銀行成本費(fèi)用管理存在的常見問題及對(duì)策

李府員

[摘 要]文章首先對(duì)加強(qiáng)銀行成本費(fèi)用管理的意義進(jìn)行闡述，從資金成本較高、管理方式不合理、缺少信息輔助平臺(tái)、價(jià)值鏈效應(yīng)不強(qiáng)等多個(gè)方面，對(duì)銀行成本費(fèi)用管理存在的常見問題進(jìn)行解析，并以此為依據(jù)，提出銀行成本費(fèi)用管理中常見問題的處理對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]銀行;成本費(fèi)用管理;常見問題;對(duì)策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.32.044

現(xiàn)階段，隨著我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，在落實(shí)日常管理工作時(shí)，應(yīng)對(duì)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以綜合分析，并采取一系列管理對(duì)策，提升銀行機(jī)構(gòu)自身運(yùn)營(yíng)水平。在當(dāng)前我國(guó)銀行現(xiàn)代化管理理念逐漸深化的環(huán)境下，再加上銀行內(nèi)部組織框架的轉(zhuǎn)變，給銀行機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)發(fā)展提供了良好發(fā)展前景。與此同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)發(fā)展過程中，需清晰的認(rèn)識(shí)到當(dāng)前面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提升財(cái)務(wù)管理水平已成為迫切要求。鑒于當(dāng)前銀行成本費(fèi)用管理存在的問題，采取對(duì)應(yīng)處理對(duì)策，這對(duì)銀行今后運(yùn)營(yíng)和發(fā)展有著重要意義。

1 加強(qiáng)銀行成本費(fèi)用管理的意義

鑒于當(dāng)前銀行在成本費(fèi)用管理中存在的問題，應(yīng)該結(jié)合不同問題采取對(duì)應(yīng)措施，這樣才能深化銀行成本費(fèi)用管理理念，在注重整體效益的同時(shí)，兼顧隱形成本，例如業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中，加強(qiáng)銀行成本費(fèi)用管理，完善成本管理機(jī)制，將成本費(fèi)用管理工作落到實(shí)處，讓銀行所有人員參與其中，優(yōu)化成本費(fèi)用管理方式，提升銀行成本費(fèi)用管理水平，給其創(chuàng)造理想的效益。通過加強(qiáng)銀行成本費(fèi)用管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行現(xiàn)有資源的科學(xué)分配，科學(xué)制定內(nèi)部考核體系，減少運(yùn)營(yíng)成本投放，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部部門之間深入交流，激發(fā)人員工作潛力，將銀行資源受限問題進(jìn)行處理，讓其由被動(dòng)轉(zhuǎn)變成主動(dòng)，提高銀行整體管理效率，引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。

2 銀行成本費(fèi)用管理存在的常見問題

2.1 資金成本較高

近幾年，我國(guó)中央部門幾次實(shí)施了降息調(diào)整工作，但隨著利率市場(chǎng)的改變和放開利率上浮管理改革，銀行實(shí)際付息成本逐漸升高。以某銀行市場(chǎng)部為例，因受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及市場(chǎng)份額等因素影響，同時(shí)迫于規(guī)模考核指標(biāo)的壓力，該銀行市場(chǎng)部在資金吸收上積累了諸多高成本存款。其中，該市場(chǎng)部?jī)?nèi)部中協(xié)議以及結(jié)構(gòu)性等高成本類存款占比約為70%，尤其是期限較長(zhǎng)的大額協(xié)議存款，付息價(jià)格相對(duì)較高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過系統(tǒng)內(nèi)部中資金往來(lái)利率，且超過投放貸款的利率水平，在這種情況下，使得存款實(shí)際創(chuàng)造的效益呈現(xiàn)出負(fù)數(shù)，整個(gè)市場(chǎng)部門利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，績(jī)效考核連續(xù)幾年不達(dá)標(biāo)，市場(chǎng)部門主管被迫辭職。近幾年來(lái)，隨著價(jià)值創(chuàng)造要求的深化改革，該類型存款擴(kuò)充呈現(xiàn)只增不減現(xiàn)象，高成本的理財(cái)資金給銀行增添諸多付息成本壓力，銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)需加以優(yōu)化改革。

