試析商業銀行信貸風險管理

（東華理工大學 經濟與管理學院，南昌 330000）

0 引言

商業銀行以股份制為組織形式，資產規模也小于國有銀行。隨著經濟的發展，商業銀行的數量也逐年增加。商業銀行在我國的金融業占比越來越大。商業銀行的蓬勃發展，滿足了社會對金融的新需求，普通群眾對投資理財的興趣更濃厚，這對中國經濟的整體發展趨勢有著積極意義。但是，隨著商業銀行的市場份額不斷擴大，管理風險漸漸出現，其中最為明顯的就是信貸風險，這都是商業銀行風險防范意識不健全、抗風險能力弱造成的。商業銀行在市場中競爭力較弱，在融資過程中融資成本較高、普通群眾的承受能力弱、缺少政府支持，盈利不多、虧損較重的局面因此產生。

1 信貸風險管理存在的問題

1.1 管理組織結構不合理

商業銀行大部分建立了內部風險管理組織，但是時代發生了變化，過去的組織結構已經無法適應時代的發展，此時可能會出現內部分工比較混亂、模糊、互相聯系不夠緊密的問題。在過去，商業銀行之間很多是模仿對方的管理體系，但別人的可能并不適合自己銀行。一個銀行風險管理部門進行專業化的分工是必要的，每一個職位的員工都要專心做自己的事情，但同時可以相互借鑒、交流經驗。設置一個有號召力的負責人，可以引導全體員工走到更遠。所以，有一個固定的、明確的負責部門是非常重要的。銀行可能存在兼職的風險管理人員，這就導致了風險管理不夠專業，甚至問題百出。職業分工明確，部門的職責邊界清晰，才能更好地提高管理效率，在涉及某一工作需要負責任時，能快速找到負責人。每個人都做好自己的事情，不出現推諉責任的現象才是我們想看到的。另外一個問題就是，商業銀行是股份制，由于控股股東背景不同，董事會在風險管理方面的知識不夠專業化，可能會出現不易調和的矛盾。董事會和相關部門對信貸風險管理力度不夠時，可能導致銀行在信貸風險管理決策時出現誤差。所以，管理組織結構的合理性，才能讓銀行信貸風險管理更加合理化，出現的問題也會越來越少。

1.2 風險計量不夠精確

銀行放貸大都是依據客戶的信用評分計算風險，但是這個方法容易受人為因素的影響，比如不良貸款人可能會制造虛假信息混淆視聽，工作人員在評分過程中難免會出現錯誤認知，把主觀情感帶到實際中。銀行也會采取評級計量法，小企業不受重視，缺乏豐富的數據來源途徑，可能會導致數據不夠準確，對一個人的評級計量也是缺乏科學性的。隨著科技的進步，大數據時代的到來會促使我國風險計量更加精確。

1.3 信貸風險防范意識薄弱

銀行的首要目標就是風險防范，銀行生存在危險四伏的環境中，風險防范如果沒有做好，就會導致銀行陷入危機，甚至可能造成破產的嚴重后果。過去，商業銀行重心是搶占市場份額，很少關注信貸管理風險。但通過個別訪談得知，在現在經濟大好、國家繁榮富強的情況下，如果一個銀行的決策者缺乏風險管理意識，沒有危機感，那么這個銀行的后期可能會出現問題。銀行人員的首要目標是追求盈利目標，如果僅僅是重視短期利益而忽視長遠利益，或者是為了追求市場份額把風險置之腦后，長此以往，對于銀行后期發展非常不利。現代風險文化體系如雨后春筍，銀行的風險文化學習氛圍加強，能夠推動信貸風險管理效率提高。信貸風險管理要求要有很強的管理技術，金融行業現代化對銀行從業人員提出了更高的要求。其中，信貸風險管理人員必備的是金融方面知識，其次是守住道德底線。如果一個銀行的信貸人員無法滿足業務快速發展的需要，沒有完整掌握銀行的業務和風險防控知識，那么銀行出現危機的概率可能會增大。老員工如果沒有守住道德底線，在新員工面前倚老賣老，對待工作不夠認真或者是動用私權從事一些違法交易，惡意給一些失信的客戶辦理貸款業務，那么這會加大公司的管理難度，并且給銀行帶來更大的風險。

