減稅降費背景下加強私營公司稅務管理的思考

高秀君

摘 要：減稅降費其核心主要體現在兩大方面，一方面是稅收的減免，另一方面是停征或者取消行政事業性收費，通過對公司進行減稅降費，可以加大對公司的支持以及優惠力度，促進公司的長遠發展。因而在減稅降費背景下，加強私營公司稅務管理思考非常重要，可以根據減稅降費內容對稅務管理策略進行調整，加大納稅籌劃力度，合理進行稅務管理，有效降低私營公司成本，為私營公司的發展提供支持及幫助，提高私營公司的經濟效益。

關鍵詞：減稅降費 ?私營公司 ?稅務管理 ?思考

一、私營公司稅務管理存在的問題

大部分中小私營公司對稅務管理工作存在一些錯誤的認識，無法掌握有效的稅務管理方法，導致稅務管理效果不佳，存在許多問題，對這些問題進行了解、解決，才能有效提升稅務管理水平，在減稅降費的背景下有效開展私營公司財務管理工作，促進私營公司的長遠發展。

（一）稅務管理體系不健全，管理水平較差

現階段，大部分中小私營公司，雖然設置了稅務管理部門，也設置了專職崗位，但是在執行方面，存在執行力不足，落實不到位等問題，只是進行簡單的納稅申報以及繳納稅款工作，缺乏納稅籌劃的意識，不利于納稅籌劃工作的開展，稅務管理效果較差，再加上缺乏稅務風險防范、轉移、規避、識別的能力，影響了私營公司稅務管理工作的開展，不利于稅務管理工作的有效實施。

（二）稅務風險管理意識薄弱

在稅務風險管理過程中，管理意識淡薄是私營公司存在的主要問題，私營公司管理體系較為復雜，更加注重經濟的發展以及業務的開展，不注重內部控制工作的開展以及稅務管理工作的實施，缺乏管理意識，未意識到稅務管理對成本控制的重要性，無法發揮規避財務風險的重要作用，出現稅務管理效果不佳，效率低下的問題，再加上部分私營公司管理者存在錯誤的觀念以及認識偏差，認為稅務風險管理，是一種投機取巧的行為，對稅務風險管理工作不屑一顧，導致存在較大的稅務風險，影響公司自身的發展，不利于稅務管理工作的開展。

（三）稅務部門與其他私營公司部門銜接溝通不暢

稅務風險管理需要其他部門的支持與配合，主要是根據公司的經營情況來進行預測，開展稅務管理，進行稅務防范。一旦存在信息溝通不暢的情況，會影響稅務順利運行，不利于稅務信息的掌握，很難獲得準確的信息，無法對稅務風險進行防范，影響稅務管理工作的有序開展。

（四）對國家政策了解的不夠深入徹底

隨著市場經濟環境的不斷變化，國家稅務政策也在不斷改變，不斷調整，不斷完善，在此大背景下，一旦存在對稅務政策了解不深入不徹底的情況，或者存在對稅務政策解讀錯誤，了解不及時的情況，都會影響稅務管理工作的開展，不利于對優惠政策的合理運用，甚至是錯誤運用優惠政策，導致出現偷稅漏稅的行為，影響稅務管理工作的有效性，不利于公司的健康長遠發展。

二、減稅降費背景下加強私營公司稅務管理的措施

（一）健全私營公司稅務管理工作體系

完善私營公司稅務管理工作體系，建立健全的稅務管理體系，是有效開展稅務管理工作，解決稅務管理存在問題的主要途徑。稅務管理工作體系，要從兩大方面著手。一方面，提升稅務管理人員的綜合素養。在稅務管理過程中，對稅收政策進行正確的解讀十分重要，需要稅務管理人員具有較強的業務能力，能夠有效解讀政策，了解政策，并能夠根據稅收政策制定恰當合理的稅務方案，確保稅務管理工作的有序性，有效性。因而，提高稅務人員的綜合水平，促進稅務人員革新觀念，提升業務能力，積極開展培訓，通過培訓，提升稅務人員的業務素養，促進稅務人員不斷學習，提升自身專業能力，提升納稅管理水平至關重要。另一方面，建立健全稅務管理工作體系。私營公司想要獲得長遠的發展，就需要有效開展稅務風險評估預測工作，建立健全稅務管理體系，有效進行成本控制，提升公司的經濟效益。

（二）強化意識，加強溝通

強化風險管理意識，意識到風險管理的重要性，是有效進行稅務風險管理，提升管理效果的首要前提。通過強化風險管理意識，加大對風險管理的重視程度，可以有效開展稅務管理工作，進行納稅籌劃，并成立專門的稅務管理中心，對稅務管理工作進行不斷的摸索，加大投入，促進各個部門的積極參與，保證獲得各方的支持，確保稅務管理工作的有序開展。除此之外，在強化意識的情況下，可以由領導者進行組織，開展稅務管理學習工作，將稅務管理工作落實到實處，貫穿于整個工作環節之中，加強稅務管理與籌劃，對降稅減負政策進行深入的解讀，達到理想的管理效果。另一方面，加強溝通，建立健全溝通制度。在有效溝通的情況下，可以促進私營公司各個部門進行積極配合，保證稅務管理工作的開展，為稅務管理工作提供支撐，也需要與稅務機關進行有效的溝通，及時了解稅務政策的變化，及時進行稅務管理工作方案的調整，保證稅務管理的有效性。

（三）完善評估機制

注重稅務風險評估，完善評估機制是稅務管理的關鍵，是稅務管理的核心內容，發揮著重要的作用。第一，組建稅務風險評估團隊，進行專業評估，有效進行稅務信息采集，整理，儲存工作，確保信息的完整性，準確性，為稅務管理工作提供保障。第二，拓寬采集渠道，明確稅務風險評估標準，加強風險預警體系的建設，通過評估機制建設，保證評估的有效性，達到規避風險、轉移風險，加強稅務管理的目的。第三，開發統一的稅務風險評估軟件，保證評估的合理性，準確性，并要求私營公司定期進行稅務風險評估，保證評估質量。

（四）加大稽查力度，發揮中介機構作用

一方面，加大稽查力度，發揮稅務稽查的威懾作用。加強稅務管理，必須要加強監督，加大稽查力度，發揮監督的作用，發揮稽查的威懾力，使相關人員意識到稅務管理的重要性，從而加大對稅務管理的重視程度，對稅務管理工作投入更多的時間精力，保證稅務管理效果與質量，避免監督工作與稽查工作表面化、形式化，發揮監督與稽查的重要作用。另一方面，發揮中介機構的重要作用。利用中介機構開展稅務管理工作，通過稅務中介機構的專業能力以及業務水平，有效進行稅收法律以及政策的理解，再結合私營公司自身的實際情況，有效開展稅務政策解讀工作，規避稅務風險，加強稅務管理，提高稅務管理效果。

三、結束語

綜合上文可知，現階段社會經濟發展迅速，經濟不斷改革，也不斷深化，在減稅降費大背景下，加強對私營公司稅務管理的思考，對私營公司稅務管理存在的問題進行分析，對問題產生的原因進行探索，提出解決問題的措施非常關鍵，不僅可以健全私營公司稅務管理工作體系，還可以對評估機制進行完善，對稅務管理意識進行強化，與稅務部門加強溝通，達到理想的稅務管理效果，為私營公司長遠發展提供保障，同時也能夠提高私營公司發展的動力。

參考文獻

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