淺談近年來效能監察工作取得的成功經驗、 做法和難點問題

趙文友

摘 要：我公司效能監察工作通過長期的探索和實踐，按照ISO9000質量管理模式建立體系文件，實施過程通過效能監察立項，以業務流程為基本工作單元，從充分性、符合性、有效性、適宜性四個維度測試與評價企業管理效能情況，解決國有企業管理中存在的問題，實現了不斷促進企業業務流程管理效能提升、提高企業管理水平的工作目標。

關鍵詞：效能監察;經驗做法;工作建議

開展效能監察是紀檢監察部門在新形勢下服務企業生產經營管理中心工作的重要結合點和切入點。開展效能監察，能夠不斷提高企業經營管理的規范性，堵塞管理漏洞，為企業國有資產與人力資本增值保值提供保證。

一、積極探索與構建切合企業實際的監察管理機制

（一）有效整合企業現有管理資源，規范建立效能監察工作體系

效能監察是企業監察機構針對影響企業效能的有關業務事項或活動過程，以監督檢查相關經營管理者履行職責行為的正確性、發現管理缺陷、糾正行為偏差。多年來，我們通過探索研究企業內部控制理論、風險管理理論、業務流程理論、績效評價理論和ISO9000質量管理體系思想等現代企業管理理論與企業業務流程管理效能的內在關系，有計劃、有組織地對生產經營重要環節的管理行為、能力、運轉狀態、工作效率等情況進行監察，不斷規避經營風險，從充分性、符合性、有效性、適宜性四個維度對管理效能進行測試與評價，促進企業業務流程運行效能不斷提升，實現進一步提高企業管理水平的工作目標。

一是制度建設充分性。按照企業內部控制理論、風險管理理論、業務流程理論等現代企業管理理論，建立企業生產經營核心業務流程的控制制度體系框架要素與過程結構控制指標，對照這些框架要素與過程結構控制指標形成測試與評價指標，測試與評價業務流程中現有控制制度體系的框架要素與過程結構是否齊全、完備，即測試與評價制度建設情況的充分性。充分性是針對業務流程控制制度體系的系統風險中制度盲區、制度空缺風險而言，即業務流程控制制度體系建設覆蓋業務行為全過程的充分、完備程度。充分性測試與分析一般采用審閱與詢問相結合的監察方法，目的在于評估目前企業業務流程控制制度體系覆蓋業務行為過程的充分性情況，并且發現制度盲區和制度空缺。

二是業務執行符合性。按照企業針對業務流程建立的現有的控制制度體系內容，建立檢驗業務行為是否符合制度要求的測試與評價指標，對業務人員的業務行為符合企業業務流程現有的控制制度體系的情況進行測試與判斷。符合性是針對業務執行偏離、執行偏差風險而言。制度體系建設的最終目的在于對企業業務過程發揮控制與規范作用，實現業務的預期控制目標。符合性測試與評價過程是對業務行為過程執行企業現有業務控制制度體系的情況進行符合性測試與判斷，一般采用穿行控制性測試、審閱、觀察與詢問等監察方法，其中，穿行控制性測試方法是符合性監察的主要方法。

三是業務執行有效性。按照企業管理層確定的各業務應實現的管理與經濟績效指標，建立業務執行結果有效性測試與評價指標，對業務執行的實際結果是否達到預設的管理與經濟績效指標進行對比測試與評價。有效性是針對業務執行行為結果失效風險而言。所有的制度要求和業務管理都必須以實現企業預期的業務管理目標與經濟績效為標準，業務執行有效性測試與評價過程是對業務流程運行、業務執行結果的有效性進行測試與認證，一般采用指標對比、審閱、觀察與詢問等監察方法，其中的指標對比方法是有效性監察的主要方法。

四是制度設計適宜性。按照企業業務流程理論、PDCA循環原理等理論建立業務流程的過程程序控制指標，并形成檢驗業務流程現有的過程程序控制制度是否科學合理、經濟有效的制度設計適宜性測試與評價指標。對業務流程控制制度體系設計本身內容的科學合理、經濟有效情況即適宜性進行測試與評價。適宜性是針對業務流程控制制度體系的系統風險與制度體系控制功能喪失風險而言。有制度并不一定就能夠具有控制業務過程、管理風險的作用，制度設計必須科學合理、經濟有效，即適宜。制度設計適宜性測試與評價過程是對業務流程的控制制度體系本身進行適宜性測試與分析，一般采用穿行實質性測試、審閱與詢問相結合的監察方法。

（二）著力影響企業效益的關鍵點，運用體系指標開展效能監察

1.對鉆井設備的購置進行監察

一是組織對基層單位申請購置設備的必要性進行調研;二是要求設備管理部門和采購部門做好市場調查，了解供貨商的基本情況和產品質量、價格等信息，通過對比分析對供貨商進行排隊選擇，優選出具有品牌產品和信譽好、服務好的供貨商;三是通過參與合同談判，對設備購置合同的審核簽訂和資金支付等程序進行監察;四是及時跟蹤合同履行情況，督促供貨商認真履行合同義務;五是組織對購置的設備進行入廠驗收;六是要求基層單位建立設備檔案，跟蹤記錄設備運轉情況，客觀反映設備質量。