2.2 管理方式不合理

銀行成本管理通常是把費(fèi)用管理當(dāng)作中心，通過縮減各項(xiàng)成本開支實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。但在此過程中，這種比較滯后的成本費(fèi)用管理方式已經(jīng)無(wú)法滿足銀行管理要求，同時(shí)自身存在一定的隨意性，長(zhǎng)期將會(huì)受到傳統(tǒng)管理方式的影響。當(dāng)前，我國(guó)部分銀行機(jī)構(gòu)通常是把盈利當(dāng)作主要目標(biāo)，沒有注重成本費(fèi)用管理內(nèi)容，更不會(huì)結(jié)合實(shí)際要求構(gòu)建完善的成本管理體系，使得成本費(fèi)用管理缺少規(guī)范合理的方式，給銀行今后發(fā)展帶來(lái)不利影響。

2.3 缺少信息輔助平臺(tái)

當(dāng)前，部分銀行在進(jìn)行成本費(fèi)用管理時(shí)，把歷史數(shù)據(jù)當(dāng)作開展憑證，針對(duì)當(dāng)前現(xiàn)有數(shù)據(jù)，沒有對(duì)其加以科學(xué)處理，使得成本費(fèi)用管理不能做到與時(shí)俱進(jìn)，和時(shí)代發(fā)展接軌。通過調(diào)查得知，部分銀行機(jī)構(gòu)在落實(shí)成本費(fèi)用管理工作時(shí)，沒有將其貫徹到各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，缺少規(guī)范化和針對(duì)性，同時(shí)沒有建立信息管理平臺(tái)，對(duì)增強(qiáng)銀行創(chuàng)新能力帶來(lái)制約。

2.4 價(jià)值鏈效應(yīng)不強(qiáng)

鑒于銀行成本費(fèi)用管理問題，往往建立于全面管理環(huán)境下，并把價(jià)值鏈分析當(dāng)作核心，給建設(shè)完善的成本費(fèi)用管理體系提供引導(dǎo)。然而，結(jié)合當(dāng)前情況來(lái)說(shuō)，銀行機(jī)構(gòu)沒有意識(shí)到價(jià)值鏈分析在成本費(fèi)用管理中的意義，主觀上忽略價(jià)值鏈探究，使銀行成本費(fèi)用管理范疇不斷縮減，追究其因，價(jià)值鏈整合力度不強(qiáng)，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。

3 銀行成本費(fèi)用管理中常見問題的處理對(duì)策

3.1 優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

結(jié)合當(dāng)前銀行發(fā)展情況，我國(guó)相關(guān)銀行總行下發(fā)了關(guān)于下級(jí)行資金成本效益目標(biāo)，例如存款利差以及付息率等，各級(jí)分行都要根據(jù)成本費(fèi)用管理目標(biāo)或者成本效益目標(biāo)建設(shè)負(fù)債管理框架，合理把控負(fù)債成本。激勵(lì)各個(gè)分行吸收低成本存款，轉(zhuǎn)變當(dāng)前銀行存款定期化導(dǎo)致存款成本較高的格局。規(guī)劃結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，提升存款期限和理財(cái)產(chǎn)品之間聯(lián)系性，降低負(fù)債業(yè)務(wù)給高成本資金帶來(lái)的影響[3]。同時(shí)，合理選擇推動(dòng)銀行發(fā)展的信托產(chǎn)品，提升高收益資產(chǎn)比例，與高成本存款規(guī)模相匹配，科學(xué)把控盈虧保本點(diǎn)，有效消化銀行成本增長(zhǎng)產(chǎn)生的影響。

