基于內(nèi)控視角的基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探討

李付強(qiáng)

關(guān)鍵詞：基層商業(yè)銀行 ?操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制體系

黨的十九大提出，要堅(jiān)決打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，把防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)放在首要位置，防范金融風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。“嚴(yán)監(jiān)管、強(qiáng)監(jiān)管、深監(jiān)管”已經(jīng)成為常態(tài)。總之，監(jiān)管部門對(duì)基層商業(yè)銀行的內(nèi)控工作提出了更高的要求。但從監(jiān)管部門公布、新聞媒體披露的數(shù)據(jù)來(lái)看，發(fā)生在基層商業(yè)銀行的案件（事件）占比達(dá)75%，操作風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行防范的重點(diǎn)和難點(diǎn)。這種形勢(shì)下，商業(yè)銀行從健全內(nèi)部控制體系，從制度、技術(shù)、環(huán)境等方面加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范顯得尤其迫切和重要。

一、基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及原因分析

（一）基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)有研究資料表明，我因基層商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、防范難度最大、危害最重的當(dāng)屬內(nèi)部控制失效所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（1）缺乏良好的內(nèi)控環(huán)境。在效益誘惑和績(jī)效考核的驅(qū)動(dòng)下，個(gè)別基層商業(yè)銀行存在“重發(fā)展、輕管理”的傾向，片面追求利潤(rùn)最大化，過分注重業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制;未設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，致使操作風(fēng)險(xiǎn)防范的決策部署落實(shí)不實(shí);制度建設(shè)不規(guī)范，未對(duì)總行制度進(jìn)行“本地化”，不能根據(jù)監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及時(shí)更新制度，存在滯后、盲區(qū)的情況。

（2）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估。由于缺乏專業(yè)從事操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估的人員，加上對(duì)系統(tǒng)和技術(shù)運(yùn)用不熟練，無(wú)法進(jìn)行及時(shí)有效地風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。同時(shí)，移動(dòng)互聯(lián)、人工智能等新型技術(shù)與傳統(tǒng)金融進(jìn)行深度融合的產(chǎn)品、環(huán)節(jié)未及時(shí)納入識(shí)別和評(píng)估范疇。

（3）沒有實(shí)效的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。一旦未明確內(nèi)部業(yè)務(wù)部門的各個(gè)職責(zé)，就會(huì)出現(xiàn)“九龍治水而不治”或者“多頭管理但真空管理”的情況，特別是印章、合同、授權(quán)文件、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、辦公場(chǎng)所等方面管理混亂、管理制度不完善，管控措施不健全等問題。

（4）信息溝通渠道不暢。我國(guó)各大商業(yè)銀行大多五級(jí)管理架構(gòu)，每層機(jī)構(gòu)內(nèi)又形成行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)人到普通員工的管理機(jī)制，層級(jí)多、鏈條長(zhǎng)，增加了信息傳遞的時(shí)間;同時(shí)，尚未建立起全行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享新型平臺(tái)，信息傳遞多是單向傳遞，容易形成信息孤島，致使經(jīng)常出現(xiàn)監(jiān)管部門向總行詢問風(fēng)險(xiǎn)事件詳情而總行還不知曉的情況發(fā)生。

二、從內(nèi)部控制角度應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）建立良好的控制環(huán)境

著力完善基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)，設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗，建立一支與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管控隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和管控。要進(jìn)一步修訂、完善、補(bǔ)充各類規(guī)定、制度、流程，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)有章可循、有據(jù)可依。要加強(qiáng)員工合規(guī)文化教育和典型案例警示教育，引導(dǎo)員工樹牢遵紀(jì)守法觀念。要及時(shí)、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動(dòng)態(tài)，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅處理。

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

以大數(shù)據(jù)平臺(tái)為支撐，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)模型，通過信息系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)檢查、持續(xù)關(guān)注外部政策等方式，結(jié)合當(dāng)前各類業(yè)務(wù)存在的普遍性問題或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，開展內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估工作。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)敏感信息，要做到早識(shí)別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置，主動(dòng)開展風(fēng)險(xiǎn)排查。

（三）要扎實(shí)實(shí)施控制措施

組織梳理出基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，明確相應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)管控措施、崗位，列出“崗位工作清單”，使員工有章可循、有據(jù)可依。要加大柜面和信貸業(yè)務(wù)集中力度，強(qiáng)化業(yè)務(wù)印章、授權(quán)等管理，組建專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警團(tuán)隊(duì)，運(yùn)用稽核等系統(tǒng)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控。要及時(shí)對(duì)新推出的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施和操作準(zhǔn)則，規(guī)范員工的操作行為，確保操作風(fēng)險(xiǎn)防控及時(shí)有效落實(shí)。

（四）暢通信息傳導(dǎo)機(jī)制

建立起全行共享的信息溝通平臺(tái)，使基層機(jī)構(gòu)員工正確把握全行的戰(zhàn)略、政策、措施，明白在其中應(yīng)該發(fā)揮的作用;通過信息溝通平臺(tái)對(duì)監(jiān)管政策、形勢(shì)變化、合規(guī)要求等進(jìn)行全面了解，避免因信息不對(duì)稱而給各分支機(jī)構(gòu)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要嚴(yán)格信息傳導(dǎo)紀(jì)律，如有違反，要嚴(yán)肅問責(zé)。

（五）提升內(nèi)控監(jiān)督成效

緊盯“熱點(diǎn)、難點(diǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)”領(lǐng)域，內(nèi)控合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，依托科技手段，綜合運(yùn)用“飛行檢查”、“接管式檢查”等方式，增強(qiáng)企業(yè)的“免疫”能力。要整合各類檢查資源，提高業(yè)務(wù)條線的盡職檢查、合規(guī)部門的合規(guī)檢查以及內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督效能。

參考文獻(xiàn)

[1]《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（2007年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布）.

[2]謝琳娜.國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2016（06）.