商業銀行小微企業信貸風險及其管理

劉東影

摘要：本文主要闡述了商業銀行小微企業貸款信用風險的相關特點，對商業銀行小微企業貸款信用風險形成的原因進行了分析，以及信貸風險管理中存在的問題，并提出了小微企業貸款信用風險管理的相關措施。

關鍵詞：商業銀行? 小微企業? 信貸風險? 特點? 管理措施

一、引言

在我國國民經濟體系中，中小微企業是其中重要的組成部分，在我國社會經濟進入新常態后，國家對于中小企業的發展也越來越重視，中小微企業也逐漸得到國家的重點扶持。在我國社會主義市場經濟體制不斷完善的情況下，小微企業的發展進一步加快，在小微企業發展的過程中，向商業銀行進行貸款是小微企業主要的融資方式。雖然商業銀行向小微企業提供相應的信貸服務能夠獲得較高的回報率，但是小微企業一般進行信貸的金額較低，具有較短的信貸周期，而且進行信貸的頻率也較高，同時小微企業主要是根據自身的經營狀況，來決定能否按照相應的合同要求進行貸款的歸還，這些都對商業銀行小微企業貸款信用風險管理增加了一定的難度，這也成為商業銀行小微企業信風險管理中重點關注的問題。

二、商業銀行小微企業信貸風險的相關特點

（一）小微企業數量多，資金需求少且周期短

在我國企業數量中，根據國家對中小企業的劃分的相關標準，中小微企業的數量增長迅速，已經達到了企業總數的90%以上，對于數量龐大的中小微企業，其資金需求也在不斷的增長，中小微企業數量的增長在滿足了商業銀行對客戶數量的相關需求時，商業銀行也面臨著新的一些挑戰，包括業務創新、對信貸風險進行控制等方面，由于小微企業的數量眾多，并且分布在較廣泛的行業中，需要的資金額度一般較小，使用的周期也比較短，在時間上面臨的挑戰也較大。

（二）小微企業經營規模小，具有較弱風險承受能力

大多數的小微企業都具有較小的規模和較少的產品種類，和大中型企業相比較，小微企業的資產規模、收入情況、員工數量等方面都相對較弱。比如，小型的批發業的營業額相對較低，企業中員工的數量也在幾個到幾十個之間，而小微企業的從業人數一般只要幾個人，營業收入一般在千萬元以下。因為較小的營業規模，使得小微企業很容易受到國家宏觀政策和行業相關因素的影響，難以承受相應的風險變化。

（三）管理不規范

小微企業大多是民營企業，企業中的股東關系基礎大多是家庭親屬，個人對企業有較大的影響，包括風險控制和運營情況等方面。企業在管理上的規范不強，在進行管理的過程中沒有專業的職業管理人，小微企業的管理相對落后，容易造成小微企業和銀行之間出現信息不對稱問題。

三、商業銀行小微企業貸款信用風險形成原因

（一）社會宏觀環境因素

在企業的經營發展中，宏觀環境的變化會造成多方面的影響，其中的因素主要有利率市場的波動、產品的升級、國家相關政策的調整等，這些因素都有可能導致小微企業的環境發生劇烈的變動，造成營業收入下降，沒有足夠的能力償還商業銀行的貸款，小微企業本身具有較弱的風險抵抗能力，如果相應的宏觀環境發生大的變化，嚴重的話會導致小微企業的破產。所以對于商業銀行而言，當國家宏觀環境發生較大的變化時，需要采取相應的風險應對措施，降低信貸的規模。

（二）行業中的相關因素

在相對應的行業中，小微企業的生產和發展與整體行業的發展緊密相連，如果整體行業的發展在不斷的上升，小微企業在經營發展的過程中面臨的風險就會較小，但是在行業下降周期內，企業的經營風險也會相應的增加，會面臨更多的不確定影響因素。在對小微企業進行信貸審批的過程中，商業銀行要根據企業所在的行業規律，專業評估小微企業的行業，在了解企業的實際情況后，再采取相應的應對措施，從而防止擴大信貸風險的范圍。

