加強集團企業資金管理研究

邱年香

[摘 要]隨著改革開放，國內的經濟有了突飛猛進的發展，在市場經濟環境下，會面臨外部巨大的競爭壓力。集團加強對內部資金的控制，提高資金的運作效率以及資金的使用價值，才能夠保證集團平穩發展，以獲得更大的盈利空間。只有在集團內部建立完善的管控體系和資金控制機制，才可以增強集團財務的運作效率，以及提高集團的財務管控能力。在未來，集團要增強資金管控的精細化，確保單位的資金可以被合理分配。

[關鍵詞]集團企業;資金管理;問題及對策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.107

1 集團企業資金管理的概述分析

在集團運營期間，集團的日常經營活動離不開資金的支持，資金也是整個活動開展和集團發展的血液。只有保證資金使用安全合理，才可以推動集團穩健經營。在集團經營中，資金管理內容范圍比較大，包含資金使用方向、資金審批、資金撥付，以及資金運營過程的監督控制。在集團公司的經營中，資金的管控目標就是確保資金可以被合理地配置、使用和資金的安全。因而，集團利用各種監控手段，去保證集團內部整個資金鏈條的穩定，為各部門、各下屬企業提供充足的發展資金，來增加業務的運作實力。集團要秉持著合理利用資金、節約利用資金的原則，來推動各業務活動開展。在集團內部建立資金預算機制，確保集團內各項業務資金被合理地調配。

2 集團企業資金管理的問題分析

2.1 資金管理的意識比較淡薄

國內部分公司對集團內部的資金管理工作不夠重視，高層領導人員未能認識到資金控制對整個集團經營活動帶來的重要作用。很多財務人員認為管理資金就是管錢，這是對資金不正確的認識。部分集團的融資渠道過窄，在開展產品生產經營中，需要大量規模的資金，才能夠維持生產過程的運作。集團就會向銀行及外部金融機構貸款，但是融資人員應用的融資方式不恰當，從而造成后期集團的還本付息壓力增大。在集團內部缺乏完善的資金控制體系，集團財務人員對于資金運作管理不夠重視，很多職工認為只有將集團內部的現金管理好，就完成了資金控制的任務。但是資金管理的范圍不僅局限于內部的現金資源，也包含了融資資金、專項資金等內容。集團在資金管理方面的創新力度不足，也是當前集團資金管理工作的一大重要問題[1]。

2.2 資金使用效率較低

在集團經營中，部分集團并沒有在內部制訂年度的資金運作計劃。很多公司沒有根據經營計劃，來編制資金計劃方案，這樣就會造成對集團內部的資金控制工作力度不足。在部分集團內部，也沒有建立一個信息化的資金管控平臺。很多經營層人員通常是依靠自身的工作經驗來管理資金，而不是應用信息化管理的方式，去開展資金的分析和資金運作過程的監控。部分資金管理人員在執行計劃期間，執行得比較隨意，對內部制定的總體資金預算方案重視度不足。在開展生產經營中，外部的各類因素都會對集團內部的生產經營帶來一定影響，這樣也會影響到集團內部資金的正常運轉。部分業務發展規模過快，而擠占了其他業務的經營資金。在部分單位內部，由于對資金配置不合理，而造成閑置資金較多，降低了資金的使用效率[2]。

2.3 資金投資比較隨意

國內部分集團內部的高層人員在開展對外項目投資期間，由于對外部的項目沒有更深入的研究，就將資金投給項目，這樣會產生集團產生資金浪費、資金損失的重大問題。很多投資人員沒有對外部的市場進行充分的調研，就開始盲目的決策，這樣會帶來更大的資金管理風險。部分集團的決策者對未來集團的經營沒有制定發展規劃，很多集團的經營人員都是按照集團領導自身的想法來執行工作，使用資金時也沒有去按照制度來執行。

