淺析當前環境下企業資金安全管理

黃小玉

[摘 要]改革開放政策實施以來，我國在經濟、科學技術等方面取得了非常可觀的成績，各個企業以及人民群眾的財富也在日益積累。但在新的社會背景下和極速變革的時代，各企業面臨的挑戰也在不斷發生變化，因此，企業資金安全成為各個企業面臨的巨大難題。本文對企業資金的種類、企業資金管理的不足之處，以及當前背景下企業資金安全管理的方式等方面進行簡要分析。

[關鍵詞]企業；資金；安全管理；現狀；方式

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.20.008

[中圖分類號]F275 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2017）20-00-02

一個企業要實現正常運營、盈利、發展、擴大，必備的一個條件就是擁有充足的、安全的資金。我國目前仍然處于發展階段，各個市場的運營機制包括相關法律都有待完善，這給一些不法分子留下了可乘之機，因為資金短缺等問題導致企業難以維持的現象比比皆是。在激烈競爭的市場上，企業要想使自身立于不敗之地，保障企業資金能夠及時、有效地服務于企業的運營和發展，就必須做好資金的安全管理，這是保障企業利益的基礎和前提。

1 企業資金的種類

1.1 貨幣資金

貨幣資金是指那些企業能夠直接投入、流通的資金，它是用于企業購買商品、支付勞務費用、償還企業債務、進行投資活動等的資金。企業資金包括企業的庫存現金、銀行存款以及其他貨幣資金3個賬戶的期末余額，但值得注意的是，那些有著專門用途的貨幣資金不屬于貨幣資金的范疇。在企業的運營中，有很大一部分的經濟活動都是利用企業的貨幣資金進行交易的。因此，貨幣資金是企業中最活躍、流動性很強的資金。

1.2 儲備資金

儲備資金通常都會有一定的額度，屬于定額流動資金。它的實物形態一般都是企業中的各種庫存材料、物資以及相關工具等。而對于儲備資金的管理，大都是對那些儲備中的各種材料、物資和工具等進行清算、統計、監督、調動等，使其能夠長時間地保持在一定范圍內，做到不影響企業的生產、經營活動，也不會大量堆積造成浪費。

1.3 生產資金

生產資金指的是企業從投入商品生產到這些產品完成的，這一生產過程所占用的流動資金，其中包括生產用的建筑設施、生產設備、生產工具、交通運輸工具、原材料、燃料與輔助材料儲備、在制品以及半成品等資金。它的規模是企業生產規模乃至社會生產規模的資金基礎，在企業資金循環和整個社會的資金流通中具有十分重要的作用。

1.4 成品資金

成品資金指的是企業在運營時，有待銷售的產成品以及自制的半成品所占用的流動資金，其中包括庫存產成品等占用的資金。成品資金總額在企業流動資金總額（包括企業的儲備資金、生產資金和成品資金）中所占的比率，能夠反映成品資金在整個企業的成品銷售情況以及企業運營情況。例如，若企業的成品資金在企業流動資金總額中的占用率越小，表示企業的成品資金使用較少，而企業產品的銷售工作就做得越好。如果企業的成品資金使用較多，表示企業的成品資金使用較多，而企業產品的銷售工作做得不夠好。

2 當前背景下企業資金管理的不足之處

2.1 企業資金安全管理意識有待提高

雖然我國一直強調企業的資金安全管理，但實際上，很多企業對此并不是很上心，他們大都認為對于企業的資金管理，只要按照企業的相關工作流程，對簡單的支出、收入等資金流動情況進行及時記錄，資金管理應該就不會出現任何問題。但人們日常在新聞上看到的關于企業每年因資金安全問題，導致的企業發展受阻或產生巨大的債務糾紛等不在少數。這不只是說明了企業資金安全管理的重要性，還在一定程度上反映了目前仍有很多企業對于其資金安全管理意識有待提高。

