企業資金管理的現狀和發展途徑

郭鵬

摘要：隨著我國綜合實力逐年提升，給企業發展營造了良好的市場條件。然而對于企業來說，在日常運營的過程中主要是以盈利為目的，為了推動企業實現平穩發展的目標，現如今絕大部分企業都會對內部資金進行全面管理，力求最大限度發揮資金的使用價值，提升企業的市場競爭力。因此，相應工作者應積極分析企業資金管理中存在的問題，制定科學合理的發展途徑，促使企業能夠有序健康發展。本文主要對企業資金管理的現狀和發展途徑進行淺析。

關鍵詞：企業;資金管理;現狀

對于企業來說，資金是企業開展各個項目的基礎，只有企業能夠將現有資金進行全面管控，將其充分利用到各個項目中來，才能促使企業實現正常運營。然而這些年我國市場發展節奏加快，以往的資金管理模式難以適應現今的企業需求，這就需要相應工作人員分析企業資金管理現狀，分析其中需要改進和創新的地方，根據企業運轉的實際情況，制定科學的發展途徑，有效提升企業資金管理質量。

一、企業資金管理概述

資金主要指交換產品在生產過程中各個環節體現的貨幣價值，這些生產環節包含加工、分布、流動、使用等。對于企業而言，資金是企業參與各項組織活動的關鍵，是推動企業發展的重要因素，對企業的生產經營狀況具有重要影響。而企業資金管理又是財務管理部門的主要工作任務，需要該部門的工作者在企業項目運轉的過程中，結合項目的現實情況制定相應的管理策略，保證企業可以在相關項目中獲取最大的經濟收益。這些年隨著國外先進的資金方式流入我國，使得我國企業資金管理水平在原有管理的基礎上得到明顯提高，但是受到管理體制、工作意識以及企業內部宏觀調控等因素的影響，阻礙了資金管理的質量，從而對企業未來發展造成不良影響。

二、企業資金管理的意義

（一）增加資金流動性

企業實際運營過程中，涉及的項目數量較多，甚至有時會出現多個項目同時開展的情況，這在一定程度上會提升企業對資金的需求量，為了確保項目可以順利運轉，就需要企業給相應項目提供資金。企業在發展中對資金進行管理，可以在項目實施的過程中，對現有的資金總額、閑置資金進行回收、清查，并根據相應項目以往的市場回報率，分析它們的市場前景，站在宏觀的角度上科學調度資金，增加資金的流動性。

（二）降低項目的財務風險

企業在發展中實施項目的類型，通常是按照企業的發展方向制定。但是這些年受到國際形勢、國家政策的影響，使得市場變動節奏加快，相應項目在發展的過程中，不可避免會受到市場的影響，從而產生不可控的經濟風險，對項目的經濟收益造成影響。然而企業進行資金管理，則可以有效規避這一問題，根據項目運營的實際情況對資金進行統籌管理，制定科學的資金使用體系，并結合項目在市場的發展現狀，由財務人員制定相應的資金預算、運營和決算要求，這樣項目可以在運轉中根據財務工作人員制定的資金要求，定期分析項目的運營情況，結合市場環境的變化合理調整資金的使用數量，從而有效降低項目的財務風險。

（三）提高企業競爭力

要想了解企業是否能夠承接項目，則可以通過企業的資金管理質量進行分析，在企業發展的過程中，無論是進行對外項目洽談，還是擴大企業規模，都需要企業具有足夠的資金支持，能夠切實為員工提供各項福利待遇，留住人才，對外則有足夠的資金承接項目，這樣才能全面提高企業的競爭力。通常情況下，由于企業的發展形勢受到市場環境影響，相應項目在不同時期給企業創造的經濟收益，以及對資金的需求量都不同，這就導致企業資金管理也是以動態管理為主，需要相應工作者不定期分析市場環境的變化情況，根據相應項目的市場數據報表，決定項目的資金投入總量，強化資金管理的科學性，增加相應項目的經濟收入，提高企業競爭力。

三、企業資金管理的現狀

（一）企業資金控制力度弱，資金使用效率低

部分企業存有嚴重的內部多級法人分散占用資金的現象，阻礙了企業集團資金的集中管理，這種現象是現如今中小企業資金管理中經常存在的問題。由于企業在前期開戶時，部分企業存有多頭開戶的現象，部分集團企業旗下出現數百個賬戶，這些賬戶會分散持有部分企業資金，對企業資金集中管控造成不良影響。再者，部分企業在投資項目資金時，出現投資隨意性較大的情況，不能將項目類型與企業發展方向進行系統分析，企業的項目管控力度較差，甚至部分項目的資金投入總額超過了企業現有資金的承受力，從而在出現財務風險時，容易出現資金使用緊張的現象。另外，部分企業的資金沉淀現象較為嚴重，對資金總額的占用分配不夠合理，相應項目容易出現拖欠貨款的情況，對資金流動性造成不良影響，然而其他項目在運營中對資金數量的需求仍會持久存在，這就導致企業內部的資金需求總量持續增加，從而弱化了資金的使用效率。

