試探基于網上銀行的企業集團資金集中管理

李衛華

摘要：近年來，我國部分大中型企業多呈現出多元化、跨地區、跨行業經營企業集團式的經營和管理模式，這也使得企業資金的集中管理出現了難題，而網銀系統的出現則為集團企業加強資金集中管理提供了經濟、科學的解決方案。基于這一問題的重要性。現對網上銀行系統的主要功能和特點，基于網上銀行系統的企業集團資金管理的涵義及內容，資金管理的途徑和解決方案，以及加強資金管理的意義進行了探究和分析，希望能夠對對相關人員有所幫助。

關鍵詞：網上銀行；資金集中管理；企業創收節支

中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2016）09-0126-02

一、網上銀行系統的主要功能與特點

（一）網上銀行系統的主要功能

網上銀行系統指的是將銀行和Internet技術相結合，向客戶提供開、銷戶、信息查詢、網上轉賬、網上證券、投資理財等銀行服務項目，使得客戶可以隨時隨地安全便捷地進行各類銀行業務。網上銀行系統憑借著不具有時間和空間限制，能夠隨時隨地為客戶提供金融服務的優勢在現代社會中被廣泛應用。

網上銀行系統的主要功能在于為客戶提供網上形式的傳統銀行業務及金融服務。小到個人及商戶的購物、訂票等業務等網上支付，大到銀行及相關金融信息的發布等服務內容均包含在內。對于大中型企業集團，網上銀行系統則能夠提供核對賬單、投資理財，資金集中管理、網上劃轉資金、調撥資金、查詢公司賬戶信息、監控各個子公司的資金運作情況，代發員工工資、代發報銷、分級操作、分限管理、查詢賬戶余額和交易信息以及簽訂多邊協議等各項服務。

（二）網上銀行系統的特點

網上銀行系統的特點在于網上銀行系統能夠借助計算機和互聯網與通訊技術，通過利用全球范圍內的互聯網，打破傳統銀行的業務操作模式以及各項服務模式，摒棄了的銀行傳統服務流程所存在的不足和弊端，把銀行的各項業務以及金融服務與互聯網相結合，并借助互聯網這一廣泛的大眾平臺上得以推出。這樣一來，個人用戶、商戶以及大中型企業集團等相關人員不僅可以通過網上銀行進行網上支付、資金集中管理、網上劃轉資金、調撥資金、查詢公司賬戶信息，更能夠有效地維護金融市場的操作秩序，最大限度提高企業及個人的資金管理及消費效率，減少企業集團的經濟損失，最大限度的保證資金交易和操作的安全，使得用戶、商戶和銀行三者的利益能夠得到安全保障。

二、基于網上銀行的企業集團資金管理的涵義及內容

（一）基于網上銀行的企業集團資金管理的涵義

基于網上銀行的企業集團資金管理，指的是大中型企業集團及旗下的各個子公司借助網上銀行這一互聯網金融服務平臺，將企業旗下的各個銀行賬戶進行科學、合理、有效地企業集團資金集中總部管理、企業集團資金收支分別管理、與銀行結合的科學現金管理、現金流動性預測、投資管理、融資管理、信息和咨詢等金融服務以及管理方案，以降低企業集團運營中的資金和經營風險，減少企業集團資金成本并提高資金使用效率，促進企業集團實現整體利益的最大化，最終提升企業價值和競爭力。

（二）基于網上銀行的企業集團資金管理的內容

1.企業集團資金集中總部管理

企業集團資金集中總部管理是基于網上銀行系統的平臺，由企業集團總部統一調配、統一管理、并統一運營的集資金集中、融資管理、外匯管理、國際支付管理于一身的資金管理模式。企業集團資金集中總部管理不僅是基于網上銀行的企業集團資金管理的重要內容之一，同時也是在國際金融市場和國際大中型企業集團的經營和管理中普遍采用的資金管理模式。大中型企業建立在企業集團資金集中總部管理上的企業的各方面運營和管理，能夠有效地幫助企業實現資經營成本的減少，金融交易風險的降低，提高企業資金流動的有效性，加強對子公司的生產經營以及財務管理方面的控制，科學有效地實現企業資源的整合，并最大限度地提高企業運營和管理的整體效益和價值增值。

2.企業集團資金收支分別管理

企業集團資金收支分別管理作為基于網上銀行的企業集團資金管理的內容之一，企業集團在采用這一資金管理模式時需要做到的是首先在保證在先進網絡技術的支持下，建立完整的財務信息網絡系統，以便企業集團的總部能夠利用這一網絡系統對子公司財務收支監控，實行有效的集中管理；其次，企業集團必須在制定相對實際的企業經營目標的前提下，進行科學合理的全面預算管理，并積極構建合理的收支資金管理體系和相關機制；最后，企業集團必須在將資金集中管理為核心的企業資金管理的前提下，將網上銀行作為管理平臺，并將企業收、支雙線管理模式作為切入點構建科學有效的財務管理體系和內部控制系統，有利于公司整體經營戰略的設計和實施。

