大數據時代下小微企業財務管理探析

楊粉粉 馬香品

摘 要：隨著信息技術的不斷發展，云計算和物聯網技術被應用到各行各業中，市場競爭也愈來愈激烈。在大數據時代背景下，我國小微企業遇到了新的發展機遇，但也面臨著諸多挑戰。傳統的企業財務管理模式已經不能適應大數據時代的要求，如何利用大數據的先進技術來促進小微企業財務管理模式的創新與發展，使小微企業在激烈的市場競爭中處于優勢地位，已成為一個共同關注問題。

關鍵詞：大數據時代;小微企業;財務管理;問題分析;對策建議

文章編號：1004-7026（2019）14-0158-02? ? ? ? ?中國圖書分類號：F275;F276.3 ? ? ? ? 文獻標志碼：A

1? 大數據的概念

大數據即大量的數據資料，是指運用計算機網絡產生的海量的、混雜的、結構復雜的數據，而這些數據資料無法運用當前的軟件進行整理，其處理與應用是以云計算為基礎，并通過數據相關關系分析法來最終實現對事物的預測和價值服務。

2? 大數據時代的特征

2.1? 數據大量化——數據數量多

大數據時代對數據的計算單位最低從P（一千T）開始，還有EB、ZB，并且還在快速增長。相關資料表明，2012年全球產生的數據總量約為2.7～3.5 ZB，預計到2020年，全球數據總量將超過44 ZB，這個數據量是2012年的12倍，中國的數據量將達到8 060 EB，是全球數據總量的18%。由此可知，全球的數據量每年的增長速度極快，未來的增長速度將更快，數據量將會越來越大[1]。

2.2? 種類多樣化——數據的來源和格式多樣化

大數據的來源不僅僅局限于傳統的關系型數據庫，還有社交網絡、在線交易、通話記錄、傳感設備、社交媒體論壇、搜索引擎等。格式類型也多種多樣，包含文字、音頻、圖片、視頻等，數據在這些多樣的格式上進行轉換、保存、記錄、運用，多樣的格式也導致數據有不同的結構。

2.3? 價值密度化——數據信息量大，高價值的數據密度低

大數據的信息量大，類型多樣，但是在這些數據中，價值高的信息較少，即價值密度低，這對于大數據技術來說也是一個挑戰，需要從龐大的數據網中深入挖掘和提煉，并進行處理才能有效利用。

3? 小微企業財務管理存在的問題及原因

在大數據時代，我國小微企業在財務管理方面存在意識薄弱、投入不足、水平不高等問題，使得小微企業在激烈的市場競爭中面臨諸多困難。針對小微企業財務管理存在的問題進行分析，提出解決對策。

3.1? 外部環境

小微企業經營規模小，資金不足，但隨著企業的不斷發展，必須要擴大生產規模，這就需要更多資金的支持。而企業的經營規模達不到銀行等融資機構的融資要求，很難籌到資金。同時，小微企業還存在信用度低的現象，在經營中不重視企業信用等級，只關注企業的生產。銀行向企業貸款的主要目的是盈利，而小微企業的固定資產抵押較少，資金的流動性大，因此銀行會特別慎重。

3.2? 內部管理存在的問題

3.2.1? 企業財務管理意識薄弱

目前，很多企業還采用傳統的管理模式，在內部沒有制定合理的管理標準，導致信息使用者對財務信息化管理認識不清晰，對大數據時代的財務管理理念不熟悉，不能很好地適應大數據時代的財務管理技術，缺乏運用大數據信息化手段分析處理企業數據的意識，使小微企業不能緊跟時代步伐快速發展。在實踐活動中，有的小微企業的管理意識薄弱，管理能力差，對企業的資產評估不準確，會導致成本增加，利潤不足，影響企業的正常發展。因此，企業的財務管理意識反作用于企業的財務經濟發展。

3.2.2? 財務管理水平層次低，共享性差

由于小微企業自身規模較小，薪資和發展空間都不能滿足專業財務人員的需求，因此人們在擇業時很少會選擇小微企業，導致小微企業缺少專業財務人員?，F有財務人員的基本操作能力、業務技能、政治素質達不到企業的要求，而且小微企業還存在信息共享性差的問題，即財務部門與其他部門互相分離，各部門之間信息封閉，導致企業財務管理的效率極低。

3.2.3? 財務管理風險意識低

計算機網絡技術的發展，給企業經營活動提供了很大的便利，但也使企業的經營和發展面臨著挑戰和風險，包括投資風險、籌資風險、資金運營風險、利益分配風險。在大數據時代，對企業財務數據信息的處理分析能力和風險控制能力的要求越來越高，而小微企業的風險意識較低，未實現企業內外部信息共享。如果企業內部信息與外部信息不一致，將會面臨嚴重的資金運營風險。

