淺析中小企業融資擔保機構經營風險防控

摘? 要;中小企業融資擔保機構不僅能夠為中小企業提供相應的貸款擔保，而且能夠有效完善企業與銀行之間的信息不對稱問題，進而為企業發展提供一定的保障。擔保機構只有對被擔保的中小企業的相關信息予以充分了解，才能夠最大限度規避擔保中的經營風險。伴隨著國家相關融資擔保法律法規的逐步健全，中小企業融資擔保機構的運行將更加規范。

關鍵詞： 中小企業;融資擔保機構;風險

在我國，中小企業在發展過程中，應運而生的中小企業融資擔保機構不僅最大限度解決了中小企業融資難問題，而且有效地降低了銀行信貸風險，促進了金融機構的發展。

一、我國中小企業融資擔保機構發展概述

起步于20世紀90年代的融資擔保機構，經過多年的發展已經形成了較為科學的中小企業融資擔保體系。中小企業在經營過程中，由于受到信息透明度不高、缺乏有效抵質押物、經營規模小等問題的影響，造成融資難，以致在發展過程中受到一定的阻礙。在此背景下，相關融資擔保機構能夠為企業提供相應的信用擔保貸款，降低中小企業融資成本，同時能夠有效完善企業與銀行之間的信息不對稱問題，進而為企業發展提供一定的保障。然而，我國融資擔保行業在發展過程中，由于缺乏相關的管理經驗，并且也會受到不同因素的影響，以致在運營過程中面臨著很多風險，進而對其融資擔保能力及其生存與發展也會產生極大的影響。

二、中小企業融資擔保機構運行中的風險分析

相關中小企業融資擔保機構由于受到風險分配不合理、能力過低、中小企業信用評級制度以及風險分散機制不完善等因素的影響，導致其運行存在一定的風險。

（一）風險分配不合理

中小企業融資擔保機構在對相關中小企業實施融資擔保過程中，與相關銀行之間所承受的風險不是均等的，以致風險分配不合理，進而導致其因承擔風險過高而影響其經營。首先，銀行處于主導性位置。依據國際慣例，融資擔保機構在實施擔保過程中，承擔責任的比例一般是70%～80%，其余部分由合作的金融機構承擔。然而，我國大多數銀行為了降低自身經營風險，而保證自身安全，會將擔保機構風險承擔比例提高到100%，并且約定擔保機構承擔全額連帶責任擔保，即當被擔保對象違約不履行合同后，承擔全額無條件不可撤銷連帶責任擔保的人，不得以任何理由為借口，都要全額、無條件、不可撤銷地履行被擔保人應盡的全部義務。其次，代償緩釋期過短。一般情況下，銀行規定擔保機構實施代償緩釋期1個月到2個月左右。然而，擔保機構實際代償一般在2個月，有的達到了6個月。這不僅增加了擔保機構的經營風險，而且擔保機構也容易出現違約現象。由此可見，擔保機構不僅承擔了一定的經營風險，而且還要承擔本該銀行承擔的風險。

（二）擔保機構承擔風險的能力過低

擔保機構只有具有一定的資金規模，才能夠承擔相應的擔保資格，也才具有較強的承擔風險能力。然而，我國很多擔保機構由于投入資金數額相對較少、資金規模較小，不僅容易導致信用擔保作用無法體現，而且自身抵御風險的能力也會降低。風險補償金雖然能夠降低擔保機構的經營風險，然而，如果擔保機構資金規模較小，就很難獲得風險補償金。在這種情況下，擔保機構將要承擔更大的風險。

（三）相關中小企業信用評級制度不完善

擔保機構只有充分了解被擔保的中小企業的相關信息，才能夠最大限度規避擔保中的經營風險。然而，中小企業在信用評級過程中，由于存在評級制度不完善等問題，以致擔保機構獲得的相關中小企業信用信息也存在一定的虛假等情況。這樣就會給擔保機構帶來較大的經營風險。同時，個別擔保機構缺乏相應的風險意識，不能夠對被擔保的企業進行嚴格審核，這也會增加自身的經營風險。

（四）風險分散機制不完善

在很多國家，擔保機構與政府、銀行以及企業會共同承擔擔保風險。同時，很多發達國家與地區具有相對完善的再擔保制度與再保險機制。這樣，擔保機構的經營風險就能夠得到有效降低。然而，在我國，很多擔保機構不僅不能夠有效甄別被擔保中小企業的信用風險，而且與銀行之間也沒有相應的風險共擔協議，同樣政府給予持續的風險分擔和代償資金補充的制度尚不完善。這樣，擔保機構就會承擔幾乎100%的全額承保比例。這不僅不利于擔保機構的發展，而且其資金放大功能也無法得到有效發揮。

