信托與租賃課程標準研究

戴曉冬

【摘要】信托與租賃課程標準研究是針對高職高專學生的特征，首先要明確該課程的基本信息及其合理定位，設定該課程的知識目標、能力目標和素質目標；結合信托業務和融資租賃業務工作實際，系統地做好教學項目設計和情境設計；為激勵學生學習熱情和學習效果，制定完善的過程化考核方案。

【關鍵詞】信托 租賃 課程目標 項目設計 情境設計 考核方案

為貫徹落實《國務院關于加快發展現代職業教育的決定》（國發〔2014〕19號）、《高等職業教育創新發展行動計劃（2015～2018年）》。為適應經濟發展的人才培養方向，推進專業課程內容與職業標準相銜接，形成對接緊密、特色鮮明、動態調整的高等職業教育課程體系。實施素質教育，將職業道德、素養教育貫穿培養全過程。建立以職業需求為導向、以實踐能力培養為重點、以產學結合為途徑的高職高專應用型人才培養模式。廣泛進行社會調查和企業調研，對行業崗位進行分析、研究，突出實踐能力培養。

一、課程基本信息

課程名稱為信托與租賃；授課時間定在高職高專三年制的第4學期較為適合，學時為72；授課對象主要面向高職高專院校投資保險系、金融系的學生；另外，會計系、經濟管理系的學生也可以選修，學生的文化基礎層次分為高中畢業生和三校生（來自技工學校、中等專業學校、職業高級中學的學生的統稱）。課程類型為投資與理財專業職業能力必修課，其他專業如金融管理專業、財會專業等也可以作為選修課；先修課程主要包括金融基礎知識、證券基礎知識、人身保險、公司信貸，后續課程主要包括個人理財、公司理財、互聯網金融、金融服務營銷等。

二、課程定位

學生所在專業面向的崗位（群）包括：初次就業崗：信托公司和融資（或金融）租賃公司大堂經理、產品推介營銷；二次晉升崗：信托公司和融資（或金融）租賃公司的項目管理人；未來發展崗：信托公司和融資（或金融）租賃公司的部門負責人。

本課程與中職、高職（專科、本科）、普通高校、培訓班同類課程的區別在于：第一，中職學校同類課程只是注重房屋、車輛出售和出租等中介服務方面的傳統實物信托業務實際操作，只注重房屋、汽車、建筑機械設備等經營租賃業務的實際操作，而對金融信托與融資租賃作為了解的內容。第二，普通高校同類課程更注重金融信托理論和融資租賃理論及其發展趨勢的研究，從事信托產品和融資租賃項目的開發與設計。第三，培訓班只是注重從事金融信托工作和融資租賃工作相對應的職業認證考試的需要，而不是出于具體業務操作需要。第四，高職院校一方面使學生理解金融信托理論和融資租賃理論知識；另一方面更注重金融信托業務中的客戶開發、信托產品營銷及售后管理的熟練操作能力，注重融資租賃業務中的企業客戶開發、談判、起草融資租賃業務合同及其項目后期管理的熟練操作能力。

三、課程目標

所有學生學完本課程后，能根據《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》、《信托公司受托境外理財業務管理暫行辦法》、《信托公司證券投資信托業務操作指引》，使學生能實際做到：95%的學生能獨立開發投融資客戶、95%的學生能獨立開展信托產品營銷及其售后管理等工作；能根據《金融租賃公司管理辦法》、《融資租賃企業監督管理辦法》，使學生能實際做到：95%的學生參與融資租賃項目的企業客戶開發、80%的學生能參與項目談判、95%的學生會起草融資租賃業務合同、95%的學生能獨立完成項目后期管理工作。使得每一名學生都能體驗成功。本課程具體目標如下：

（一）能力目標

使學生能夠根據《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等，會識別和分析投資、貸款、家族傳承、公益等信托產品類型，會獨立設計簡單的投資、貸款類信托產品，會識別合格投資者，會獨立測試投資者的風險類型，會獨立起草投資、貸款類信托合同，能獨立進行信托產品后期信息披露、資金運作、回收資金和分配收益等管理工作。使學生能夠根據《金融租賃公司管理辦法》、《融資租賃企業監督管理辦法》、《合同法》、《××金融租賃公司融資租賃項目盡職調查管理手冊》，能參與調查、分析和評價融資租賃項目的可行性，并起草融資租賃項目調查報告，能參照設備買賣合同范本并結合實際與賣方洽談購貨合同條款，能參照融資租賃合同范本結合實際項目洽談融資租賃合同條款，并能起草和執行購貨合同和融資租賃合同，會按照年金法、復利法和單利法獨立計算租金和回收租金。

（二）知識目標

了解信托的基本涵義、六種構成要素、十種分類方法；理解信托的四項職能和五個特點；掌握人壽保險信托、遺囑信托、債券發行信托、養老金信托、職工持股信托、基金信托、貸款信托、投資信托、公益信托、表決權信托等十種信托業務的基本內容、特點及作用；了解信托公司的特點及管理，掌握《信托法》和《信托投資公司管理辦法》的基本內容；了解融資租賃的含義，以及直接租賃、售后回租、杠桿租賃、聯合租賃和轉租賃等五種不同形式；理解融資租賃的職能和作用；掌握融資租賃合同主要條款內容，掌握融資租賃風險的種類及防范措施、融資租賃保險的主要險種；掌握租金的基礎理論與基本計算方法；了解金融租賃公司的特點及管理，掌握《金融租賃公司管理辦法》的基本內容。