（二）監管部門的監管不力，缺乏有效的監管機制

現如今，部分企業的管理層對資金使用的各個環節存有監管不力的情況，甚至部分企業在發展中，忽視了內部資金監管的重要性，基本上沒有對相應資金的使用情況進行全面監管，從而出現擅自挪用、侵吞資金的現象，從而對企業長遠發展造成不良影響。并且，部分企業對項目的資金投入、產出情況了解不夠全面，監管部門不能充分掌握企業的財務情況，導致企業在發展的過程中，出現依靠貸款維持項目的情況。再者，我國企業的財務部門在日常開展工作時，對資金管理的決策基本上是按照領導層的意愿開展工作，導致財務部門在對資金進行管理時，只是將其作為一種工作形式完成，在資金管理的過程中不能充分發揮自身的監管能力，不能及時按照項目發展的市場情況，分析資金的分配方式，使得市場發展前景良好的項目得不到相應資金支持，影響了企業的長遠發展。

（三）企業的資金管理觀念差，管理方式和手段落后

我國衡量企業實力的主要標準就是年利潤，因此企業為了增加經濟收入，就會在日常開展工作的過程中，大力發展生產力，重視銷售部門和生產部門的運轉情況，卻忽略了項目的資金管理，出現資金管理觀念差的情況，這就使得部分企業看起來發展前景良好，但是內部卻出現泡沫發展的現象，如果后期出現市場變動時，則容易造成財務危機。現如今我國市場呈現繁榮發展的景象，產品類型增多，部分企業會跨國運營項目，為了項目順利發展，就需要管理人員把類似項目的市場發展情況、市場變動情況通過數據的形式整理出來，領導層可以通過分析數據，制定項目的發展策略。然而通過調查發現，部分企業采用的資金管理方式較為落后，仍是按照傳統的計劃管理方式分析項目資金，管理層對項目的資金占用情況了解不明，項目的材料使用量、施工時長無法精準掌控，從而在決策項目資金使用量時，經常會出現決策不夠精準的情況，從而對企業的長遠發展造成不利影響。

四、改善企業資金管理問題的發展途徑

（一）制定完整的資金內控體系，提升企業資金內控力度

為了提高資金使用率，企業應制定完整的資金內控體系，從全局出發綜合考慮建立資金管理的工作目標，并在執行工作過程中，根據市場形勢調整資金管理方式。在建立資金管理內控體系時，相應工作人員應需積極承擔工作責任，在制定制度前期，需要全面了解項目的市場情況，由于企業涉及的項目較多，工作人員可以通過線上交流的方式，讓各個部門的負責人全面講述項目發展形勢，管理人員可以結合項目的實際運轉情況，制定相應的資金內控制度，確保資金內控體系中的制度符合項目發展。在資金內控體系建設好之后，管理人員需要及時制定培訓工作，提升項目員工對資金內控體系的了解程度，確保相應工作人員能夠高度適應資金內控體系中的各項制度。另外，因為工作人員對項目了解不夠深入，在實施資金內控體系時，應設定一段試運行時間，如果工作者在工作中發現制度管理缺陷時，可以通過線上交流的方式，將制度中的問題與工作人員進行交流，工作人員可以根據制度中的缺陷進行適當改進和完善，建立完善的資金內控體系，并在體系建成之后，需要企業內部的全體員工按照資金內控體系規范項目的資金使用方式，提升企業資金內控力度。

（二）建立監管機制，加強財務部門的監管程度

企業在組織項目實施的過程中，應要求財務部門對項目資金的投入、產出情況進行全面了解，并將各個項目的財務使用情況制定成表格數據，匯報給領導層。領導層可以根據財務部門匯報的財務報表，建立監管機制，要求財務部門按照監管機制中的內容對各個項目進行資金管理。當財務部門管理資金時，應制定長遠的戰略目標，結合企業具體情況進行合理規劃，確保發展戰略科學合理。在落實發展戰略時，財務管理人員應科學分解戰略性目標，給財務部全體員工制定工作任務，將每個項目資金管理任務落到具體的工作人員身上，加強財務部門監管力度。

（三）改變資金管理觀念，使用先進管理方式和手段進行資金管理

現如今我國市場變動速度較快，企業在進行資金管理時，也應根據市場的變化，及時改變資金管理觀念。為了在較短的時間內，轉變財務部門的資金管理觀念，企業應豐富財務人員的專業知識結構，定期組織相應人員參加專業知識培訓，通過線上學習、線下考核的方式，促使財務人員能夠在短期內提升自身的專業知識儲備量，從而在進行項目資金管理時，能夠使用先進管理方式和手段進行資金管理。另外，企業應建立工作經驗交流組，讓財務部門工作者將不同項目在每個階段的資金使用情況進行信息分享，通過群策群力的方式分析項目資金管理中可以改進的地方，這樣既能提高項目的資金管理水平，還能積累員工的工作經驗，全面提升企業的資金管理質量。

五、結束語

綜上所述，這些年我國綜合實力顯著提升，加快了市場的變化步伐，企業在發展中應全面分析資金管理存在的問題，結合項目運轉的實際情況，制定科學合理的發展途徑，增加項目的經濟收入，促使企業能夠長遠平穩地發展下去。

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