業(yè)大學(xué) a.科技管理處；b.計(jì)劃財(cái)務(wù)處，長(zhǎng)春 130000）

0 引言

我國(guó)科技事業(yè)日新月異，相關(guān)科研領(lǐng)域資金投入呈現(xiàn)出高需求化水平，國(guó)家加大政策及扶持力度，致力于增加科研專項(xiàng)資金的投入，以促進(jìn)其發(fā)展奔向快車道。在“十三五”有關(guān)科研政策頒布之前，國(guó)家針對(duì)科研領(lǐng)域所投入的經(jīng)費(fèi)數(shù)額難以負(fù)擔(dān)科研附屬工作的開展，如學(xué)科建設(shè)、人才培養(yǎng)、管理運(yùn)行和基本設(shè)施建設(shè)等，只能將有限的資金用于科研本身的直接成本中。當(dāng)今，隨著高校科研經(jīng)費(fèi)上限的不斷提升，有望從制度層面緩解甚至改善科研成本代償機(jī)制。

1 進(jìn)一步完善科研經(jīng)費(fèi)使用與管理機(jī)制

分析既往科研經(jīng)費(fèi)的分配情況，可清晰展現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)使用政策放寬的影響。既往經(jīng)費(fèi)多分布于勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、國(guó)際交流與合作經(jīng)費(fèi)和研究經(jīng)費(fèi)等領(lǐng)域，“十二五”后，科研人員可供分配的資金更為豐富，且在費(fèi)用劃分方面發(fā)生了一定變化。

1.1 改革內(nèi)容與科研實(shí)際符合

重新規(guī)劃了新增費(fèi)用：包括勞務(wù)費(fèi)、國(guó)際合作與交流經(jīng)費(fèi)、材料研究經(jīng)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等。全新劃分了間接費(fèi)用：既往的管理費(fèi)用單獨(dú)列式。如此改變，在賬務(wù)處理上，則變得更加條理分明。同時(shí)，在管理成本補(bǔ)助支出上，本次改革更貼近于實(shí)際要求。

1.2 可激發(fā)科研人員持續(xù)研究熱情

既往補(bǔ)貼費(fèi)用上限需根據(jù)經(jīng)費(fèi)總額數(shù)值予以確定，若針對(duì)探索性實(shí)驗(yàn)出現(xiàn)了失敗，科研人員會(huì)選擇重新實(shí)驗(yàn)或更改實(shí)驗(yàn)方向，科研預(yù)算會(huì)不可避免地增加，過于固化的科研補(bǔ)助數(shù)額，使得實(shí)驗(yàn)難以在充足資金保障下持續(xù)進(jìn)行。政策明確指出：需提升高校管理補(bǔ)償數(shù)額，數(shù)額的確定依照科研工作者的績(jī)效水平確定。這樣一來，積極推進(jìn)的科研項(xiàng)目將得到充足資金保障，科研人員持續(xù)研究的熱情也將得到激發(fā)。從國(guó)際化角度來看，此舉不僅能夠提升我國(guó)科研水平與國(guó)際化接軌，在制度保障上也能與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)持平。本項(xiàng)政策的制定參考了美國(guó)國(guó)家科學(xué)基金會(huì)所制定的科研間接費(fèi)用政策，結(jié)合我國(guó)發(fā)展國(guó)情綜合制定。為保證經(jīng)費(fèi)得到合理發(fā)放、合理使用，本政策中也規(guī)定了相關(guān)限制政策：費(fèi)用的核定需派專人探訪調(diào)查后予以綜合確定，待高校的信用等級(jí)、管理狀態(tài)、人員構(gòu)成滿足特定標(biāo)準(zhǔn)后，逐級(jí)發(fā)放。此舉有效提升了高校科研資金管理與項(xiàng)目管理水平，保證了資金使用透明度，正常的研究也可得以長(zhǎng)期開展。

1.3 降低科研開展不確定性風(fēng)險(xiǎn)

高校附屬的科研機(jī)構(gòu)肩負(fù)著人才培養(yǎng)重任，任重而道遠(yuǎn)。日常科研中或多或少會(huì)發(fā)生實(shí)驗(yàn)失敗或?qū)嶒?yàn)獲取結(jié)果不準(zhǔn)確的現(xiàn)象，即為實(shí)驗(yàn)開展的不確定性。新政策的實(shí)施也使這一部分資金得以以特定資金名義申報(bào)，針對(duì)國(guó)家級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目，高校科研項(xiàng)目均有優(yōu)先審核的權(quán)限。針對(duì)部分特殊科研資金的使用，政策也有所放寬，為科研人員創(chuàng)造出充足的科研條件，同時(shí)資金的使用與規(guī)劃也更靈活、更合理［1］。

