企業集團資金集中管理的研究及對策

劉文蓉

摘要：進入21世紀以來，集團企業的發展正處于一個黃金時期，但同時，由于市場競爭日益激烈，不同集團之間的差距也隨之越來越大。加強資金的集中管理及其風險防控，是企業提高競爭力的重要手段之一。在企業集團實施資金集中管理，既可以對集團整體資金進行監督、防止資金周轉后期發生支付等財務危機，也可以對企業集團的各級公司的經營狀況、財務狀況進行實時監控，及時、有效地預防和控制其經營風險。因此在移動互聯網快速發展的新時代，對資金管理的研究顯得尤為重要。

關鍵詞：資金集中管理;企業集團;風險控制

一、引言

企業集團是指利用資本，通過持股、控股等一系列方式而緊密聯系、協調行動的企業群體。一般而言，企業集團的發展水平標志著經濟發展的程度。近年來，隨著我國經濟快速發展與經濟結構的優化調整，我國企業集團發展迅速，成為我國經濟中一支重要的力量。

資金管理是企業財務管理的核心，資金在一定程度上決定了企業的生存和發展，對企業長期穩定發展發揮了重要作用。加之近年來，隨著市場經濟的快速發展，企業之間的競爭也日趨激烈。因此，為了在新時代站穩腳跟，必須合理管理和支配資金并對其資金管理模式的運用進行適當評價與控制，以更好的防范和降低潛在風險。在企業集團實施資金集中管理，既可以對集團整體資金進行監督，防止資金周轉后期發生支付等財務危機，提高資金的使用效率和收益;也可以通過資金集中管理的方式，對企業集團的各級公司的經營狀況、財務狀況進行實施監控，及時、有效地預防和控制其經營風險。因此在移動互聯網快速發展的新時代，對資金管理的研究顯得尤為重要。

本文的研究意義在于：通過綜合整理國內外關于資金集中管理的研究動態，以J省電力公司為例，闡述其資金集中管理機制的基本情況，對其現狀加以分析，指出其存在的問題和不足之處，并提出相應的對策建議，為我國企業集團的資金集中管理提供理論依據和可借鑒的建議。

二、國家電網J省電力公司現狀及問題

為保障資金集約管理工作的順利開展，公司以實施電費“一省一行一戶”和“省級集中支付”管理為基礎，以提升公司系統資金管理安全、效益、效率為目標，對資金進行集中管理，本文選取以下角度對該公司的資金管理機制進行分析。

（一）“銀、財、營”自動對賬效率不高

根據國家電網總公司“電費到賬率”的指標要求，電費的到賬的總耗用時間應該小于等于5個工作日。據相關調查表明，電費資金在途中所耗用的時間一般情況下為一至三個工作日左右，為了達到要求，對賬工作應當在兩個工作日內完成。而目前電費對賬所耗用的時間平均在80小時左右，遠遠達不到公司的指標要求，從而導致電子對賬的效率不高，甚至會影響電力公司的資金管理、運營。

（二）資金集中管理的相關風險增加

首先，系統上線時存在的相關風險大大增加。在J省電力公司實施銀行、財務、營銷一體化的過程中，銀行和財務系統在進行業務交易時，資金和相關信息能否完美對接是最主要的問題。J省電力公司在關于電費收取方面，需要將統一交費服務平臺與營銷SG186系統以及銀行進行對接，實現實時繳費、清分、對賬、自動銷根。加之，信息平臺的建設基于網絡，而如今由于網絡的日益發達，隨之出現的信息盜竊等風險也大大增加。

其次，在以“現金池”方式進行資金集中管理會使相關風險增加。“現金池”作為J省電力公司對資金進行集中管理的具體方案，大大提高了資金的使用效率，優化了資金配置。這種方式從表面上看簡單且合理，但是在實施過程中卻很是復雜。J省電力公司對資金風險的預測不夠全面，事前沒有準確的預警系統來防范可能發生的風險，事中沒有相關預案。因此，J省電力公司在資金集中支付方面的風險控制力度較為薄弱。

三、政策建議

首先，加強營、財余額核對。J省電力公司應該至少每月對財務系統和營銷SG186系統的相關數據進行核對。這樣可以確保電費資金和相關數據信息的完整和安全。其次，提高系統和數據安全性。為了保證銀行、財務、營銷三方自動對賬的數據的安全性，J省電力公司應當將其內部網絡通過硬件防火墻與外部網絡進行連接，與此同時還要建立嚴格的安全訪問規則，盡可能地防止不法分子進入系統造成數據丟失等問題。最后，加強信息共享和系統對接，加強集團總部財務系統與其他系統的對接與運行。其中包含功能和數據單元兩個方面，總部要實時掌握各部門的運行情況，系統地把握整個集團的資金情況。

參考文獻

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