2 信貸風險管理出現問題的成因

2.1 風險管理目標不明確

商業銀行管理層制定銀行的戰略目標之后，整個銀行的員工都應該以這個目標為前行的方向。在制定銀行目標的過程中，要先預測銀行未來面臨的風險，把銀行目標和所遇到的風險緊密相連。如果一旦產生錯誤的聯系，可能會導致銀行遇到風險的時候無法達到預期目標；如果遇到風險的時候沒有解決能力，那么所設計的經營目標是不可能完成的。所以，在預測風險的時候要考慮風險所造成的后果，明確出現的風險、制定出風險管理目標，把戰略目標和風險解決目標劃分在一個整體范圍內，各個目標之間協調聯系與發展。一個銀行的風險預測偏好可能是局限性的，還可以多多借鑒其他優秀銀行的經驗，讓自己的銀行有明確的方向。

2.2 管理技術與方法落后

在歷史變遷中，我國的銀行在風險管理方面存在嚴重不足，尤其是在風險防范方面。當下仍有一部分銀行在管理技術方面存在不足，采用較為落后的定點分析方法工作。因采用落后的定點分析方法工作而造成的不良后果，在許商業銀行管理中也多有體現，這也使得銀行信貸風險管理工作一直停滯不前。許多商業銀行在信貸風險管理工作中也意識到了這些方法存在的不足，但是在技術與方法攻關研究方面心有余而力不足。

3 改善信貸風險管理的方法

3.1 建立高效的風險管理體系

防范和化解商業銀行的信貸風險，必須構建先進完善的風險管理體系。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。運用現代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，構筑商業銀行內部風險控制體系，是商業銀行應對金融風險挑戰的重要舉措。當前，商業銀行應加快風險管理體制改革的步伐，建立垂直化的風險管理體制，風險管理重點應該由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、構架、過程和文化的統一，建立清晰的風險管理戰略和完善的管理架構，全面的風險管理過程和良好的信貸文化，從而使商業銀行的風險管理水平得到顯著提升。

3.2 采用先進的風險管理理念

建立有效的風險體系是實踐先進的管理理念的關鍵步驟，在此之后，則需要將風險體系覆蓋于銀行每一個業務。建立風險體系的首要工作就是設置風險管理部門，風險管理部門的建立需保證每一個業務都被風險管理體系所覆蓋。接著，讓全體員工都將風險管理工作落到實處，這就需要每一位員工都把風險管理與自己的業績掛鉤，把自己的每一項業務與風險管理融合，讓經手的每一項業務都被風險管理體系所覆蓋。然后是加強個人風險文化體系建設，即商業銀行要幫助員工樹立風險理念和風險意識。例如定期聘請相關方面的專家向員工講解更加權威的防范風險的思維，并在此基礎上加強員工的實操水平，讓每一個員工都能將其所學理論知識合理運用在實際操作中，從而最大限度實現客戶利益最大化和自身價值的最大化。先進的風險管理理念是銀行走向成功的基礎，如果商業銀行全體人員風險管理觀念得到顯著提升，那么不良貸款就會減少，如果每個員工打起十二分精神，就不會讓不良信貸的案件愈演愈烈。

3.3 注重內部控制

銀行具有合適的控制力，對一家銀行的內部控制會產生良好的作用，這是干預管理的特征。銀行內部控制可從以下方面入手。

第一，把好授信風險控制各個關口。完整的授信方案由授信結構和風險控制措施兩部分組成。要在授信方案中充分揭示、評估授信業務風險點，有針對地給出相的風險防范措施，真正體現平衡風險與收益的要求，切實把好風險管理第一道關口。同時，還要進一步加大合規性審查力度。

第二，合理控制審批節奏，有效保證均衡審批。授信審批量在不同月份間陡升陡降的現象，對保證審批質量乃至貸款質量有害無益。因而效果人員應牢固樹立風險控制、質量至上的觀念，合理確定審批工作周期，并予以制度化，通過建章建制，化被動受理審批為主動調控審批節奏，避免審批量的大起大落，保證月度間信貸審批量相對均衡。

第三，強化財務跟蹤，關注企業財務變動趨勢。商業銀行各分支機構應充分重視調查報告中財務情況的說明，深入分析客戶的財務狀況及其變化的主要原因，尤其要說明金額占比較大的主要科目異常變化情況，對于存貨、應收賬款、其他應收款等容易用來掩飾企業真實經營狀況的科目，要進行深入分析。同時，要加強對報表真實性的判斷。

4 結語

商業銀行的信貸風險是多種因素造成的，相關部門應及時發現問題、解決問題。商業銀行要想在競爭激烈的行業中尋求長期發展，應提升自身管理技術，善于利用科技，提升創新意識。