對(duì)當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的分析探究和政策建議

張琦

摘 要：我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的建立，在促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)投資多元、服務(wù)高效的新型農(nóng)村金融體系的形成，支持農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面具有十分重要的意義。但近幾年來(lái)，部分村鎮(zhèn)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中，存在著公司法人治理不完善、風(fēng)險(xiǎn)防范體系薄弱等問(wèn)題，應(yīng)引起高度重視。本文就歷年來(lái)村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中暴露出的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行? 經(jīng)營(yíng)管理? 風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著部分村鎮(zhèn)銀行設(shè)立已經(jīng)十多年，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展規(guī)模的不斷壯大，與之不匹配的公司治理模式漸顯端倪，市場(chǎng)認(rèn)可度不高、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，內(nèi)控防范體系較薄弱，發(fā)起行風(fēng)險(xiǎn)傳遞等，制約著村鎮(zhèn)銀行的進(jìn)一步健康發(fā)展。

一、全國(guó)村鎮(zhèn)銀行基本發(fā)展情況

截止到2019年9月末，全國(guó)村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模已經(jīng)發(fā)展到1633家，中西部占比65.7%，覆蓋全國(guó)31個(gè)省份的1296個(gè)縣（市），縣域覆蓋率為70.6%，貸款主要投向縣域農(nóng)戶和小微企業(yè)，調(diào)整后的存貸比為75.9%，農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款占比達(dá)90.5%，戶均貸款余額為33.5萬(wàn)，資本充足率17%，從整體來(lái)看經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)水平總體可控，具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。但是從結(jié)構(gòu)上來(lái)看，全國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展不平很，特別是風(fēng)險(xiǎn)控制方面部分地區(qū)村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)偏離“三農(nóng)”、業(yè)務(wù)功能不健全、內(nèi)控失效、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高、虧損較嚴(yán)重、監(jiān)管不完善等問(wèn)題。

二、當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

（一）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)

村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村微小金融機(jī)構(gòu)，由于經(jīng)營(yíng)時(shí)間短、資本規(guī)模小、公司治理水平較低、風(fēng)險(xiǎn)防控能力較弱等原因，致使其在社會(huì)中的公眾形象和地位不夠高，公眾對(duì)其認(rèn)知度和信任度還不能與已有的農(nóng)村商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行相比，加上貸存比較高，一旦出現(xiàn)負(fù)面疫情，很容易動(dòng)搖公眾對(duì)機(jī)構(gòu)的信心。因此，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行當(dāng)前乃至于后期一段時(shí)間內(nèi)急需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)突出

部分村鎮(zhèn)銀行實(shí)行的是兩級(jí)管理的扁平結(jié)構(gòu)，前中后臺(tái)工作人員基本從當(dāng)?shù)卣衅附?jīng)培訓(xùn)后上崗，從業(yè)人員素質(zhì)相對(duì)不高，合規(guī)操作意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)較淡薄，自身職業(yè)素養(yǎng)與現(xiàn)代復(fù)雜多樣的金融需求不相適應(yīng)。機(jī)構(gòu)在快速擴(kuò)張的同時(shí)，風(fēng)控管理人員顯得尤為不足，特別是由三至五個(gè)人組成的業(yè)務(wù)部門和鄉(xiāng)村機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中極易產(chǎn)生感情代替制度或原則的現(xiàn)象，違規(guī)操作等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題突出，內(nèi)控失效的情況較多。如內(nèi)部員工勾結(jié)騙貸，行員違規(guī)直接與信貸客戶發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，出借賬戶給他人使用，員工直接接受客戶轉(zhuǎn)賬，違規(guī)幫客戶代理歸還貸款等現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生。

（三）風(fēng)控管理薄弱

部分村鎮(zhèn)銀行基本沿襲了主發(fā)起行的內(nèi)控管理模式，自身沒(méi)有結(jié)合實(shí)際予以細(xì)化、梳理和重新修訂，在一定程度上制約了制度的可操作性和可執(zhí)行性，合規(guī)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理理念難以形成，導(dǎo)致內(nèi)控管理不到位，風(fēng)控管理能力薄弱。如出現(xiàn)超權(quán)限開展業(yè)務(wù)、違規(guī)開辦信貸業(yè)務(wù)、貸款“三查”不到位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較為突出，也很容易形成內(nèi)控管理不到位導(dǎo)致信貸資金體外循環(huán)的現(xiàn)象。

（四）主發(fā)起行風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)

通過(guò)公開披露的資料分析，部分村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行本身存在一定潛在風(fēng)險(xiǎn)：如投資規(guī)模趨大，大比例股權(quán)質(zhì)押，股東變相抽逃資本，高管違紀(jì)違法等;有些發(fā)起行大股東股權(quán)對(duì)外質(zhì)押，影響股權(quán)穩(wěn)定，股權(quán)頻繁質(zhì)押不僅易觸犯相關(guān)規(guī)定，還可能引發(fā)訴訟，形成法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響良好公司形象;有的發(fā)起行關(guān)聯(lián)交易控制不到位，容易引發(fā)較大風(fēng)險(xiǎn);還有些銀行既是村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起行，也是其第一大股東，一旦爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必傳導(dǎo)至村鎮(zhèn)銀行。