1.4 有助于提升科研人員科研活動(dòng)的靈活性

政策中有關(guān)勞務(wù)費(fèi)的開支上限也做了調(diào)整。既往的方式難以調(diào)動(dòng)科研人員主動(dòng)創(chuàng)新，勞務(wù)費(fèi)比例的限定、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的要求等均是造成上述情況的影響因素之一。如今的政策滿足了科研人員在工資上的心理需求，加之完善的政策及資金支持，同時(shí)將結(jié)余資金規(guī)劃的權(quán)限交給高校，在原本的制度下，也一定程度強(qiáng)化了科研活動(dòng)開展的靈活性。考慮到科研風(fēng)險(xiǎn)與科研活動(dòng)是并存的，政策中有關(guān)資金補(bǔ)助規(guī)定如成本補(bǔ)償、定額補(bǔ)助等補(bǔ)充政策則為科研人員奠定了良好基礎(chǔ)，在外力支持作用下有助于將研究風(fēng)險(xiǎn)降到最低，也降低了試錯(cuò)成本。

2 科研經(jīng)費(fèi)使用政策放寬背景下科研經(jīng)費(fèi)的有效利用方式

高校科研項(xiàng)目涉及的內(nèi)容變得愈發(fā)多元、研究?jī)?nèi)容愈發(fā)深化，科研改革于高校發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。新政策的出臺(tái)有效推動(dòng)高校科研事業(yè)不斷發(fā)展，營(yíng)造出探索氛圍濃厚的環(huán)境，促進(jìn)我國(guó)整體軟實(shí)力的提升。科研工作投入大，耗時(shí)長(zhǎng)，新政策帶來的利好需較長(zhǎng)時(shí)間才可顯現(xiàn)，在應(yīng)用過程中所產(chǎn)生的不足即為后續(xù)高校需努力改進(jìn)的方向，高校須進(jìn)一步強(qiáng)化并完善相關(guān)領(lǐng)域工作，推進(jìn)改革創(chuàng)新歷程，如預(yù)算管理、績(jī)效評(píng)價(jià)、成本補(bǔ)償?shù)取?/p>

2.1 深化科研管理改革的深度及廣度

要將每一筆科研經(jīng)費(fèi)用在刀刃上，一改經(jīng)費(fèi)使用觀念，用更為精細(xì)化的管理方案，保證每一筆資金都能發(fā)揮出最大價(jià)值。科研活動(dòng)的開展需同時(shí)具備技術(shù)與資金兩大方面支持，資金則作為項(xiàng)目的直接驅(qū)動(dòng)力［2］。因此，管理模式的改革可以從科技經(jīng)費(fèi)的使用與管理方面入手，如拒絕功利化科研模式：新經(jīng)費(fèi)政策的應(yīng)用，能否達(dá)到目標(biāo)效果仍需時(shí)代的不斷檢驗(yàn)。高校科研項(xiàng)目開展所看待的視角也需有所轉(zhuǎn)變。作為培養(yǎng)國(guó)之棟梁的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將科研課題作為學(xué)術(shù)交流的途徑，而不是以營(yíng)利性角度有功利性地開展科研。科研項(xiàng)目能否成功存在極大不確定性，項(xiàng)目開展前無法準(zhǔn)確評(píng)定項(xiàng)目預(yù)計(jì)成果，若此時(shí)仍秉持著市場(chǎng)化、以結(jié)果為導(dǎo)向的科研觀念，將極大扼殺科研人員的創(chuàng)造力，這也是當(dāng)今我國(guó)科研界尚存的問題之一。搞科研不能忘了初心，若一味追求金錢名利，必將導(dǎo)致科研生態(tài)環(huán)境烏煙瘴氣，產(chǎn)生負(fù)面影響。

科研過程所應(yīng)用人力、物力資源投入均需足夠的資金支持，為此，須派專業(yè)人員對(duì)每一筆資金使用流水做出合理規(guī)劃，用全新的管理方式，促進(jìn)高校科研經(jīng)費(fèi)改革。針對(duì)項(xiàng)目啟動(dòng)前中后期，需派專業(yè)財(cái)務(wù)人員審查評(píng)估項(xiàng)目實(shí)際開展可行性與投入經(jīng)費(fèi)大致范圍，后續(xù)根據(jù)實(shí)際研究情況對(duì)預(yù)算內(nèi)容逐步調(diào)整，旨在提高科研經(jīng)費(fèi)利用效率，讓每一筆經(jīng)費(fèi)都能發(fā)揮出最大價(jià)值［3］。良好的科研環(huán)境需由大家推動(dòng)，為此，高校應(yīng)不斷推出科研人員專項(xiàng)動(dòng)員大會(huì)，宣傳科研素質(zhì)方面的內(nèi)容，讓科研成為真正意義上的科研，不忘科研初心，以緩解當(dāng)前經(jīng)費(fèi)管理制度改革緩慢與科研經(jīng)費(fèi)快速增長(zhǎng)之間的矛盾。