2.2 企業對于資金的分配制度有待調整

企業對于資金的配置，也會給企業資金安全帶來很大的影響。具體表現為：一方面資金緊張，另一方面資金占用比較多，運營效率低下等。同時，在使用資金的過程中，絕大多數的企業集中管理松散資金的矛盾尤為突出，直接導致企業資金的使用效率十分低下。除此之外，雖然每個企業都有自己的資金投入和使用計劃，但由于在企業運營過程中，難以避免市場環境、國家政策、人民群眾對潮流的追求以及各種突發狀況等情況的影響，導致企業的資金使用和投入計劃被打亂，難以落實到位。另外，有的工作人員由于缺乏經驗、行為較為盲目和沖動，或者因為自己小團體的利益而對企業資金配置不合理，影響了企業資金的正常流通，阻礙了企業的正常運營和發展。

2.3 企業的資金監管制度有待完善

資金監管制度不嚴格、有漏洞是各個企業廣泛存在的問題，必須引起管理人員的高度重視。在某些企業中，所有者對企業、母公司對子公司、公司管理層的監督不力，對企業資金流轉環節的混亂視而不見，甚至出現內部人為控制資金的情況，如擅自挪用資金、侵吞資產等現象屢見不鮮。盡管各個企業都設立有專門的資金管理、監督部門，但管理、監督部門工作人員的不作為、瀆職，甚至狼狽為奸等行為也是企業必須考慮的問題。

2.4 企業的融資渠道狹窄，籌資工作有待加強

企業資金是保障企業維持正常運營、實現企業發展、壯大資本的基礎，融資渠道和籌資工作是保障企業資金，能夠及時、有效地服務于企業運營和發展的重要步驟。但就當前環境來看，我國的融資市場仍然處于起步階段，存在許多違法經營的融資公司，所以融資市場有待發展成熟。而這一問題恰巧也給企業籌資工作和拓寬融資渠道等，帶來不小的困難和阻礙，稍有不慎，就很容易導致企業出現資金周轉不力、負債難以填補、銀行或其他貸款艱難等后果，給企業的運營和發展造成惡劣影響。

3 當前背景下實現企業資金安全管理的方式

3.1 做好企業的融資工作

從大體上講，在企業進行籌資活動的過程中，企業的資金安全管理問題最易發生在企業的融資階段，這就對融資渠道提出了較高的要求。企業想要保障自身資金的穩定和安全，以及資金的使用更為流暢，就必須做好市場的融資工作，開拓更多的融資渠道。在我國目前的市場環境下，企業的負外債問題不勝枚舉，必須引起企業相關管理人員的高度重視。因此，做好有效的融資，防止當下的經濟市場所帶來的不穩定因素對企業資金的影響，避免企業在運營過程中資金出現斷裂等問題，是企業必須認真對待的工作。

3.2 提高企業管理人員的資金安全管理意識

企業資金管理人員對于資金安全管理的意識和觀念，直接影響到他們的工作態度和工作中的行為。因此，提高企業管理人員的安全管理意識，端正他們的工作態度是實現企業資金安全管理的前提條件。

3.3 完善企業資金管理制度

企業完善的資金管理制度，能夠使工作人員在進行資金管理的過程中，做到有據可依，有制可循，從而在很大程度上減少或者避免因工作人員對資金管理工作和流程不清楚而造成的企業資金安全問題，并且能夠減少部門內部工作人員的瀆職、濫用職權等現象，保障企業資金管理工作安全、高效地進行，促進企業穩定和發展。

3.4 提高企業資金安全管理人員隊伍的綜合素質

在企業資金管理過程中，管理人員的素質是對企業資金安全管理的潛在影響因素，因此必須引起高度重視。在對資金管理工作人員的錄取或者選拔的過程中，企業一定要進行嚴格把關，不僅要求其具備資金管理方面的專業知識理論和技能，還要考察他們個人的道德品質，確保其不會因為一己私欲等原因，使企業資金安全受到威脅。除此之外，企業還要對資金管理人員進行定期的專業知識、技能培訓，以及相應的思想政治教育，時時刻刻為管理人員敲響警鐘。

4 結 語

在當前市場環境和社會經濟不斷發展和變化的背景下，各種社會、經濟財富都在積累，企業和企業之間的競爭日益激烈。在這樣的環境中，要做好企業資金的安全管理，保障企業資金能夠及時為企業正常的運營、發展和壯大提供強有力的支持，不僅需要相關政府部門做好監督管理工作，完善企業資金方面相關的法律法規，還需要各個企業嚴肅對待這個問題。

主要參考文獻

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