油田企業資金管理的優化

李婭

中圖分類號：F275.1 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2018）1-000-01

摘 要 資金是一個企業正常運行的資本與前提，企業優化對資金的管理，可以為企業發展提供動力。眾多行業的企業中，石油企業會隨著國家經濟的發展不斷改革，并把資金的管控作為重要工作內容之一，但在市場經濟發展的經濟背景下，油田企業的經營方式有很多改變，而這些改變也為企業的資金管理帶來了問題，所以實現油田企業資金管理的優化，是企業需要解決的難題之一。

關鍵詞 油田企業 資金管理 投資目標責任制

資金管控是財務管理的核心，它可以規劃企業資金的使用，提高資金的利用率，并發揮資金的作用。但眾多企業類型中，比如集團式公司等，在資金的管理上都存在很多不足，這會影響石油企業的發展，為企業發展設置障礙。下文是基于油田企業資金管理的不足，給出優化管理的方案。

一、油田企業資金管理的不足

（一）缺少系統的管理意識

當下，很多油田企業都缺少資金系統的管理意識，它們雖然會用制度進行資金管理，但所有管理過程分散。其包括兩點：其一，缺少時間的價值觀念，油田企業資金的分配缺少合理性，并未在工作中加入時間價值的觀念，只是用資金盲目追求價值與收益，增加了資金風險；其二，資金的使用不合理，企業各項資金的分配不科學，長期建設的項目使用的資金較多，讓企業內資金使用的比例嚴重失衡，導致企業資金不足，在無形中增加了企業的經營風險。

（二）缺少完善的內部控制機制

現在，大部分石油企業都已經建立了內控機制，以通過內控的方式優化資金的分配，發揮資金效能，但其面臨的基本情況是，制度內容有待規范，且某些內容也沒有落實，監督資金使用時，并未根據企業的基本情況，完成監督工作。同時，各個部門間缺少配合，信息溝通不及時，由此可能引發資金管理的混亂。

二、油田企業資金管理的優化

（一）加強油田企業資金管理的意識

油田集團式公司的的管理者，必須認識到企業管理的重要性，重視資金管理，并改變原有財務管理的理念與方式，劃分預算和資金管理的界線，并把與資金相關的管理工作整合，構建一個系統的管理體系。系統的管理體系建立并應用后，可以實現所有財務管理工作的整合，讓各部門積極溝通，提高了資金管理的水平。而企業建立系統管理體系的同時，也要優化企業的長期、短期規劃，綜合長期、短期項目的特點，對周期較長的項目進行綜合考量，決定投入資金的多少，從而減少企業資金周轉緊張的出現，加快企業發展。

（二）確定投資目標責任制，優化運營資金的管理

油田企業的各項決策與其未來的發展直接相關，且企業做出的決策都是大的項目，因此，項目的投資決定是否正確，可以決定企業是否可以繼續經營。基于此，企業必須建立完善的科學決策制度，落實目標責任制，每個投資決策都有管理者負責，一旦出現投資錯誤，由相關人員承擔責任，如此，可以減少決策失誤為企業帶來的風險與經濟損失，避免企業陷入經營危機。同時，企業也要改變投資結構，把投資轉向短期、快速收益的項目，控制風險。

另對于營運資金的管理，是借鑒其他行業的資金管理模式，調整自身的資產負債，同時，企業也要轉化流動資金的形式，減少流動資金的數量，并用這一方式增加資金的利用率。管理中，也要實現資金流向的平衡，管控資金風險，確保企業各項經濟活動順利展開。

（三）完善油田企業的內控制度

為提高資金的管理效率，企業需完善內部監控機制，確保資金管理高效進行。內控制度的優化，需從三方面處理，依次是事前、事中與事后，依照每個階段管理的特點，制定計劃，按照計劃逐一進行，保證管理時了解基本情況，查詢每項資金應用的項目。同時，為提升內部監督的效率，可在管理中加入信息技術，針對員工專業知識較少或能力不足等原因，組織專項培訓，以優化資金管理工作的展開，提高管理效率。

（四）預防油田企業的資金風險

如果油田企業因為資金管理不善，形成資金管理的風險，內部資金的使用與分配會受風險影響，影響資金的穩定，嚴重時甚至會直接決定企業是否可以繼續經營，所以，企業應加強對資金風險的防范。其包括以下兩點：

提高管理者與會計人員的思想政治素養：管理者是資金管理的決定因素， 影響具體執行的效果，所以，管理層應積極學習思想政治理論，提高自身的思想認識，用恰當的管理理念與行為管理，而會計人員是資金管理的主體，直接負責資金的管理，故其思想政治素養的提升，是讓其了解自己業務的同時，也熟悉其他崗位的工作模式，用新的規章制度管理資金，且這一過程中，其也會強化自己的道德教育，讓自身樹立正確的價值觀念，預防道德風險。

優化資金的內部管理：首先，根據企業的實際情況，優化資金管理的流程，劃分崗位，把不相容的崗位分離，讓各個崗位互相制約，落實責任內控機制；其次，健全授權審批制度，該制度規范了不同權限涉及的范圍，以及批準的程序，在沒有得到權限審批的情況下，不可以進行任意形式的資金業務辦理；出現資金問題后，必須依照法律與制度，追究當事人的責任，嚴格落實法律與制度的要求，真正做到資金、賬目的統一，控制資金流失。

三、結語

總而言之，油田企業特別是集團式公司資金管理的優化，必須根據管理存在的不足，從意識、制度等方面提出優化的方案，而這一方案實施后，可以改變油田企業的投資模式，讓企業的決策更加科學、合理，提高了資金管理的水平，減少資金風險的出現，而這一方式也可以充分發揮資金的效能，促進企業發展。

參考文獻：

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[2] 劉海燕.油田企業資金管理狀況分析及應對措施[J].財經界（學術版），2013（18）：86+88.