（三）素質目標

通過本課程學習，使學生做到以下幾點：一是養成守法合規。能夠遵守《信托法》、《合同法》、《銀行業監督管理法》等國家有關法律，遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》、《信托公司證券投資信托業務操作指引》、《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》、《信貸資產證券化試點管理辦法》、《信托公司受托境外理財業務管理暫行辦法》、《信托公司私人股權投資信托業務操作指引》、《企業年金基金管理辦法》、《基本養老保險基金投資管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》等行政法規及銀監會的相關規章和規范性文件。二是養成嚴格履行崗位職責。嚴格遵守信托文件、融資租賃文件以及信托公司和金融租賃公司內部控制制度、風險管理制度、相關業務規則的規定。維護信托受益人的最大利益，不侵犯信托委托人和受益人、融資租賃當事人的合法權益；不以其管理的信托財產進行利益輸送，公平對待不同信托項目；不利用從事相關信托和融資租賃業務的便利牟取不正當利益；對從事相關信托和融資租賃業務時獲取的信息和資料負有保密義務；不發表任何可能誤導信托當事人的不當言論；不隱瞞可能對信托當事人的決策行為產生重大影響的信息；盡職調查企業資信狀況、經營狀況、盈利能力、擔保風險、風險承受能力、企業負責人的經營能力和執業行為，對融資方所提供資料的真實性、客觀性、準確性和完整性負責，不能將融資方提供的資料簡單匯總了事，也不能照搬其他金融機構的調查報告。三是具備參與管理具體信托項目和融資租賃項目的知識和技能，處理信托事務和租賃事務時會制作書面記錄并存檔。在信托項目和融資租賃項目發生重大不利事件或存在風險隱患時，能及時向公司書面報告，并能提出避免信托財產和租賃財產受到損失或避免損失擴大的措施預案。四是懂得保守商業秘密，保護好客戶信息不被泄露。五是養成與同事相互尊重、合作；尊重同事的工作方式和工作成果。辦理業務過程中，不使用非正當競爭手段。六是學會禮貌服務，向客戶提示風險，在工作時衣著莊重得體、態度和藹。

四、項目設計

按照“邊做邊學”的原則進行設計；為保證知識的連貫性，項目安排最好是融資租賃業務在先，信托業務在后。

（一）融資租賃業務

子項目包括直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯合租賃等，重點是直接租賃。能力目標要求能夠依據金融租賃公司管理辦法，協作開展融資租賃業務過程；知識目標要求能夠明確什么是融資租賃及其具體業務含義、合同法的相關內容。任務包括盡職調查、項目評價、項目洽談、合同簽署、租金計算、后續跟蹤管理服務。通過采用案例，學生進行分析實踐活動，分組演示，最終教師指出存在的問題加以點評，根據驗收標準計分。多采用開放性或選擇性的考核項目，注重項目的趣味性和挑戰性，培養學生的創新能力和自學能力。

（二）金融租賃公司的設立

能力目標要求能夠依據公司法、金融租賃公司管理辦法，協作完成融資租賃公司設立過程；知識目標要求能夠明確申報材料、批準文件。通過采用案例，學生進行分析實踐活動，最終教師指出存在的問題加以點評，根據驗收標準計分。

（三）信托業務

子項目包括個人信托業務（生前信托、身后信托和個人代理）、法人信托業務（證券發行信托、表決權信托、養老金信托、員工持股信托等）、通用信托業務（貸款信托、股權投資信托、證券投資信托、權益投資信托、、融資租賃信托、公益信托）、投資銀行業務（證券業務、企業并購、風險投資）。通過采用案例，學生進行分析實踐活動，分組演示，最終教師指出存在的問題加以點評，根據驗收標準計分。

（四）信托公司的設立

能力目標要求能夠依據公司法、信托法、信托公司管理辦法，協作完成信托公司設立過程；知識目標要求能夠明確申報材料、批準文件。通過采用案例，學生進行分析實踐活動，最終教師指出存在的問題加以點評，根據驗收標準計分。

五、項目情境設計

應該將金融租賃公司和信托公司的企業文化、企業氛圍、企業意識、企業經營管理、人際關系等企業要素引入課程項目，具體的項目技術工作的由來、環境和具體操作時的約束條件要通過情境設計展現，設計正常、出錯、意外、違規等多種情境下所產生的不同結果，這是工學結合課程的重要要求。

六、考核方案

過程考核和期末考核相結合，全面考核、綜合評價，探索素質考核。每個項目和任務盡可能安排過程考核，出勤情況考核、課堂表現考核、作業考核、階段考核也可以納入其中。結合不同授課班級學生實際情況，過程考核可以設定50分或60分；期末考核可以設定50分或40分，其中，綜合能力、單項能力和知識理論考核的比例可以設定為50%、30%和20%；綜合能力考核方式可以采用案例分析，單項能力考核可以采用簡答、選擇、判斷，知識理論考核可以采用解釋、選擇、判斷。

參考文獻

[1]孫迎春，伏琳娜.金融信托與租賃.東北財經大學出版社，2014.8.

[2]遼寧金融職業學院.高等職業教育人才培養質量年度報告（2015），2014.12.

基金項目：課題類別：一般，課題名稱：基于工作過程系統化的信托與租賃教學改革課題，批準號：LJZYL201507。