3 增強集團企業資金管控能力的途徑研究

3.1 提升集團內部職工的資金管理意識

在集團經營期間，集團的高層領導人應給予內部資金管理工作一定的政策支持和人才保障，來提高集團內部職工對于資金管控的認識和理解。很多集團由于資金鏈斷缺，而造成集團的倒閉問題比較常見。首先，高層領導人要以身作則，來合理地使用資金，將資金分配給集團的重要經營活動，提高資金的使用價值。高層領導人員要認識到不同集團企業發展階段對于資金的需求，根據集團內部不同業務經營需要來分配資金。集團內部的高層領導人不僅要儲備大量的資金管控知識，也要給內部的職工開展先進的資金管理理念、管理方法的講解，以便提高職工的資金控制水平。給職工滲透新型的資金控制意識，要求職工在自身的作業工作中，去合理使用資金資源;在業務運行中，降低業務經營成本，來節省資金。

3.2 建立資金的監督體系

在集團企業經營中，資金管理是集團內部的一項重要財務活動，也是整個集團經營的重心。只有保證集團內部有良好的資金鏈，才能夠維持各類經營活動或凈運轉。因而，就要在集團內部建立一套系統的資金控制體系，建立資金的監督機制。給集團內部建立資金管理的監督部門，配備相應的資金監督崗位。根據集團企業自身經營的狀況、業務使用資金的特點，來制定資金控制體系。制定的資金體系要涉及集團內部各個經營業務，才能夠加強對各業務經營活動的資金監管。這時，集團通過建立的內控資金監督體系，就可以及時發現資金管理存在的不良問題，來優化設計資金管控機制。因此，在未來的集團經營中，要加強對單位資金管理的監督，來提高資金的控制質量[3]。

3.3 開展資金的集中管理

在集團內部，要建立資金的管理平臺，對集團總部子集團和各業務部門內部的資金集權集中，來用于開展業務的投資等活動。集團總部在內部建立資金管理中心，可以利用財務中心的資金集中功能，匯集各業務單元、子集團內部的閑散資金，來用于成員單位的融資活動。財務中心可降低融資的成本，以低于市場的貸款利息，來給需要融資的成員單位撥付資金，這樣就會降低整個集團內部的整體資金使用成本，以提高資金的運作效率。在集團經營中，轉變現有的分散資金管理模式，開展資金集中的管控，優化設計集團內部的資金鏈條，以實現集團內部各成員單位之間的資金高效運轉。集團可以應用信息化技術，如大數據、云計算等高端技術，去構建資金平臺。資金管理人員利用大數據來挖掘分析資金中存在的問題，了解集團內部各業務對于資金的具體需求，來提高資金的運轉質量。開展資金的集中化管控是當前集團資金管理的重心，只有開展資金集中管控，才能夠促使集團內部各個業務部門資金的高效流轉，提高集團內部資金的運作效率，也能夠保證資金使用的安全，維持集團資金鏈的穩定。

4 結論

在集團日常經營中，資金對整個集團的業務發展和整體經營有著至關重要的作用。資金的穩定也是集團經營發展的前提，因而在集團日常生產、產品研發、銷售和供應鏈管理中，要優化設計集團內部資金控制模式，建立資金的集中管理平臺。應用先進的信息技術，來搭建資金信息管理系統，將資金的信息系統與集團內部的財務系統相銜接，并與集團內部的業務系統相連起來，這樣才能夠增強集團內部信息系統、資金數據的高效流轉，為高層領導人員提供重要的數據信息，在集團內部要優化設計資金控制機制，建立資金的監督部門和監督機制，來實現對資金運營管理各環節的全方位控制。在現代化的經營當中，實現資金的集中管理，會有利于集團的整體發展，提高集團內部資金運作的效率，減少資金閑散而給集團帶來的不良影響，以及加快閑散資金的運轉，為集團帶來較大的經濟效益。

參考文獻：

[1]杜修峰.集團公司資金管理模式探討[J].會計師， 2018（7）：23-24.

[2]趙雪琴.如何做好集團公司的資金管理[J].經濟視野，2018（1）： 90-90.

[3]王瑜.淺析企業集團資金管理存在的問題及對策[J].中國商貿，2019（6）：110-111.