4? 大數據對小微企業財務管理的影響

大數據技術是企業財務管理方面的先導技術，能推動企業進行改革創新，特別是對企業財務管理方面有重要影響。更新了企業管理者的管理理念，提升了企業的財務管理能力，推動企業由傳統的財務管理模式向大數據邁進。

4.1? 大數據將提高財務數據處理的效率

與傳統的財務處理模式相比，大數據技術提高了財務數據處理的效率，在處理數據的過程中節約了人力、物力、財力，并且結果更為準確。同時，大數據技術為企業財務管理信息提供了一個海量的管理平臺，將數據儲存在結構完整的管理庫中，可以提高財務數據的處理效率，降低企業的總體成本，也使企業實現了財務數據信息化管理，為企業決策提供了堅實的基礎。

4.2? 為企業的風險管理及內部控制提供平臺

企業在進行內部控制時，運用大數據處理系統可以對內部進行精確的管控，為企業獲取全面、精準、有價值的信息提供有力保障，同時也可以幫助企業對風險進行深度的分析，有效規避風險。

風險管理是企業內部控制的安全保障。企業應加強風險管理控制體系的建設，通過大數據處理系統，可以對各項財務信息進行有效監控，在一定程度上降低風險發生率，達到規避風險的目的。大數據可以幫助企業科學地進行管理，降低各項成本，為企業決策提供準確的信息依據。

4.3? 高效實現全面預算管理

大數據技術的盛行，推動了企業建立全面、系統的預算管理平臺，能有效解決在財務預算管理過程中存在的問題。通過預算管理平臺，企業能獲得大量有價值的財務信息，運用大數據技術建立財務預算管理系統，能快速、高效地獲取真實可靠的財務數據，利用這些數據處理、分析、預測企業未來的資金流向，及時有效地對下期預算編制進行調節與控制，確立符合實際情況的運營計劃和目標，高效實現全面預算。

5? 大數據時代下小微企業財務管理的對策

5.1? 增強企業自身的財務管理意識

企業一定要增強自身的財務管理意識，如果不能及時掌握最新的財務信息，將會給企業帶來巨大的損失。

5.1.1? 建立健全財務管理機構

企業應該設立單獨的財務管理機構。在大數據時代，財務數據信息量大、種類多，經濟業務和財政收支煩雜，需要有專門的人員進行處理，從而使信息發揮更大的作用。

5.1.2? 加強人員管理及培養

在大數據時代，人才建設在企業創新中發揮著重要作用。因此要加強財務人員管理創新，改變傳統落后的財務管理觀念，重視財務專業技能和綜合素養，還要提升財務管理水平。這就要求財務管理人員不僅具備財務組織能力，而且還需具備分析能力、洞察能力、信息化處理等能力。

5.1.3? 加強內部考核制度

企業應該完善內部考核制度與獎勵制度。建立考核制度，對財務人員的專業水平進行考核，對優秀的人員進行獎勵表彰，有利于調動財務人員的工作積極性。

5.2? 創新財務管理模式

財務管理作為企業最核心的內容，管理模式和管理水平在很大程度上會直接影響企業的發展。企業必須不斷調整管理機制，創新管理模式，但也要充分考慮企業內部管理體制和財務管理機制的協調性。

5.2.1? 建立完善的財務管理信息化制度

部門負責人要清楚認識到大數據在財務管理信息化工作中的重要性，并重視與其他部門的配合，要認真落實好財務信息化建設工作。各個部門要嚴格以財務管理信息化為中心建設結構體系，對硬件、軟件進行設計，建立一個完善的體系。

5.2.2? 建立監督機制

大數據時代改變了企業的發展模式，這就要求企業適應時代的發展，深入開展財務管理工作。要加強內審機構的監督檢查力度，建立健全內部控制制度和檢查制度，還可以聘請一些專業的會計人員和審計人員找出財務管理過程中出現的問題，以便更好地發揮企業內部控制制度的作用。

5.2.3? 建立風險控制體系

在財務管理中，風險管理是關鍵。大數據時代的到來，使各種數據資源種類多、來源廣、結構復雜，財務風險也有所增加。因此，需要重新構建財務風險體系。①詳細了解財務管理的概念與結構。②確定一個財務風險控制的目標并進行重建。③根據外部經濟環境來平衡投資風險。

6? 結束語

應進一步提升財務管理質量，提高財務管理效率，提升企業管理的整體水平，形成一套規范、高效的財務管理系統，以適應大數據時代的發展要求，為國民經濟的發展壯大作出應有的貢獻。

參考文獻：

[1]姜一帆.解決小微企業財務問題的幾點對策[J].經營者，2016（8）：97.