3.與銀行結合的科學現金管理

與銀行結合的科學現金管理是現代社會中基于網上銀行的企業集團資金管理最重要的內容，同時也是國際金融界和國際銀行界最成熟的金融服務之一。在國際金融業和國際銀行業近三十年的發展歷程中，網上銀行與線下銀行的結合為大中型企業集團、高端企業以及機構客戶提供了越來越優質、成熟和穩定的服務。而在國內，全國性商業銀行不僅能夠為大中型企業集團提供企業資金統籌規劃等常規性服務，更能夠針對企業的特點，為其量身定制個性化現金管理方案，提供綜合化性的服務。基于網上銀行的與銀行結合的科學現金管理在大中型企業集團資金管理的實行，標志著我國銀行業發展以及企業集團經營和管理的現代化和國際化。

三、基于網上銀行的企業集團資金管理的途徑及解決方案

（一）基于網上銀行的企業集團用戶管理模式及特色功能

基于網上銀行系統的企業集團用戶管理模式針對不同企業集團的經營特點和需求，為其提供相應的管理模式，最為常見的有母子公司統一的管理模式、母子公司相對獨立的管理模式、以及母子公司聯動管理的模式。基于網上銀行的企業集團用戶管理常見的特色功能包括集團總部及分公司賬戶查詢功能、資金實時劃撥功能、總部代分公司付款功能、以及企業網上銀行現金管理等功能。

（二）基于企業內部管理制度和人工操作的解決方案

基于企業內部管理制度和人工操作的解決方案是企業集團實行企業資金集中管理的傳統方案。為實施這一方案，要求企業集團做到建立企業內部銀行以及資金結算中心，票據人工傳遞、審批的方式實現企業資金的統一管理。

（三）基于企業內部網絡平臺、網上銀行系統、財務管理軟件的解決方案

基于企業內部網絡平臺、網上銀行系統、財務管理軟件的解決方案，顧名思義，是企業集團建立在網上銀行系統和企業集團內部互聯網絡平臺的基礎上，并利用企業集團相關的財務管理軟件，進行企業資金管理，促進企業集團資金統一，提高資金利用率的解決方案。實施這一解決方案不僅需要企業集團擁有強大的經濟實力和成熟的企業管理體系，更需要在高新技術的保證下才能進行，這對絕大部分企業具有極大的挑戰性。

四、基于網上銀行的集團企業加強資金管理的意義

（一）降低企業集團運營中的資金和經營風險

基于網上銀行的集團企業資金集中管理，有利于降低企業集團運營中的資金和經營風險。由于企業集團的經營范圍較大，企業集團內部的企業通常分布在不同地區以及不同的子行業，且企業集團的管理模式多呈現出管理層級多、管理鏈條長的特點。在傳統的資金分散式管理的模式下，在企業集團的經營和管理中勢必出現資金風險和經營風險，而在基于網上銀行的集團企業的資金集中管理模式下，則可以有效地協助企業集團集中管理資金，并快速、有效地實施總公司向子公司進行資金劃轉、調撥、查詢賬戶信息，監控其資金運作等眾多資金管理環節，有效降低企業集團運營中的資金和經營風險。

（二）減少企業集團資金成本并提高資金使用效率

基于網上銀行的集團企業資金集中管理，有利于減少企業集團的資金成本并提高資金的使用效率。由于在大中型企業集團的分散式、多元化經營、管理模式下，其旗下的各個分公司的獨立法人企業與總公司、各個銀行之間的關系多呈現錯綜復雜的狀態。這種情況多半將導致企業集團的巨額資金在多家商業銀行的眾多賬號內呈現閑置狀態，使得企業集團的資金使用效率低下以及資金成本的增加。而基于網上銀行的集團企業資金集中管理將有效避免這一問題的發生，

（三）促進企業集團實現整體利益的最大化

基于網上銀行的集團企業資金集中管理，有利于促進企業集團實現整體利益的最大化。傳統的企業集團紫荊管理模式多半是單一的將總公司向子公司進行資金劃轉、調撥等企業內部的資金交易交由銀行處理，由于銀行業務繁重，處理效率較低、時間較長，使得企業集團的內部資金交易常常出現資金在途、三角債務以及相互拖欠的現象。針對這一問題，基于網上銀行的集團企業資金集中管理能夠有效保證集團內部交易的協調一致，實現企業整體利益的最大化。

綜上所述，隨著現代經濟的發展、科學技術的進步以及企業集團經營和管理模式的日漸成熟，基于網上銀行系統的企業集團資金集中管理的已相對成熟。基于網上銀行系統的企業集團資金集中管理業已成為集團企業進行企業資金集中管理的重要方式和方法。但是，基于網上銀行系統的企業集團資金集中管理在處理資金配置和資金管控上尚存不足，有待相關人員處理并解決，相信隨著企業集團資金集中管理趨勢的日益增強以及相關人員的不懈努力，企業集團資金集中管理以及企業的運用和發展將擁有更加美好的明天。

[責任編輯：紀姿含]