企業資金管理存在的問題及解決對策

劉西亞

摘 要：在日益激烈的市場競爭中企業若想占據一席之地需要除了要提升產品質量以及服務意識之外，還要對內部的管理進行全方位的優化調整，助力企業獲得更為豐厚的利益回報。資金是維持企業正常運行發展的重要動力，只有加強企業資金管理工作質量，才能不斷提升企業的競爭能力。基于此，本文立足于現階段企業資金管理工作

關鍵詞：資金管理; 競爭能力;經濟收益;優化調整

企業資金管理是維持和促進企業各個部門正常運行和發展的主要動力，若是失去足夠的資金支持，企業生產和運營便無以為繼。因此，加強資金管理是保障企業在日益激烈的市場競爭中獲得經濟效益以及不斷提升市場核心競爭力的重要因素。

一、企業資金管理概念以及重要作用

（一）資金管理的概念

業內學者對企業資金管理概念定義為對企業各項資金進行合理的調配以及管控的具體財務行為，主要包括以下幾方面內容：其一是企業融資資金的管理;其二是資金的運營管理;其三是企業支出資金的管理等等。

（二）資金管理的重要作用

第一，有效提升企業各項資金的使用效率。根據企業自身實際情況制定完善的企業資金管理系統能夠對企業內各項資金進行合理的調配與運營，根據企業某一階段內的生產以及運營方案制定與之相對應的資金管理方案。在產品生產的初期階段，企業會根據生產目標確定預算方案，預留足夠的資金用以支付生產活動的各項資源消耗，不斷提升企業資金的使用效率，為企業實現業內交流和技術研發提供充足的資金支持。另外，預留足夠的企業資金，能夠將某一階段的生產成本進行有效的控制，預留足夠的盈利空間。

第二，保障企業運用制度的合理性。完善的企業資金制度是保障企業生產經營活動有序發展的重要支撐，能夠幫助企業全體員工樹立較強的資金管理意識，充分意識到企業資金管理工作對企業的重要促進意義。企業資金工作的有效開展實現了企業內部各個部門之間密切交流和合作的目標，對各個部門工作進行有效的監督與管理，規范員工行為，降低了員工鉆取公司制度漏洞而出現竊取公司資金行為的概率，不斷促使企業優質發展，實現企業最初的經營目的。

二、淺析我國企業資金管理工作在開展中出現的問題

（一）缺少較強的企業資金管理觀念

其一，企業管理人員對企業資金的重要性認識不足。某些企業領導人員單純地認為企業資金隸屬于財務部門的工作職責，知識財務部門在開展財務相關工作時無法及時有效地獲取其他部門的協助，財務數據信息不夠精確和完善，影響企業未來發展目標和企業資金方案的制定。其二，內部缺少完善性。部分企業領導人在生產經營發展的過程中，并未結合企業自身實際情況以及產品特點等制定完善的內控制度，導致資金管理權限不明、崗位之間缺少聯系，增加了企業資金管理的安全風險，導致大量的資源被浪費，增加企業經營成本，內控制度流于表面，無法對企業的資金管理進行有效的輔助。

（二）財務數據信息缺少真實性和完善性

由于各個部門領導人員為了自身利用常常會謊報數據，導致企業財務部門開展財務相關工作時獲得的財務數據信息缺少真實性和完善性，財務報表信息不明，導致企業領導人員無法從財務報表中獲得最為真實的企業經營情況，為企業的生產和發展埋下了安全隱患。

（三）資金使用效率低下

企業資金使用效率低下主要表現在以下幾方面：首先，短期投資。我國各地區企業內部常常留存大量的貨幣資金，但是由于企業領導人員并未積極學習先進的資金管理觀念，無法深入認識短期投資對企業資金收益的促進作用，將大量貨幣資金閑置，浪費了大量的時間成本。其次，銀行賬戶清理不及時。一般情況下我國大中小型企業在經營過程中會開設多個銀行賬戶進行核算和轉賬，當此項特殊業務結束時若是企業未及時清理銀行剩余賬戶，便會出現資金閑置的現象，影響企業資金的利用效率，影響企業的生產效益。

（四）對企業資金規劃不合理

現代企業制度建立時間尚短，很多企業領導人員尚未形成較強的資金管理理念，在制定企業資金管理方案時常常將產品銷量作為開展業務活動和產品經營的重要依據，并未將稅率等相關內容納入其中，對企業資金規劃不合理，增加了企業資金使用風險問題。

