國際貿易支付方式及其風險防范對策

胡向珂

摘 要 如今，國際貿易的發展相當迅速，其支付方式也在不斷地發展，但是在國際貿易支付的過程之中存在著多種風險。本文主要就國際貿易支付方式進行了介紹，并就其風險進行了分析，在最后提出了防范風險的措施，以期為國際貿易提供更加強有力的支持。

關鍵詞 國際貿易 支付方式 風險 防范

貨物銷售是一個商品與貨款對流的過程。在國際貿易中，按照《聯合國國際貨物銷售合同公約》的規定，賣房必須“交付貨物，移交一切與貨物有關的單據并轉移貨物所有權”，買方必須“支付貨物價款和收取貨物”。這種支付受到多種因素的影響，它直接關系到貿易能否順利進行，買賣雙方在考慮采取何種支付方式時慎之又慎，因此支付方式的選擇在國際貿易實務中具有重大意義。

一、國際貿易的主要支付方式

（一）匯付

匯付，又稱匯款，是最簡單的國際結算方式，指匯款人請求當地匯出行以電訊方式委托收款人所在地銀行付款給收款人。采用匯款方式結算貨款，賣方將貨物發運給買方，有關貨運單據由賣方自行寄送給買方，買方則通過銀行將貨款匯交給賣方。匯付共有三種：信匯、票匯和電匯。其中，電匯因其安全、高速，銀行不能占用資金而被最廣泛地使用。

（二）托收

托收是出口人裝貨后為了向國外買方收取貨款，按貨值開出匯票（企業自制，或按銀行要求制作），或隨發票及其他貨運單據，委托當地銀行向買方所在地的有關銀行要求按期付款的行為。一般貿易貨款的托收都是跟單托收，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。付款交單（D/P）是指出口商在裝運貨物并交付單據后通過托收行與代理行辦理托收，并要求銀行在國外買方付清貨款后方可交付單據。承兌交單（D/A）是代收行向買方交付單據后不以后者付款為條件，而僅以買方所作的在雙方共同認可的一定日期后保證支付匯票款項的承諾為條件。

（三）信用證

信用證是銀行根據進口商的請求，對出口商作出的一項書面保證，承諾在出口商交來符合規定的匯票和單據必定承兌和付款的保證文件，是建立在銀行信用基礎上的結算方式。其通過銀行信用對商業信用的替代，解決了國際貿易中當事人之間互不信任的問題。

二、主要支付方式對比風險分析

（一）匯付

采用預付，進口商的資金占有時間較長，并將承擔幾乎所有的風險；如果貨到付款或者賒賬O/A，風險將由出口商承擔，其經濟負擔同樣較重；在使用票匯時，如果信用不好，可能會使用假匯票或者變造的匯票，導致錢貨兩空；在使用電匯或者信匯時，匯款人可能將辦理好的匯款手續的銀行電匯或者信匯的收據傳真給出口商后，再在款項解付前向匯付行提出撤銷匯款的要求。

（二）托收

托收在實際使用中，存在諸多風險，主要體現在以下兩個方面：

第一，盡管相對于貨到付款，托收對出口商的風險已經降低許多，但托收方式仍屬于商業信用性質。賣方委托銀行向買方收取貨款，能否收到貨款完全取決于買方的信用，比如有些信譽不佳的買家在貨物行情下跌的情況下拒付或者要求折扣。因此，實務操作中采用托收方式收取貨款，對賣方來說仍有較大的風險。第二，托收往往受到有關國家的法律法規和社會動蕩的影響，而且不同國家和地區對于托收的做法也往往不同。在南美一些國家，由于當地的一些習慣和做法，他們在實際操作中，將D/P方式等同于D/A的方式，在這些地區使用D/P方式，如果不了解這些習慣和做法，可能會導致收匯失敗。

