農村合作金融機構風險管理策略淺析

陳國文

關鍵詞農村合作金融機構 危機管理 風險管理

自2003年我國深化農村合作金融機構改革以來，在管理操作流程再造、法人治理結構優化、金融產品創新和服務等方面取得了前所未有的突破，但是由于歷史沉積以及現實面臨的各種發展因素的影響，我國農村合作金融機構在全面風險管理體系建設和危機應對方面仍然較弱，存在民主管理原則沒有真正落實、股權結構不合理、市場定位難、結算渠道不暢、歷史遺留問題多、人才素質低、經營風險高和外匯業務受限等問題。

2014年4月，國務院印發《關于金融服務“三農”發展的若干意見》（國辦發（2014]17號）文件，指出“在穩定縣域法人地位、維護體系完整、堅持服務‘三農的前提下，進一步深化農村信用社改革，積極穩妥組建農村商業銀行，培育合格的市場主體，更好地發揮支農主力軍作用。完善農村信用社管理體制，省聯社要加快淡出行政管理，強化服務功能，優化協調指導，整合放大服務‘三農的能力”，引導農村合作金融機構改革。

農村合作金融機構是地方性的金融機構，主要服務于“三農”、社區和中小微企業，理財產品少，代理業務少，有的農村合作金融機構外匯甚至為零，從而使信貸資產業務成為農村合作金融機構的主要業務，在總收入中，農村合作金融機構信貸利息收入均占90%以上，對信貸資產業務的依存度占比高，同時也成為高風險的指標。在全球經濟不景氣，我國正處于經濟變革的“陣痛期”的形式下，各行業經營不善，產品銷售不暢，甚至大量企業關閉，企業資金鏈斷裂，直接影響到農村合作金融機構的正常經營，到期信貸不能按期收回，形成信用風險，產生大量無法收回的不良貸款，將嚴重影響農村合作金融機構的貸款資產質量，過度的信貸風險可致使農村合作金融機構接管或關閉。

一、加強法人治理

（一）改變股權結構形式，完善法人治理結構

在明晰法人產權關系的基礎上，按照現代企業管理制度的要求，建立和完善法人治理結構和股權結構，實行利益相關者民主管理。一是農村合作金融機構應科學地引入戰略投資者，敞開大門，引入個人和企業法人的民間資本，改變農村合作金融機構資本比例低，股東結構單一，抗風險能力弱的現實。二是健全“三會一層”管理制度、選好用好“三會一層”成員。三是明確“三會一層"52作職責，做到權、責、利相互制約。四是不斷完善和強有力的執行議事規則，規范“三會一層”工作流程，才能保證“三會一層”的高效運轉。五是加強省聯社的深化改革和縣（市、區）級聯社改制為農商行的步伐，完善“三會一層”組織機構人員。

（二）加強內控管理制度建設，完善監督約束機制

按照現代企業管理的要求，除了傳統有效的約束手段外，還應建立和完善以下幾個方面的約束。一是大股東約束。按照股權結構的比例規定引入企業法人股東，向農村合作金融機構派遣獨立的理（董）事，參與監督其經營管理。二是加強內部建章立制的力度，重點加強內部經營管理、人事管理等關系到企業發展和從業人員職業規劃的制度。三是加強內部風險控制和危機管理制度建設，并高效的執行。四是嚴格執行授權、授信管理制度，做到不越權、不越位。五是建立企業經濟效益和員工業績相結合的正向薪酬激勵機制。

（三）定期或不定期執行信息披露制度，提高經營管理透明度

農村合作金融機構應按照強制性信息披露制度的要求，定期披露財務報告、風險管理狀況、法人治理結構等信息，特別是規定的關鍵性指標，以提高企業經營管理透明度，才能使廣大股東充分參與監督，提出有利于農村合作金融機構在戰略決策、經營管理等方面的意見建議。

