互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

趙曉麗

[摘要]銀行是金融業(yè)的核心，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，控制銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展的基礎(chǔ)，因此本文基于工作實(shí)踐闡述在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體策略，以此為銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供富有拙見(jiàn)的對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融 銀行 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一個(gè)新興金融業(yè)態(tài)，為探索金融創(chuàng)新的有效監(jiān)管模式提供了不可多得的機(jī)遇。然而互聯(lián)網(wǎng)金融在為銀行業(yè)態(tài)發(fā)展提供良好平臺(tái)的同時(shí)也加劇了銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理難度，因此在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背景下如何有效控制銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新模式的基礎(chǔ)。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展對(duì)于銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)而言產(chǎn)生了巨大的影響，具體體現(xiàn)在：一是互聯(lián)網(wǎng)金融降低了銀行獲取信息的成本。在互聯(lián)網(wǎng)金融的推動(dòng)下，銀行業(yè)務(wù)的信息獲取成本將呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，當(dāng)然銀行經(jīng)營(yíng)成本卻在不斷增長(zhǎng)，例如在互聯(lián)網(wǎng)金融下，銀行需要去花費(fèi)更多的資金用于研發(fā)挑戰(zhàn)以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品；二是互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊傳統(tǒng)銀行財(cái)務(wù)管理模式。傳統(tǒng)的銀行財(cái)務(wù)管理模式主要是通過(guò)實(shí)體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，而在互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)下，銀行金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化特點(diǎn)，因此更多的金融產(chǎn)品通過(guò)網(wǎng)絡(luò)渠道完成，因此對(duì)于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式產(chǎn)生了巨大的影響；三是擴(kuò)大銀行財(cái)務(wù)管理的難度。傳統(tǒng)的銀行財(cái)務(wù)管理主要是通過(guò)銀行內(nèi)部系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)操作，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)可以通過(guò)銀行內(nèi)部系統(tǒng)快速查找與追回?fù)p失，但是在互聯(lián)網(wǎng)金融影響下，金融業(yè)務(wù)的交易通過(guò)網(wǎng)絡(luò)完成，這樣一旦出現(xiàn)差錯(cuò)會(huì)造成巨大的損失，而且存在風(fēng)險(xiǎn)交叉影響的風(fēng)險(xiǎn)。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提升

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，銀行部門(mén)也認(rèn)識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的重要性，并且構(gòu)建了自己的電商平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)范疇的擴(kuò)大化，然而銀行部門(mén)在擴(kuò)大互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)上存在滯后性：一方面銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式?jīng)]有擺脫傳統(tǒng)模式，沒(méi)有建立動(dòng)態(tài)化的監(jiān)管模式；另一方面銀行工作人員的互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益擴(kuò)大，尤其是各種網(wǎng)絡(luò)犯罪數(shù)量日趨增多，因此需要銀行財(cái)務(wù)管理人員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理控制思維，提高應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。目前該方面是比較欠缺的。

（二）銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式滯后

銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理屬于系統(tǒng)的工程，定性與定量相互補(bǔ)充的系統(tǒng)，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)下，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理日益提高，因此完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式顯得格外重要，但是相對(duì)與商業(yè)銀行而言，我國(guó)銀行普遍存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺失的現(xiàn)象，尤其是缺乏對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的歸類(lèi)總結(jié)，導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理難以實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化。另外在互聯(lián)網(wǎng)金融影響下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段過(guò)于滯后。互聯(lián)網(wǎng)金融依賴于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，然而受到工作人員計(jì)算機(jī)等技術(shù)的影響，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)仍然偏重人工審核管理，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用存在諸多不足，例如互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的安全性問(wèn)題較為突出。

（三）銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

制度建設(shè)是發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)，雖然我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展起步較晚，但是經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展我國(guó)制度建設(shè)也取得了不錯(cuò)的成效，但是我們也要看到制度建設(shè)所存在的不足。例如在互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)下，銀行部門(mén)與其它部門(mén)之間的聯(lián)系更加緊密，因此需要盡快建立跨部門(mén)的監(jiān)管機(jī)制，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管；另外銀行內(nèi)部控制制度的不完善也是導(dǎo)致制約互聯(lián)網(wǎng)金融，加劇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融下提高銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)盈利性管理水平

在互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)下，銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要舉措就是要?jiǎng)?chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，提高銀行業(yè)務(wù)的盈利水平：首先銀行部門(mén)要及時(shí)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展動(dòng)態(tài)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新占據(jù)市場(chǎng)。目前我國(guó)金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了利率的市場(chǎng)化，因此銀行部門(mén)要改變以往的經(jīng)營(yíng)模式，主動(dòng)適應(yīng)金融新常態(tài)發(fā)展的要求，建立差異化的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品定價(jià)體系，以此應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；其次銀行部門(mén)也要充分發(fā)揮銀行部門(mén)的優(yōu)勢(shì)地位，通過(guò)制定互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品利率定價(jià)體系，提高市場(chǎng)份額。例如銀行部門(mén)可以通過(guò)與保險(xiǎn)企業(yè)的合作等開(kāi)發(fā)適合互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)的金融產(chǎn)品，以此增加銀行的盈利空間。當(dāng)然銀行部門(mén)也要加大對(duì)非現(xiàn)金產(chǎn)品的研發(fā)力度，減少現(xiàn)金資產(chǎn)。

（二）根據(jù)自身發(fā)展需要不斷轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)管理的模式

基于互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理模式的沖擊，作為金融部門(mén)必須要主動(dòng)適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展新業(yè)態(tài)，積極調(diào)整管理模式，以財(cái)物管理模式的創(chuàng)新提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力：首先銀行部門(mén)要立足于對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀分析，積極研究與引進(jìn)適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式。例如我國(guó)銀行部門(mén)可以積極借鑒與參照國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)；其次商業(yè)銀行要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，積極依托大數(shù)據(jù)技術(shù)開(kāi)展系統(tǒng)分析，以此增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)性欲科學(xué)性。最后商業(yè)銀行要優(yōu)化內(nèi)部控制，積極調(diào)整內(nèi)部控制體系，滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的需要，以此促進(jìn)銀行財(cái)務(wù)金融的可持續(xù)發(fā)展。

（三）加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善審計(jì)體系

在互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)下，銀行部門(mén)要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，以完善的審計(jì)體系實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的高效化：首先在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響下，銀行部門(mén)要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，通過(guò)完善的內(nèi)部控制體系實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量。建立內(nèi)部控制制度具體包括：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散機(jī)制等；其次銀行要規(guī)范以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)測(cè)試體系，提高銀行財(cái)務(wù)審計(jì)效率。在互聯(lián)網(wǎng)金融影響下，銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)新的特點(diǎn)，因此銀行審計(jì)部門(mén)在審計(jì)的過(guò)程中要加大對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)，在充分利用審計(jì)資源的基礎(chǔ)上提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。由于在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境影響下，銀行審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方式有所變化，因此需要審計(jì)人員要及時(shí)根據(jù)環(huán)境的變化而調(diào)整審計(jì)工作模式，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移。

互聯(lián)網(wǎng)金融給我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)，也逐漸顯現(xiàn)出一系列新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).針對(duì)這種情況，商業(yè)銀行要想獲得生存與健康發(fā)展，就要做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，構(gòu)建完善的制度體系，大力提升銀行財(cái)務(wù)管理人員的整體素質(zhì)，規(guī)范各項(xiàng)操作與行為，有效監(jiān)測(cè)、防范各種風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，促進(jìn)銀行穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。