2.2 推動(dòng)預(yù)算管理精細(xì)化、科學(xué)化

政策中有關(guān)預(yù)算改革方面的要求，主要集中在預(yù)算程序精簡(jiǎn)優(yōu)化、內(nèi)容框架科學(xué)化兩大方面［4］。上述問題均是高校科研部門長(zhǎng)期管理工作中反復(fù)遇到的問題，因此，有必要開展預(yù)算管理的全面革新。一是精打細(xì)算使用每一筆科研預(yù)算。傳統(tǒng)上按特定比例分配的科研經(jīng)費(fèi)存在較大弊端，管理措施的不合理必將影響后續(xù)科研工作的進(jìn)程。新政策背景下，要對(duì)項(xiàng)目每一環(huán)節(jié)的重要性進(jìn)行評(píng)估，按照權(quán)重精細(xì)化分配科研預(yù)算主體。二是預(yù)算調(diào)整程序最大限度簡(jiǎn)化。當(dāng)前科研工作者普遍面臨多次申請(qǐng)、反復(fù)填表等問題，新政策背景下，應(yīng)科學(xué)研判預(yù)算開展流程，擇取關(guān)鍵環(huán)節(jié)，剔除冗余環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限上報(bào)申請(qǐng)，減少預(yù)算申請(qǐng)與項(xiàng)目批復(fù)間的時(shí)效性差異，保證兩者同步開展，提升科研工作開展實(shí)效。

另外，新政策的制定充分考慮了既往科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在的不足，為促進(jìn)科研活動(dòng)及學(xué)術(shù)交流，其中大量鼓勵(lì)自研、共享的行為。考慮到科研主觀能動(dòng)性的問題，政策中針對(duì)可調(diào)節(jié)范圍做了相關(guān)規(guī)定：降低人力資源在科研活動(dòng)占有比率，降低人為因素對(duì)科研進(jìn)程的影響；適當(dāng)增大具備直接或間接可提升科研人員工作績(jī)效的科目，以提升科研人員的工作積極性。高度靈活性的預(yù)算調(diào)整，同時(shí)隱含著科研經(jīng)費(fèi)流失的弊端，故而高校應(yīng)派出專門的預(yù)算經(jīng)費(fèi)核查員，針對(duì)每一筆經(jīng)費(fèi)的流向、科研立題項(xiàng)目的真實(shí)性予以追蹤及核實(shí)［5］。實(shí)踐表明，監(jiān)管力度的強(qiáng)弱是影響本次經(jīng)費(fèi)改革能否有效開展的關(guān)鍵因素之一，需加大重視力度。

2.3 合理規(guī)劃間接費(fèi)用分配比例，明確科研項(xiàng)目成本補(bǔ)償機(jī)制

美國(guó)國(guó)家科學(xué)院率先對(duì)科研經(jīng)費(fèi)間接費(fèi)用的分配機(jī)制展開了研究，目前推廣應(yīng)用以較廣泛。世界范圍內(nèi)，美國(guó)的科研氛圍最為濃厚，工作者能夠秉持自身開展研究的初心，全心全意開展科研工作。美國(guó)高校的科研運(yùn)行模式主要呈現(xiàn)出管理體系多元化與科學(xué)化的特征，在經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理人員的干預(yù)下，經(jīng)費(fèi)管理將變得科學(xué)有序，透明公開。既往我國(guó)并未頒發(fā)類似政策，但在新政策中有所體現(xiàn)：相較于科研成果共享，相互間成果博弈更能激發(fā)科研人員研究熱情，間接費(fèi)用的分配也更能適配于研究實(shí)際［6］。間接費(fèi)用分配博弈者分別為承擔(dān)單位與課題組，若想制定雙方均滿意的分配方案，則需綜合考慮話語(yǔ)權(quán)、規(guī)則、合作成本及收益最大化諸多因素。一項(xiàng)高性價(jià)比的分配政策不是一方取得優(yōu)勢(shì)，而是雙方互利共贏。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上，科研經(jīng)費(fèi)使用權(quán)限放寬背景下，高校科研發(fā)展既面臨機(jī)遇，又面臨改革方面的問題。若想從根本上提升科研高度，則需做好有效的科研管理。確定好合適的度，既能保證賦予科研人員項(xiàng)目開展自主權(quán)，降低其他負(fù)擔(dān)，投入更多精力到科研工作中；又能保證真正實(shí)現(xiàn)“放管服”公開科研經(jīng)費(fèi)使用情況，接受大眾監(jiān)督，共創(chuàng)良性科研氛圍。