三、中小企業融資擔保機構風險防范對策分析

中小企業融資擔保機構在發展過程中有效解決了中小企業融資貴與擔保難等問題，最大限度促進了中小企業發展。然而，中小企業融資擔保機構也必須充分認識到自身在發展過程中存在的各種風險，并進行科學合理的防范，才能夠保持健康持續發展。

（一）與銀行合理分擔風險比例

擔保機構在經營過程中，銀行發揮著不可低估的作用。同時，銀行也應轉變經營理念，正確認識與擔保機構之間的關系，才能夠實現雙方共贏。首先，科學確定擔保貸款數額。銀行以及相關金融機構不僅要科學控制風險管理，而且應對擔保機構和被擔保企業的經營狀況以及信用狀況進行嚴格審查。只有這樣才能科學確定擔保貸款數額。同時，銀行應依據擔保機構的經營、信用以及制度等狀況，科學確定其提交的保證金比例，進而最大限度扶持擔保機構的發展。其次，完善相關機制。銀行應完善利率風險定價以及風險比例分擔機制，不僅要積極與具有良好信譽的中小企業融資擔保機構合作，而且應在利率上給予優惠，進而實現銀行、擔保機構以及貸款企業三方的共贏。同時，中小企業融資擔保機構的經營狀況，銀行以及相關金融機構或相關部門也應進行有效監管，確認其報送的各種信息，有效完善信息披露制度。

（二）中小企業融資擔保機構要明確自身業務內容及工作方向

相關中小企業融資擔保機構只有明確認識及規劃自身業務內容及工作方向，才能夠保持自身健康持續發展。首先，與國家產業政策導向一致。中小企業融資擔保機構不僅要與科技型、資源節約型以及生態環保型的中小企業加強合作，而且應給外向型及農產品生產加工型等中小企業提供相應的擔保。其次，明確業務重點。中小企業融資擔保機構在經營過程中要做好充分的調研工作，不僅要為具有發展前景的中小企業提供資金擔保，而且應做好最缺乏資金支持的行業或產業的服務工作。第三，做好擔保產品創新工作。相關擔保機構在認真做好小額短期貸款與融資租賃等工作的基礎上，要有效控制中長期貸款擔保。在此基礎上，擔保機構應最大限度提升自身的控制風險能力與服務水平。同時，地方政府應完善相關的風險補償機制，不僅要構建與完善再擔保機構，使其能夠有效實施再擔保業務，而且要讓銀行正確認識再擔保的重要性。

（三）拓寬融資擔保機構的資金來源

地方政府應積極鼓勵相關企業以及投資機構創建中小企業融資擔保機構，在社會資本以及相關政策等方面給予扶持。同時，地方政府不僅要求中小企業融資擔保機構遵循相關法律規定，做好多元化投資工作，而且應積極增強自身的風險意識，提升企業自身的擔保能力。

（四）構建與完善中小企業信用評價機制

缺乏信用是很多中小企業融資難的主要原因。因此，各級政府可借助創建中小企業信用信息平臺的模式，完善中小企業信用評價機制，增強中小企業的信用意識。首先，構建具有一定威信力的領導機構。地方政府應合理指導中小企業創建信用評價機構，明確相關政策標準，進而構建具有一定威信力的領導機構。在此基礎上，該領導機構應加強管理制度指標體系以及業務管理方法與范圍等事項。其次，構建中小企業信用征信體系。中小企業融資擔保機構應充分借助工商行政管理部門、稅務、銀行等相關部門數據庫信息及信用數據，構建中小企業信用征信體系，科學管理相關中小企業的電子檔案。各級政府應充分借助現代信息網絡技術以及相關信用調查機構，評價相關中小企業信息以及誠信，并實行科學的監管。同時，擔保機構的擔保能力也能夠得到有效提升，擔保風險能得到有效降低。

四、結語

伴隨著國家相關融資擔保法律法規的逐步健全，中小企業融資擔保機構的運行將更加規范。融資擔保機構模式也將逐漸增多，融資擔保品種也將逐漸豐富，國家財稅等相關部門也應積極做好引導工作。同時，各級政府在完善再保險制度的基礎上，不僅要完善中小企業信用評價機制，而且應培養融資擔保專業人才隊伍予以。只有這樣，中小企業融資擔保機構才能夠健康持續發展，也才能夠為中小企業發展提供相應的動力支撐。

（作者單位為天津海泰投資擔保有限責任公司）

[作者簡介：崔琳（1976—），女，天津人，本科，會計師，財務部部長。]

參考文獻

[1] 孫青.融資擔保機構監管評價指標體系研究[D].北京：中國財政科學研究院，2019.

[2] 王瑞.融資性擔保公司經營風險防范法律問題研究[D].保定：河北大學，2019.