2.對生產設備送外大修進行監察

一是針對基層單位提交的設備修理計劃，組織設備管理部門對修理項目進行論證，能內部修理的絕不送外修理，對論證后認為確需送外修理的，按照內控制度，在職責權限范圍內，嚴格執行設備送外大修審批程序;二是要求設備管理部門做好修理項目預算，對外部修理廠家和修理費用進行調研，通過組織與優選出來的廠家進行設備修理合同談判，對技術協議、修理質量、修理價格嚴格把關，對合同審核簽訂、資金支付等程序進行監察;三是跟蹤設備修理進度，督促廠家認真履行合同，及時組織對大修設備進行入廠驗收，保證修理質量。

3.對鉆井生產物資的采購和使用管理進行監察

一是堅決規范進貨渠道，從源頭上確保生產物資產品質量，供應商必須具備本單位物資供應資質;二是著力加強對物資采購人員的經常性教育提醒，幫助他們在思想上筑起拒腐防變的長堤，同時，嚴格按照內控制度，狠抓物資采購計劃、審批和合同簽訂管理，杜絕采購環節可能出現的問題;三是對進入鉆井施工現場的物資數量和使用情況進行跟蹤監察，對剩余生產物資進行盤存入賬。

4.對探井、重點井生產作業過程進行監察

探井和重點井施工是甲方與承鉆方都十分關注的重點工作，是提升老區塊油氣產量、發現新區塊油氣資源的重要手段。為避免各種鉆井事故導致時間損失和經濟損失，我們對過去發生的鉆井事故進行了認真剖析，把事故原因歸納為值班干部責任心不強，工作疏忽大意，未提前做好預防鉆井事故的技術交底和操作提醒;操作人員技術素質不高，缺乏應對鉆井復雜情況時的處理辦法。針對這些問題，我們大力開展事前、事中監察，把關口前移、重心下移，提前堵塞漏洞，防患于未然，改變事后再追究責任的處理方式，做到教育引導在前，堵塞漏洞在前。對鉆井隊反映的問題及時與相關單位協調解決，不能解決的立即向主管或分管領導匯報，及時有效地解決了生產單位在生產中急需解決的問題。

5.對廢舊物資的回收及處置管理進行監察

一是明確各類廢舊物資的歸口管理部門，實行統一回收、統一存放、統一處置，同時，對部分物資實行“先交舊后領新”;二是對廢舊物資管理部門提出的處置申請進行嚴格審核，要求每批廢舊物資都必須經過鑒定和殘余價值評估，在報請公司分管領導審核批準后，才能組織處置;三是選擇有資質和出價較高的廢舊物資回收機構，并組織對廢舊物資處置價格進行談判，對處置的廢舊物資品種、數量、價格等進行全過程監察，爭取最大限度回收殘余價值。

多年來，全面推進該監察管理機制，不僅給企業帶來了良好的經濟效益與社會效益，而且提升了領導干部遵章執紀的意識和把控風險的能力，促進了企業黨風廉政建設。

二、當前效能監察工作中存在的難點以及建議

（一）工作難點

當前，企業效能監察的質量和效率還不盡人意，主要表現在工作體制上缺乏獨立性。國有企業的紀檢監察工作缺乏獨立性，并受組織機構的限制，上級紀檢監察鞭長莫及、平級監督流于形式的現象成為一種通病。由于機構編制等原因，開展效能監察工作的宣傳和監督力度不夠，自身力量比較薄弱。有的單位雖設有紀委，但這是黨的組織機構，并不屬于行政部門。從理論上講，效能監察是一項行政監察牽頭實施的工作，沒有正式的機構或人員，工作很難深入基層。同時，據調查了解，效能監察工作的被認知程度不高，部分干部職工還不了解效能監察工作的作用和意義。監督人員在專業工作組織和管理的必要知識及經驗方面還比較欠缺，行使監督權易于表面化、形式化，缺乏應有的廣度和深度，難以觸及經營管理中的實質性問題并指導相關業務部門予以改進。

（二）工作建議

一是要切實發揮效能監察在企業經營管理中的功能作用，彌補效能監察在工作體制上的不足，使效能監察融入到企業管理之中，使“外功”變為“內功”。二是紀檢監察工作人員統籌協調各職能部門積極參與，不斷形成“大監督”格局。這就要求我們在工作中要有切合實際的工作方法，要使大家認識到效能監察不是企業經營的“緊箍咒”，而是讓企業穩定發展的“助推劑”。不斷提高相關業務部門效能監察工作的積極性，使其主動去監督，去發現問題，積極整改，從而真正使效能監察不再是外附的一個監督功能，而內化為企業管理的重要組成部分，確保效能監察扎實有效發展。