二、合理利用相關政策

（一）繼續實施稅收扶持政策，支持農村合作金融機構發展

農民的經濟實力普遍較弱，難以承受較高的利息負擔，需要農村合作金融機構在提高管理效率的同時，保持較低的貸款利率。國家應對農村合作金融機構的涉農貸款利息收入給予長期稅收政策支持;繼續加大對農村合作金融機構每年投放于涉農的信貸資金，給予獎勵補貼，鼓勵其持續不斷地向農村金融市場進行信貸投放，使農村第一、二、三產業得到有效的資金。放寬農村合作金融機構因精準扶貧需要，向不符合信貸主體資格條件的貧困群眾發放用于脫貧的扶持資金，同時建立風險補償基金，對發放的扶貧信貸，對形成不良的，進行風險補償，使全國7017萬現行標準下的貧困人口，在2020年實現全部脫貧。

（二）建立風險補償和化解互動機制，降低農村合作金融機構服務成本

農業屬于弱質產業，農業自然災害和市場風險給貸款戶造成的損失大部分轉嫁到農村合作金融機構，國家和地方政府牽頭建立農貸風險防范和分散機制。一是將部分國家扶貧資金由直接撥入改為農業貸款擔保基金，可以承擔部分因自然災害轉嫁給農村合作金融機構的風險。二是實施農業信貸保險制度，強制政策性農業保險和選擇性商業農業保險相結合，對參加保險的農戶進行保費補貼制度，以規避農村金融市場信貸發生系統性風險。

（三）進一步出臺扶持政策，幫助處置歷史上形成的不良貸款

為支持農村合作金融機構改革，國務院出臺了一系列資金支持和財稅扶持優惠政策。但從實際情況看，現有扶持政策化解的歷史包袱遠遠不夠，農村合作金融機構的不良貸款依然居高不下，農村合作金融機構的可持續發展依然面臨巨大壓力，需要中央銀行進一步出臺有效的農村信用社歷史包袱化解政策。

三、完善市場經濟體制

（一）強化資金組織

農村合作金融機構要把組織存款當作第一要務，不斷增強資金實力。一要加大宣傳力度。要抓住存款保險條例實施和利率市場改革的機遇和挑戰，充分利用存款利率上浮的優勢，加大對服務手段，存款產品，存款收益的宣傳;要充分利用各種平面媒體和網絡媒體平臺，確保宣傳進社區，進農村，進企業。二要豐富營銷手段。高度重視營銷工作，加強政策研究和市場分析，及時掌握客戶信息，細分客戶群體，選準營銷重點，多形式、全方位地做好客戶營銷。結合自身實際，不斷創新營銷方式，充分利用微信平臺、網上銀行、手機銀行、POS機等工具，引導客戶開戶，發揮渠道效應。三要加強客戶對接。要注重加大對地方財政資金，特別是交通、住建、農業、文教等企事業單位的開戶和存款組織工作，要密切關注政府拆遷補償等項目資金落地情況，做好項目資金開戶和代理工作。農村合作金融機構應發揮自身優勢，形成自上而下的全員營銷機制，加強與政府部門對接，爭取相關優惠政策得到落實。省聯社要繼續做好省級系統性大客戶對接，加強與省電網、煙草、廣電、燃氣等行業單位對接，進一步落實與省人社廳、省衛計委協議有關事項。加強與金融同業合作，加大爭取國開行棚戶區改造資金代理和地方企業債發行的代理力度。

