股權投資公司新形勢下的內部風險管控

何曉奇

【摘要】在當前的形勢下，為了更好地適應新時代的新要求，在日常各種管理工作開展中，必須將內控工作作為工作的核心，而且要注重內部風險的管控，在風險管控過程中，需要具有前瞻性的思想和對策。而本文主要就如何在新形勢下實現內部風險管控的最優化提出了幾點淺見。

【關鍵詞】新形勢 股權投資公司 內部風險管控

作為股權投資公司，只有切實注重內部風險管控，才能從根本上確保投資效益得到有效的提升。因此，在日常內部風險管控工作中，我們要持續深入的開展，充分意識到強化內部風險管控的必要性，并采取針對性的方式，切實強化對其的管理，這樣才能更好地適應未來發展的需要。

1.強化內部風險管控的必要性

在新形勢下，股權投資公司的內部風險變得更加復雜，尤其是在外部政策環境、市場環境的變化，諸多因素均會導致內部風險增加。因此在新形勢下必須強化內部風險管控工作的開展。因為通過內部風險管控工作的開展，能更好地降低和減少股權投資時的決策性錯誤，從而更好地確保投資決策更加科學和高效，確保投資效益得到有效的保障和提升，最終促進自身的可持續發展。

2.新形勢下股權投資公司的內部風險分析

2.1政策、法律風險

股權投資企業的投資大都是以長期股權投資為主，但是投資行為可能會出現違反國家法律法規的情況，進而被國家行政部門制裁和處罰的情況出現，不僅會導致重大經濟損失，而且信譽上也會受到諸多損失。而這主要是因為很多股權投資公司在外兌投資時往往只注重利益，而忽視了國家現有的產業政策與法律法規。

2.2事前風險

在投資之前，一些公司沒有嚴格按照立項審批流程進行，亦或是超越了授權審批，進而發生重大的差錯和舞弊以及欺詐的情況，使得投資發生損失而授權批準為事前風險控制的主要內容，因為股權投資公司的股權投資金額較大，本身就存在較大的投資風險，導致有的公司在這方面缺乏科學而又嚴謹的授權審批制度，導致不當行為并沒有得到有效的遏制。

2.3經營決策風險

有的投資風險在對投資項目中難以做到評估科學嚴密，論證流程不規范，缺乏應有的市場調研，在可行性分析上不足，專家論證時具有較強的隨意性，導致投資混亂。這主要是因為決策者在數據信息上收集不全面，加上自身的綜合素質影響，對行業背景和市場發展規律了解不全面，進而出現決策失誤的問題，使得其經營決策類的風險較為突出。

2.4其他風險

除了以上風險外，常見的內部風險還有幾種：一是在持有、處置、出售、轉讓中對股權投資管理不當，進而難以有效的監管和控制;二是會計核算沒有到位，尤其是對股權投資價值核算不準確，容易出現差錯和遺漏難度情況嘲。

3.強化風險內控的措施與對策

一是科學制定投資目標和計劃，對資金的投放結構需要不斷的優化和完善，并對投資項目進行科學確定，同時做好投資方案的擬定工作，并在方案中對投資目標和規模以及方式和資金來源進行確定，將投資風險與效益作為重點關注的對象。

二是嚴格按照規定權限與流程，加強對投資項目的決策審批，并嚴格按照批準的方案進行投資合同的擬定，同時還要有專業的人員加強合同條款的審核。而在股權投資執行過程中，需要按照合同中的規定來進行資金投放，并對企業內部授權制度進行完善，建立健全企業有關資金收支和財務管理等方面的制度。同時安排專人強化投資項目的跟蹤管理，這樣才能及時地掌握被投資方的實際情況和經營成效以及現金流量，定期實施投資質量的分析，對于出現的異常，需要及時地加強對其的處理，采取定期與不定期相結合的方式，切實強化對投資項目的分析和管理，并根據公司的規范流程和標準強化賬務處理工作的開展，確保財務信息及時準確，對外投資完整而又安全。

三是注重股權投資權益證書保管，在股權投資持有期間和處理時做好對其的稅收籌劃，在投資分利的基礎上才能進行股權轉讓，并采取分割法將企業稅收負擔減輕。對于與企業發展戰略不符的，或者是繼續持有價值喪失的股權投資，需要及時地進行處理，在專業投資管理部門向授權部門提出處置申請的基礎上，授權部門對項目名稱和金額以及處置原因與方法等進行重點審核，并在董事會直播能夠商討和議論具體的處置方案，且選擇外聘資產評估機構來評估其價格。

四是為了強化風險管控，需要對股權投資采取必要的減值分析，嚴格按照有關標準和流程確保賬務得到及時處理。在投資過程與投資結束后，東歐要哦安排內審人員強化對其的全過程評價，并對投資中的失誤要嚴格按照責任追究制度追責，尤其是重大決策失誤導致的損失，需要嚴格追責，并注重經驗教訓的總結_引。

4.結語

綜上所述，股權投資公司在股權投資過程中，存在的內部風險較多，所以我們必須加強對其的分析，并采取針對性的措施，切實強化風險的管控和內化，這樣才能更好地確保風險管理的成效，提高投資效益。