三、提高企業資金管理水平的具體措施分析

（一）強化資金管理的意識

作為企業管理人員應當以身作則，根據企業自身實際情況樹立明確的資金管理目標，緊緊跟隨時代的發展變化潮流，盡可能降低企業面臨的風險安全隱患問題，不斷提升企業資金管理工作質量，對企業各項資金進行嚴密的監督與管控，掌控全局，提升企業競爭實力。

（二）規范企業資金基礎工作

其一，企業財務工作人員應當做好日常的財務基礎性工作，例如財務報表、企業資金支出，及時做好銀行款項對賬以及貨幣資金盤點等工作，確保財務基礎信息的真實性和有效性。其二，加強企業各個部門與財務之間的交流和合作，為財務部門提供真實有效的業務信息，為財務部門制定企業資金使用方案以及現金儲備方案提供有效的信息，保障企業資金管理工作的質量。其三，根據企業實際情況制定完善的財務預警制度。由財務部門負責，做到專人專項負責地企業所面臨的資金安全風險隱患進行細致地分析與評估，根據當今經濟市場中的變化動態、政府優惠政策以及銀行利率等對企業的企業資金管理目標進行適當的優化和調整，針對企業的先進、負債率等及時作出風險預警，為企業領導人員科學決策提供真實有效的數據，保障決策的前瞻性和合理性，及時應對經濟市場的變化發展，促使企業優質發展。

（三）嚴格執行企業資金計劃任務

首先是根據企業的資金實力以及業務能力制定完善的資金比例指標，舉例來說，保障企業的風險承受能力與產權比例處于合理的范圍，根據風險程度確定企業現有資金的儲存量，確保企業具備充足的資金用于支撐企業正常的產品生產和業務經營。其次是制定生產部門的資金使用方案，并嚴格遵守方案內容嚴格制定企業資金計劃任務，促進各個生產部門的發展，為企業開拓業務范圍，獲得更多的經濟收益。

（四）資金集中核算

在開展企業資金管理工作的過程中合理應用集中管理模式，將資金進行合理的調度和分配，對提升企業資金管理工作質量具有十分重要的作用。首先，能夠幫助企業管理人員全盤掌握資金的運營以及使用情況，通過設置統一賬戶，保障資金運營的合理性，能夠及時根據市場變化動態對資金管理工作進行調整和把控。其次，有利于以彌補傳統財務制度的漏洞和不足，極大地保障了財務數據信息的真實性和可靠性，杜絕了挪用公司資金以及貪污等不良行為，這對于促進企業資金管理工作質量以及加快企業發展是極為有利的。

（五）實施企業資金全面預算管理

預算編制是企業領導人員大力開展企業全面預算管理工作的首要環節，根據企業的業務發展能力以及產品性質執行完善的資金預算管理方案，必要時還可以邀請專業人員對預算方案是否具有較強的科學性和前瞻性進行分析和判斷，以此實現企業發展目標。除此之外，為了加強企業資金全面預算管理方案的實施效果，需要逐層落實，加強執行力度，嚴格遵守方案要求，避免出現預算成本浪費的問題。若是在特殊情況下出現預算超出合理范圍的情況，企業財務部門領導人員在高層領導允許的范圍下可以對資金進行審批，并留檔保存。另外還要將企業資金全面預算管理方案執行效果與財務數據進行對比分析，及時發現其中存在的問題并根據下一階段的業務發展目標進行適當的調整和優化。

（六）提高工企業員工資金風險意識

企業生產經營的有效運轉主要來自于企業充足資金的支持，若是企業資金管理工作出現問題，資金數量不足便會影響企業正常的經營和發展。而企業資金風險意識應當根植于企業的所有員工心中，只有全員具備較強的風險意識，才能凝結力量，共同抵御資金安全風險隱患。作為企業領導人員可以在企業內定期開展培訓活動，幫助員工樹立資金風險意識，做到部門合作一致，不斷提升企業資金管理工作質量。

四、結語

綜上所述，資金管理工作是保障企業有序發展的重要力量，作為企業管理人員應當深入分析資金管理工作開展中存在的問題并提出行之有效的解決措施，通過強化資金管理的意識、資金集中核算以及嚴格執行企業資金計劃任務等手段加強資金管理質量，促使企業優質發展。

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