中小商業銀行小微企業信貸風險控制措施研究

徐建平 金禹辰

摘要：解決小微企業融資難是當下監管層重視的問題。中小商業銀行在這方面進行了有益的探索。本文總結了目前小微企業信貸業務做得較好的三家中小銀行的風險控制手段。

關鍵詞：中小商業銀行? 小微企業? 風險控制措施

隨著小微企業劃分標準的出臺，監管層面對滿足小型和微型企業貸款需求日益重視。社會輿論面談的更多的是中小企業融資難，但是就實際操作層面來說，真正融資難的是小型和微型企業，特別是缺少有效抵押物的小微型企業。

中小商業銀行往往與地方政府關系緊密，同時具有較為靈活的經營決策機制。相比起大型商業銀行，中小商業銀行在支持在地小微企業方面具有獨特的比較優勢。在實踐層面中小商業銀行也進行了有益的探索，目前競爭的焦點主要集中在效率（即如何簡化流程）和風險控制手段上。本文主要梳理了目前小微企業信貸業務做得較好的三家中小銀行的風險控制手段。

一、MT商業銀行的風險管控“九字訣”

實行“看品行、算實賬、同商量”的風險控制方法。

（一）看品行

MT銀行認為，小企業主的個人品行對企業發展和貸款風險影響很大。因此，在貸款服務中他們更注重分析判斷借款人的個人品行，通過各種渠道，對借款人品行“知根知底”，及時充分地掌握非財務信息。客戶經理往往首先會觀察客戶的個人愛好，是否有賭博行為，通過一言一行看客戶是不是做事的人。

（二）算實賬

小企業的財務制度一般不健全，微小企業沒有財務報表。為了真實了解小企業風險狀況，MT銀行不唯會計報表，而是與小企業算實賬，做到“一查三看”。一查，即查征信;“三看”，即一看“三費”，水費、電費、稅費;二看臺賬，存貨進出、應收賬款等臺賬;三看流量，資金結算情況。比如會在面攤上數一天賣多少碗面條，在工廠里算做塑料衣架每年能掙多少錢，從而測算客戶貸款需求是否合理。

（三）同商量

一般情況下，小企業屬于弱勢群體。MT銀行把小企業主當作自己的衣食父母，針對每一位客戶設計個性化的融資方案。對臨時資金周轉出現困難，但經營尚好、有還貸意愿的企業，做到與企業協商解決資金問題、制訂風險防范預案，或以資產債務重組等形式讓企業正常運轉，做到不抽貸、不壓貸，努力營造“小企業之家”的親情氛圍。

二、C商業銀行地緣信貸及“三查三看、兩人四眼”定貸法

在C銀行內部，被國人重視的“關系”也列為考量信貸融資的一個非常重要的指標。C銀行針對市場需求開發了有針對性的信貸產品，并且根據‘地緣信貸地緣親、人頭熟的優勢，探索出了‘三看三查、兩人四眼定貸法，并在信貸審批時貫徹一個‘快字。

所謂三看，就是看生活、看生產、看生意;三查是查走款、查欠款、查罰款;兩人四眼則是指貸款風險管理人員與客戶經理同時開展盡職調查，風險管理員提前介入，兩人四只眼睛看管，確保調查合規安全。

三、Z銀行小微企業授信標準化流程

Z銀行小微企業授信業務貸前調查主要包括三個流程：客戶經理首次調查、初步資料分析、客戶經理和風險經理實地調查。

（一）客戶經理首次調查

客戶經理首次調查包括首次面談調查和客戶經理實地調查，二者可以分別進行，也可以合并進行。

1.首次面談調查主要側重于了解客戶人品和對所經營行業的了解程度以及貸款用途。可采用的方式主要有：一是看外表，即觀察申請人穿戴和出行。一般而言，專注生產經營的小微企業主在著裝上不會比較高調，由于需要經常出入生產車間，在衣著上比較隨意，甚至比較“土”，其自駕車一般為中級轎車，而對于穿著奢侈、奇行怪異、出行豪車的申請人，要多一個心眼，了解其是否真正參與企業生產經營。二是聽談吐，即注意觀察和傾聽申請人的表達方式。一般而言，高度參與生產經營的企業主往往會側重于與企業相關的話題，如今年的訂單情況、市場上融資的利率、相關行業或同行的經營情況、抱怨稅收高和限電措施等。對于交談中基本沒有涉及企業生產經營數據或有意回避描述企業生產經營細節，炫耀自己某些奢侈生活場景并表現的不以為然，對高利貸、賭、黑、黃、傳銷等違法行為的細節表現出比較了解的申請人，應通過事后側面了解等方式進一步判斷其是否真正參與企業經營、是否存在高利貸融資、是否有參與非法活動等情況。三是問經歷。即了解申請人從事該行業的歷史、是否在同一行業有較長時間的連續經歷、貸款主要用途等。對于多次更換主業或者頻繁更換企業名稱的申請人，應通過正面和側面渠道了解其變更的原因;了解申請人對該行業及上下游行業的理解程度，可以通過類似“我對這個行業不了解，能不能給我介紹一下你們的生產模式以及供應商與客戶的情況”、“原材料漲價對你們有什么影響”、“你們的盈利模式是怎樣的”等開放性的問題引導申請人盡可能多說。