（三）信用證

在國際貿易結算中使用信用證同樣存在許多風險，主要體現在如下方面：

第一，從效率方面來講，其機械刻板的一致性原則，常為不法商人所利用，一旦其中一個環節出了問題，即使是很細小的問題，當事人一方也可能蒙受巨大損失。第二，從功能方面講，信用證的作用在于風險規避和結算兩個方面。相對出口信用保險的承保范圍，采用信用證方式結算除了承保進口商的商業風險之外，還要承擔政治、戰爭風險。第三，從實效方面講，信用證程序繁雜，其對于提交的單據要求嚴格，與托收相比，出口企業制單、議付行和開證行審單三個環節上至少要多花費5～6個工作日，在需要轉開證或限制非所在地銀行議付的情況下，需要更長時間。

三、風險防范對策

（一）匯付風險的防范和對策

1.加強對進口方的資信調查。交易對象的經營作風和資信狀況直接影響著交易雙方合作的順暢程度和合同履行的質量。因此，加強對進口商的資信調查，選擇資金實力比較雄厚、信用好的進口商是安全收匯的重要保障。

2.簽訂相對有利的結算條款。首先，出口商要盡可能爭取提高預付款的比例。電匯貨款的預付款比例一般在30%左右，如果可能的話，出口商要爭取進一步提高這個比例，比例越高，意味著出口商在合同履行中的風險越小，而且也能緩解出口商的資金壓力。

（二）托收風險的防范和對策

1.調查對方信用，選擇可靠的合作伙伴。出口商在交易前要仔細調查合作伙伴的資質，選擇可靠的合作伙伴，即使是打過多次交道的客戶也應仔細調查和考察其資信狀況和經營作風。

2.了解出口國的有關貿易條例和法規。由于各個進口國的貿易管制條例和法規不盡相同，因此在和一個實行嚴格貿易管制的國家的進口商打交道時一定要謹慎，要提前確認好貿易管制條件。

3.盡量選用即期付款交單。由于D/P遠期付款方式的具體掌握方法在國際上尚無明確的規定，各國的處理方法也不同，D/P遠期托收還存在許多爭議，因此出口商應慎重使用，如果使用，特別要對期限加以控制，一般應掌握在不超過從出口地到進口地的運輸時間。

（三）信用證風險的防范和對策

1.做好客戶資信調查。客戶資信調查主要包括對方的經營狀況、清償能力、經營規模、經營業績以及產品的市場價格情況等，通過信息機構獲取有關資料，對以往交易情況作出分析。

2.加強對開證銀行的資信調查。信用證屬于銀行信用，因而開證行的信用至關重要。實際業務中，一些資信不良的小銀行與進口商勾結開出信用證后，又以各種理由拒絕付款，使出口商遭受損失。為防范這一風險，出口商應事先了解進口商所在國家或地區的經濟、金融狀況以及當地銀行信用證業務的做法，在訂約時具體規定信用證的開證行，并要求由開證行以外的另一家銀行對該證進行保兌。

3.認真訂立買賣合同。在信用證結算業務中，合同是信用證的基礎。因此，應該預先在買賣合同中對信用證的內容作出明確規定，以免日后產生爭議。信用證有多種類型，各自有各自的優勢和風險，買賣雙方應該慎重進行選擇。比如對于買方而言，應該爭取使用遠期信用證，這樣可以緩解資金壓力，加快資金的使用效率，便于生產或者銷售產品，如果賣方有欺詐行為，可以有一定的時間讓買方向法院提出解除貿易的命令，降低自身的損失。對于賣方而言，應該爭取對方的開證行開立不可撤銷的保兌信用證，增加信用證的使用安全。

4.嚴格審查信用證。出口商接到信用證后要對信用證以下方面進行認真審查：一是信用證的內容是否與合同一致，是否有條件限制和軟條款；二是信用證的真偽、開證行的信用程度、信用證的種類等。對于信用證的“軟條款”，出口商可以通過銀行加以把關。

5.認真繕制單據規避不符點。由于在信用證下，當單證不一致或者單單不一致時，銀行就會拒付。因此，加強買賣雙方的溝通，完整無誤地解讀信用證，可以最大限度地規避不符點發生。

（作者單位為北京京東方光電科技有限公司）

參考文獻

[1] 楊瑩.國際貿易支付和結算方式對運輸方式選擇的影響[J].經營管理者，2016 （10）：170.

[2] 溫明，季克華.國際貿易支付方式變化趨勢的研究[J].商業經濟，2014（10）：81-82.endprint