小微企業信貸資產風險及防控

【摘要】當前各家商業銀行都把發展小微企業金融業務作為持續發展的戰略選擇，在發展小微企業金融業務過程中，存在哪些風險，如何防控風險，如何在防范風險的前提下，發展小微企業融資業務，提高防范信貸風險的主動性與預見性，確保新發放貸款質量，全面推進小微企業信貸業務的發展。

【關鍵詞】小微企業? 信貸資產? 風險? 防控

當前，中央提出要大力支持小微企業發展，各家商業銀行也把發展小微企業金融業務作為持續發展的戰略選擇，加大了對小微企業的信貸支持力度。不過，小微企業信貸業務既是銀行戰略轉型的重點，也是風險防范的難點。如何防控小微企業信貸資產風險呢？

一、小微企業信貸資產風險淺析

（1）小微企業貸款可抵押資產不足。從銀行角度看，目前信貸風險控制最有效的辦法是實行房地產及其他有效資產抵押。但是，從目前我國的小微企業情況看，能提供抵押的資產仍然明顯不足。對一些經營情況良好、現金流充足的小微企業，銀行允許采取信用方式，但大多數小微企業顯然達不到要求。并且，由于有關部門對支持小微企業發展的補償政策沒有及時到位，銀行不能從其他方面得到風險補償，極大影響了銀行小微企業信貸資產的安全性。

（2）社會信用環境和法律環境建設滯后。部分小微企業信用和法制觀念淡薄，誠信意識缺乏，存在惡意逃廢銀行債務的現象。而我國目前征信體系尚不完備，企業失信行為很難得到應有懲戒，銀行勝訴后案件執行難的問題尚未得到根本解決。另外，近年來盲目擴張和多元化經營的小微企業、過度投資于市場的小微企業、負債率偏高和流動性脆弱的小微企業以及民間借貸較多的小微企業，存在資金鏈斷裂的風險較大。

（3）小微企業的經營水平偏低。現代企業制度不健全，公司治理不完善，財務制度不規范，信息披露不充分，造成銀企之間信息不對稱，給信貸資金管理帶來很大不利影響。從實際情況看，小微企業大都是家族式經營，管理跟不上時代要求，基本未引入具有現代管理水平的職業經理人，管理者經營素質相對偏低，往往造成企業的盲目決策、盲目融資、盲目投資，有很多小微企業在經營過程中造假帳、任意編制財務報表、偷稅漏稅、甚至走私賭博，這給銀行發放貸款帶來較大的風險隱患和畏懼心理。

（4）市場風險帶來信貸風險。大部分小微企業綜合競爭力不強，持續經營能力不足，市場風險較大。有些企業規模偏小，抵御市場風險能力弱;市場競爭策略落后，市場競爭能力較差，市場發展前景暗淡。這些因素勢必給銀行信貸資產帶來潛在的風險隱患。

二、小微企業信貸資產風險防控建議

（1）要切實提高小微企業信貸風險管理水平。商業銀行要認真總結近年來支持小微企業發展的點滴經驗，尤其要總結吸收小微企業信貸管理方面的經驗，切實提高小微企業信貸管理水平。研究小微企業客戶發展規律，提高企業調研的深度和廣度，注重對小微企業生命周期、行業特征、區域風險、科技含量、資本和擔保實力、發展潛力等層面的分析研究，明確重點支持行業板塊的風險點，提高防范信貸風險的主動性與預見性;要針對小微企業財務制度不健全、財務報表虛假等問題，可采取現場和非現場相結合的方法來綜合論證貸款的可行性，現場深入企業核算企業相關資產的實際數量和質量，非現場利用網絡、媒體、政府行業管理部門等多渠道了解信息，通過了解其上下游企業等與企業有關的信息來確定貸與不貸及貸款額度。

（2）要建立高效的貸款審批機制。改進小微企業信貸決策水平，確保新發放貸款質量，針對小微企業貸款業務“急、特、頻”的特點，逐步建立起高效的小微企業信貸業務審查審批機制。依據各經營單位風險控制能力，做好差別化授權工作;建立完善小微企業信貸管理制度，讓決策者有章可循，從制度上保證科學決策;培養高素質的小微企業信貸管理人才，多渠道加強管理隊伍能力的培養和建設，使之掌握小微企業貸款風險要點;提高決策的科技含量，建立適應小微企業風險管控的信息管理系統和分析技術，促進小微企業信貸業務健康持續發展。

（3）要調整信貸結構優化資產質量。要注重跟蹤國家產業政策的調整，信貸投入優先向符合上級行政策、符合國家產業政策投向、產權明晰并已建立現代企業制度的優秀小微企業傾斜;優先選擇專業化程度高、科技含量高、技術創新能力強、資產負債率較低、有較強發展后勁和長期盈利的小微企業;堅持“有進有退、進退結合、以退促進”的信貸投放原則，根據信用評級、風險分類、貸后檢查、信貸壓力測試等情況，定期對存量小微企業客戶進行分析評判、分類排隊，不斷調整和優化小微企業客戶信貸結構。

（4）要健全激勵約束機制。要將小微企業貸款的有效投放和擴面增量列入各級經營者和客戶經理的績效計酬考核范疇。考核重點要放在個人營銷績效上，采取員工個人收入與績效掛鉤考核的辦法，充分激發各級經營者和客戶經理的營銷潛能，從而使全行員工尤其是客戶經理高度重視小微企業業務的開拓和發展，形成一個良好的經營氛圍，全面推進小微企業信貸業務的發展。

（5）要提高風險識別與控制能力。建立和完善小企業客戶信用風險評估體系。依據企業存續時間、經營者素質、經營狀況、償債能力、資信狀況和發展前景等指標，制定小微企業信用評分體系，突出對小微企業業主和主要股東個人以及其所處市場環境和信用環境的評價;切實做好信貸資產風險分類工作，不斷提高貸款風險分類的真實性，進一步掌握信貸資產存在的問題，從而對癥下藥，不斷健全內控機制;注重建立完善貸款風險補償機制，加強撥備計提管理，強化對小微企業信貸資產風險的經營和控制;建立小微企業信貸業務風險預警平臺、不良貸款報告、授信盡職、貸后檢查制度等措施，有針對性地防范和控制風險;盡快制訂出臺小微企業貸款風險盡職免責相關制度，促進信貸人員增強發放貸款的主動性、責任心和積極性，確保商業銀行小微企業信貸工作健康有序推進。

作者簡介：劉玉龍（1968-），男，陜西西安人，昆侖銀行股份有限公司西安分行資深審查人，主要從事信貸審查審批工作。