三、問(wèn)題的原因分析

（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，發(fā)展速度受限

盡管在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)也已有從政策性銀行、國(guó)有大行、股份制銀行、農(nóng)商行到村鎮(zhèn)銀行五類完整的市場(chǎng)布局，法人銀行機(jī)構(gòu)和非法人銀行分支機(jī)構(gòu)多達(dá)十幾家，其中工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有銀行深耕多年，客戶群體廣泛，農(nóng)發(fā)行與各級(jí)政府深度合作，其他銀行也具有行業(yè)股東背景。雖然村鎮(zhèn)銀行走支持“三農(nóng)兩小”差異化路線，下沉機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，瞄準(zhǔn)農(nóng)村市場(chǎng)，但在戰(zhàn)略定位是與農(nóng)商行高度同質(zhì)，與農(nóng)商行、郵政儲(chǔ)蓄銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)空間有限，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并不明顯，加上近年來(lái)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，優(yōu)質(zhì)承貸主體減少，發(fā)展速度受限，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題容易暴露。

（二）資金來(lái)源渠道單一，負(fù)債成本較高

部分地區(qū)村鎮(zhèn)銀行面臨著地方支持不足導(dǎo)致資金來(lái)源有限的問(wèn)題。為支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展，部分地區(qū)出臺(tái)了關(guān)于支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的通知，但通知精神一直未能得到全面落實(shí)，特別是縣以下單位的各類涉農(nóng)資金、財(cái)政資金等可存入村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定很難得不到執(zhí)行，村鎮(zhèn)銀行的資金來(lái)源主要是居民定期儲(chǔ)蓄存款，成本相對(duì)較高，且規(guī)模有限，加上部分村鎮(zhèn)銀行貸存比長(zhǎng)期處于較高水平，在負(fù)債成本高的情況下其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不可忽視。

（三）專業(yè)金融人才匱乏，核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)

相較于大型商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行在平臺(tái)、薪酬、網(wǎng)點(diǎn)位置等方面對(duì)人才引進(jìn)缺乏一定的吸引力。同時(shí)，部分村鎮(zhèn)銀行人才結(jié)構(gòu)不盡合理，員工中具有銀行從業(yè)經(jīng)歷、經(jīng)驗(yàn)的不多，新錄用員工中本科及以上高素質(zhì)人員比重偏低，且村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員的穩(wěn)定性較差，人員流失率較高，影響長(zhǎng)期發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、政策建議

（一）采用“總分制”模式，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力

相較于“一縣一行”村鎮(zhèn)銀行模式，“總分制”模式在增強(qiáng)流動(dòng)性、增加貸款審批層級(jí)、實(shí)現(xiàn)專業(yè)分工等方面具有明顯優(yōu)勢(shì)，有利于村鎮(zhèn)銀行降低業(yè)務(wù)運(yùn)行成本，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，增強(qiáng)員工專業(yè)化程度，在政策允許范圍內(nèi)采用“總分制”模式有利于提升整體競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（二）完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是逆周期時(shí)期村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，不斷提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力對(duì)村鎮(zhèn)銀行持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要，一方面，村鎮(zhèn)銀行要不斷完善公司治理體系，發(fā)揮“三會(huì)一層”職能，使各項(xiàng)工作有章可循，各崗位各司其職;另一方面做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，面對(duì)突發(fā)事件和負(fù)面疫情要穩(wěn)妥有序處置，同時(shí)增強(qiáng)與屬地政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，加大對(duì)存款保險(xiǎn)金融知識(shí)的宣傳，增強(qiáng)公眾認(rèn)知度，提高公信力。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)能力

杜絕照抄照搬發(fā)起行管理制度，建立健全與村鎮(zhèn)銀行自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相應(yīng)適應(yīng)的內(nèi)控組織框架，建立覆蓋各業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控制度，培養(yǎng)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)控文化，營(yíng)造“事事合規(guī)、時(shí)時(shí)合規(guī)、人人合規(guī)”的內(nèi)控氛圍，培養(yǎng)“德才兼?zhèn)洹钡膹臉I(yè)人員，嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度，嚴(yán)處違規(guī)違紀(jì)行為，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

（四）提倡投資管理村鎮(zhèn)銀行模式，建立風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)隔離機(jī)制

國(guó)內(nèi)個(gè)別村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行已獲批籌建村鎮(zhèn)銀行股份有限公司，公司為投資管理型村鎮(zhèn)銀行，發(fā)起行不再直接管理村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行將作為獨(dú)立的“子公司”開展經(jīng)營(yíng)管理，建立投資管理行作為村鎮(zhèn)銀行的管理與服務(wù)機(jī)構(gòu)，一方面有利于提高村鎮(zhèn)銀行集約化管理和專業(yè)化服務(wù)水平，另一方面有利于稀釋發(fā)起行持有的村鎮(zhèn)銀行股權(quán)，建立風(fēng)險(xiǎn)隔離墻，降低發(fā)起行的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

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