（二）提高支農支小水平

在支農工作上，要重點圍繞四個方面抓好支農工作。一要加快實施“三農”服務方案，不斷完善“三農”服務長效機制建設，切實提高支農服務水平。二要加大涉農貸款投放力度，推動小額貸款增量、擴面、提質，實現縣域涉農貸款增速高于各項貸款增速，城區、城郊機構涉農貸款總量持續增加。三要圍繞農業規模化生產和集約化經營，支持農村產業結構調整、農業園區建設;支持“四在農家·美麗鄉村”建設，發展農村住房、裝修、耐用消費品等消費信貸;支持農民專業合作社等新型農業經營主體，探索“三權”抵押貸款試點工作和踐行綠色金融。四要持續深入開展農村信用工程創建，做好信用村組、信用鄉鎮、農村金融信用縣創建工作及農村信用工程建設“回頭看”的檢查督導，嚴格創建標準，堅持驗收條件，確保創建質量，加快推進農村金融信用市州創建步伐，拓寬信用工程建設領域。在支小工作上，要認真貫徹落實黨中央國務院關于金融支持小微企業發展的決策部署，持續改進小微企業金融服務，服務大眾創業、萬眾創新。要重點圍繞六個方面抓好支小工作。一要繼續強化定價、核算、審批、獎懲、培訓和通報“六項機制”建設，提高服務小微企業的能力和水平。二要加強小微支行和小微企業金融服務中心建設，擴大小微金融服務覆蓋面。三要積極探索、扎實推進小微企業建檔、評級、授信工作，做到目標明確，組織有力，工作扎實，亮點突出，成效明顯。

（三）提高金融創新能力

創新是保持農村合作金融機構可持續發展的不竭動力和源泉，是市場競爭的致勝法寶。在金融產品創新上，一要加強調查研究，掌握市場動態。農村合作金融機構應廣泛收集市場、同業的金融產品，了解其功能特色;廣泛征求客戶意見，及時設計針對性強、實用性高的產品，滿足客戶需求。二要結合實際，研究金融產品，創新服務方式，完善服務手段，加大支持力度。三要及時跟蹤公共服務領域投融資體制改革的政策導向，積極參與政府和社會資本合作（PPP）投融資模式，開發相關產品，服務實體經濟。四要積極探索信貸資產證券化業務，對于符合條件的農商行可先行先試，為全省探索方法，總結經驗。

四、增強農民抗風險能力

根據國家統計局《2015年國民經濟和社會發展統計公報》，全國大陸總人口為137462萬人，其中城鎮常住人口77116萬人，占總人口比重（常住人口城鎮化率）為56.10%.鄉村常住人口為60346萬人，占總人口比重為43.90%。無論從人口占比、第一產業和各行業協調的需要來看，農村金融市場具有相當的潛力和資金需求，但農民作為弱勢群體，從事的行業單一，融資能力弱，農業抗風險能力弱等因素導致農民“貸款難、難貸款”，多數銀行不愿到農村設機構，反而中小農村金融機構（農村合作金融機構、村鎮銀行、互助社）成為農村金融市場的“主力軍”。然而受當前政策的制約，農民的宅基地、林權、土地承包經營權不能抵押（部分省市可抵押試點），限制農民融資。保險機構不愿為農民的農作物進行保險，使農民融資和抗風險的能力更加弱化。農村合作金融機構應積極通過新聞媒體、企業官網、微信公眾平臺、走村入戶等渠道，及時發布工作動態，讓廣大農民群眾、股東和其他客戶群體了解農村合作金融機構發展情況，并廣泛設置意見箱（薄）、電子郵箱等收集意見建議，不斷完善和提升自身的管理能力和服務水平，促進農村合作金融機構快速健康的發展。

為了使貸款難不再成為農民產業發展上的障礙，一是要大力推進農村信用工程建設，農村合作金融機構對農民進行調查、建檔、評級、授信、發放貸款證，農民需要資金時，直接到農村合作金融機構網點辦理貸款，緩解貸款難問題。二是要積極實施農村金融服務全覆蓋工程，使所有行政村組都有金融服務點。三是要加大保險機構對農業的保險力度，增強農民應對自然災害等風險的能力。四是要加強“普惠金融”知識的宣傳力度，使不同年齡、文化程度等的農民了解金融，防范金融詐騙，會使用手機銀行、網上銀行等電子金融產品，通過以上措施提高農民和農村合作金融機構抗風險能力。

總之，要化解和防范農村合作金融機構的風險，不僅要靠農村合作金融機構自身加強內部管理完善內控制度，而且還要取得中央和地方政府在政策方面的扶持，銀監會在監管的同時，也應多理解并支持農村合作金融機構的建設，尊重農村合作金融機構的經營自主權，協調、理順農村合作金融機構與當地政府和各級部門的關系，為農村合作金融機構創造良好、公平的競爭環境。