2.客戶經理實地調查。在與申請人進行首次面談后，客戶經理應進行實地調查，調查內容包括：（1）生產場所面積是否與其貸款申請額度相匹配。對于流動資金貸款，制造業小微企業如鍛造、汽摩配、印刷等行業由于單個設備體積較大以及機器必須達到一定數量才能保持產能和盈利等原因，其廠房面積與資產總額、銷售總額、融資額度呈正比關系。對于生產場所面積明顯不支持其銷售收入和貸款需求的，需要證明其合理性。對于固定資產貸款，可以通過貸款需求與申請人口述的固定資產購置計劃進行匹配，另外對于貸款用于購置廠房的，還要了解是否有潛在交易對手，并可通過與交易對手聯系、通過第三方了解等方式了解借款人購買意向的真實性。（2）抵押物是否存在風險。抵押物風險主要包括抵押物權利瑕疵風險、抵押物處置的法律風險、抵押物的流動性風險等，另外，評判抵押物風險時還必須參考當地有關部門通行做法和司法機關判例抵押物權利瑕疵風險主要有：一是權證不全，完整的房地產權利證書是由土地使用證、房屋所有權證構成。由于土地權利的不確定性，銀行在行使抵押權時也存在一定的不確定性;二是集體土地上建設的房屋。這種情況需要區別對待，在部分經濟發達地區，房地產抵押登記機關可以辦理抵押登記，但因國家對集體土地使用權轉讓進行限制，銀行在處置集體土地上所建房屋時，將面臨更多障礙，即便能夠處置也要付出高昂的成本，需要審慎接受。抵押物處置的法律風險：對于提供個人住房抵押的，《最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》中對于對被執行人及其所撫養家屬生活所必需的居住房屋可以查封，但不得拍賣、變賣或抵債的規定以及人民法院根據申請執行人的申請，在保障被執行人及其所撫養家屬最低生活標準所必需的居住房屋和普通生活必需品后，才可以執行的規定為銀行行使抵押權設定了前置性義務，使銀行處置抵押物時面臨眾多不確定因素：一是沒有明確“生活必需的居住房屋”的判斷標準;二是沒有明確在被執行人收入水平超過當地最低生活保障標準的情況下，是否能對抵押房屋予以執行;三是沒有明確被執行人存在主觀惡意時，能否對抵押房屋予與執行;四是沒有明確抵押權人提供“必需的居住房屋”的時間限制。因此，在執行時法官的主觀判斷可能左右實際執行效果。存在流動性風險的抵押物通常表現為：一是劃撥方式取得土地使用權的房產，由于土地變更程序繁瑣會拉長變現時間;二是非住宅或位置不佳，年代較久的住宅，快速變現價值與抵押價值差異可能比較大;三是大型商場，獨立使用性、整體分割性差;四是非工業園區內的標準廠房，配套設施、道路通達狀況及產業聚集度較差;五是實際用途與證載用途不符的房地產;六是已出租抵押物，租賃人不愿意放棄優先承租權。（3）生產經營情況是否正常。通常可以從以下幾個方面觀察，客戶經理可以根據實際情況組合使用：一是機器設備閑置率：不同行業的忙季和閑季存在差異，需要結合企業所在行業進行判斷，但一般而言，生產經營正常的企業很少出現大規模機器閑置情況。二是生產場所布置：良好的現場管理是一個優秀企業潛在表現出來的特征，通常這種企業會明確劃分生產區、倉庫區和辦公區等功能分區，并張貼相關規章制度、流水線各環節名稱、員工生產進度、安全生產提示、廢料歸集提示等。三是員工生產狀態：主要是上班的員工是否處于忙碌的生產狀態，上班的員工占總員工人數的比例，有些企業會以員工吃飯去了、拉閘限電、利用峰谷電差別晚上開工等原因來解釋現場工人極少的情況，客戶經理可選擇合適的時間進行驗證。四是訂單和出入庫單：通過訂單數量和原料、產成品的出入庫記錄了解企業生產情況。五是水電費單：不同的企業水電耗費不同，比如汽摩配、鍛造等行業用水很少，能耗基本都是電力，水電費單主要看近三個月或半年來的變化，是否有突然降低情況，另外，可以通過大型設備的功率來推算一下進行驗證。此外，有的企業借用其他企業電力賬號繳費，可以通過企業或其個人的結算賬戶往來款進行驗證。六是員工訪談：如果有機會，在避開企業負責人的情況下與普通員工交流，了解企業主個人品行、企業經營情況、員工對企業的看法等。