3.2 優(yōu)化成本管理方式

銀行為能夠在市場(chǎng)中獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，應(yīng)對(duì)傳統(tǒng)成本費(fèi)用管理方式加以改革優(yōu)化，適當(dāng)轉(zhuǎn)變思想理念。因此，銀行需要對(duì)成本費(fèi)用管理要點(diǎn)加以深入分析，做好資源分配工作。在此過程中，通過全面開展成本費(fèi)用管理工作，對(duì)銀行價(jià)值創(chuàng)造方向有所了解，并根據(jù)整體效益分析結(jié)果，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的成本費(fèi)用管理方式進(jìn)行改革，并朝著集中化管理趨勢(shì)發(fā)展。與此同時(shí)，綜合市場(chǎng)發(fā)展因素，做好全面成本費(fèi)用管理模式優(yōu)化工作，同時(shí)結(jié)合銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，在保證工作效率的基礎(chǔ)上，還要保證內(nèi)部管理的公正性和透明性，讓效率優(yōu)先原則作用充分發(fā)揮，將銀行運(yùn)營(yíng)發(fā)展問題進(jìn)行處理，保證管理體系的完善性，加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)將各種隱性成本風(fēng)險(xiǎn)加以處理，保證銀行整體資產(chǎn)安全。

3.3 構(gòu)建信息交流平臺(tái)

在銀行開展成本費(fèi)用管理工作時(shí)，需結(jié)合管理要求，科學(xué)制定完善的成本費(fèi)用管理體系，并對(duì)現(xiàn)有的信息管理平臺(tái)進(jìn)行優(yōu)化，形成統(tǒng)一的成本費(fèi)用管理根據(jù)，給銀行穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。要想全面提升銀行內(nèi)部管理水平，強(qiáng)化成本管理效率，需做好成本管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作，保證系統(tǒng)建設(shè)的完善性和全面性，明確成本管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部各個(gè)部門之間信息傳遞和交流，給銀行成本信息化管理工作開展提供支持。通過把信息技術(shù)運(yùn)用到銀行成本管理工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)信息的采集和整合，形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，豐富銀行數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)容，鑒于當(dāng)前銀行成本費(fèi)用管理存在的問題，科學(xué)改革成本費(fèi)用管理對(duì)策，加強(qiáng)成本費(fèi)用問題處理，提升成本管理信息化水平，定期更新網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，給銀行成本信息保存提供安全環(huán)境，讓銀行內(nèi)部管理工作有序進(jìn)行。

3.4 強(qiáng)化價(jià)值鏈分析應(yīng)用

價(jià)值鏈分析可以給銀行外部信息整體提供支持，并且也能實(shí)現(xiàn)銀行現(xiàn)有資源的優(yōu)化和分析，讓內(nèi)部和外部資源得到結(jié)合。從整體角度來(lái)說(shuō)，對(duì)銀行成本管理、資金管理以及財(cái)務(wù)管理加以強(qiáng)化，全面發(fā)揮價(jià)值鏈管理作用。在實(shí)際過程中，應(yīng)對(duì)其加以強(qiáng)化和擴(kuò)充，在價(jià)值鏈管理模式下，將其和成本費(fèi)用管理深入融合，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的重新建設(shè)，減少運(yùn)營(yíng)成本投放，給銀行資金管理提供可行的對(duì)策，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行成本的科學(xué)把控。在應(yīng)用價(jià)值鏈分析方式過程中，需在重視銀行效益提高的同時(shí)，還要結(jié)合成本費(fèi)用管理狀況，做好問題總結(jié)和分析工作，只有在將價(jià)值鏈聯(lián)動(dòng)作用充分發(fā)揮的基礎(chǔ)上，才能實(shí)現(xiàn)部門之間的高效合作，實(shí)現(xiàn)對(duì)價(jià)值鏈數(shù)據(jù)的重新調(diào)整，改善信息傳遞體系，及時(shí)找出問題并處理，縮短和實(shí)際成本間的偏差，引導(dǎo)銀行成本價(jià)值水平的提高。

4 結(jié)論

總而言之，在銀行運(yùn)行發(fā)展中，有關(guān)成本費(fèi)用管理問題逐漸凸顯，在實(shí)際過程中，要想保證銀行成本管理安全，需結(jié)合實(shí)際情況，做好成本費(fèi)用管理工作，加強(qiáng)成本控制，對(duì)現(xiàn)有成本管理方式進(jìn)行改革創(chuàng)新，把價(jià)值鏈管理模式運(yùn)用其中，科學(xué)制定成本管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)銀行成本管理情況的監(jiān)管和分析，及時(shí)找出問題并處理，在提升銀行成本費(fèi)用管理水平的同時(shí)，增強(qiáng)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)長(zhǎng)效發(fā)展。

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