（三）商業銀行在管理方面的因素

除了小微企業所面對的外部因素外，商業銀行在對小微企業進行信用貸款的時候也存在著一定的問題。商業銀行一般重視貸款的辦理而輕視了貸款的管理，一些銀行的客戶經理為了完成相應的任務要求，對不符合條件的小微企業也會進行信貸，進而導致一些壞賬的出現。同時，商業銀行缺乏完善的科學預警機制，對小微企業的行業政策不能夠及時把握，對風險的預警具有一定的遲滯性，商業銀行進行信貸辦理之后沒有完善的管理，對小微企業的貸款管理也不夠完善，沒有全面的考核激勵方式，貸后審查工作也僅僅是注重表面的形式，從而增加了小微企業壞賬發生的機率。

四、商業銀行小微企業信貸風險管理中存在的問題

（一）較差的貸前風險防范意識

對于大多數的小微企業而言，在信貸方面存在著發展晚，固定資產少，企業經營不善的情況下沒有足夠的抵押擔保資產，以及貸款困難;一些小微企業的管理者為了短期的收益，使用虛假的財務報表進行信用貸款;小微企業的資金鏈較為脆弱，沒有足夠的還貸能力，不能夠按照貸款合同的相關規定進行及時的還款。小微企業由于具有龐大的數量，企業管理者的文化水平也存在一定的差異，許多商業銀行在對小微企業進行信貸時存在信息不對稱問題，沒有重點關注小微企業經營者的還款意愿和能力，缺乏一定的貸前風險防范意識。

（二）沒有完善的風險控制機制

在商業銀行小微企業信貸風險管理中，缺乏風險控制機制以及沒有完善的內部管理制度也是主要的問題。在國家宏觀環境因素的影響下，商業銀行在微觀方面沒有進行認真的審視，沒有建立與中小型企業相關的監管框架，小微企業的信貸風險的控制、預防、規避等機制的建設也受到一定的影響。同時，商業銀行只能根據小微企業的財務報表中的單個指標對企業的財務能力進行衡量，缺乏了解小微企業的市場占有率以及其他實際情況，這都加大了商業銀行的信貸風險。

五、商業銀行小微企業信貸風險管理措施

（一）要完善相應的貸前風險預警體系

對于商業銀行貸款信用風險管理而言，貸前風險控制是基礎，也是解決信貸風險的重要手段。所以商業銀行在對小微企業進行貸款的時候，要提高全面風險意識，不斷完善相應的貸前風險預警體系。商業銀行在精神層面上要對全體員工進行定期的培訓，包括信貸風險管理文化和相關職業管理培訓，從而有效提高銀行全體員工的風險管理意識和相應的分析、應對能力。同時商業銀行在制度方面要建立完善的貸前調查機制和風險預警體系，在對小微企業進行信用貸款時，要充分深入了解小微企業的實際財務情況，確保貸前調查的數據信息真實可靠。并在這個基礎上加強對小微企業的貸前評估，全面分析小微企業的財務報表，再決定企業的貸款額度。

（二）對貸中風險控制和貸后跟蹤進行強化

商業銀行在信貸風險管理中，需要完成風險的識別、分析和控制。在對小微企業的貸款進行審批前，要根據銀行內部風險控制體系，加快信貸調整的步伐，并加強風險管理機構的建設，對小微企業進行嚴格的貸前調查、貸款審批以及貸后檢查，由銀行各部門的專門人員進行把關，防止向不符合借款條件的小微企業進行信用貸款。同時商業銀行要不斷完善信貸信息反饋機制，使用現金的技術手段對小微企業的貸款使用情況進行記錄，根據收集到的相關數據對企業的信貸風險進行分析，從而能夠及時采取相應的措施進行解決。

六、總結

綜上所述，在市場經濟體制不斷發展和完善的過程中，中小微企業也慢慢成為國家重點扶持的對象。在小微企業發展的過程中，向商業銀行進行貸款是最主要的融資方式，而商業銀行在對小微企業進行貸款的過程中，要對企業的財務報表以及實際經營情況進行認真審查，從而決定是否對小微企業進行放貸。同時，商業銀行要建立完善的信貸風險預警體系，從而有效降低小微企業的信貸風險，提高商業銀行小微企業信貸風險管理水平。

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（作者單位：吉林銀行長春分行同志街支行）